跨國公司:中國商業賄賂的罪與罰

伴隨著雅芳在中國從事商業賄賂被美國司法部抖落出來，不僅跨國公司頭頂上的耀眼光環進一步暗淡，公眾凝聚於他們身上的價值評判也大打折扣；不僅如此，跨國巨頭們在中國商業賄賂行為的大面積頻發也將中國市場層面管理制度的缺陷推到了詬病的前臺。人們正在反思和探討的問題是，為什么在國外被稱為“模范生”的跨國公司來到中國后會蛻變和墮落？

集體性“墮落”

從安利將直銷模式引入中國，到麥當勞在中國廣建原材料基地，再到蘋果網羅無數中國“果粉”……跨國公司在中國演繹了一場又一場精彩的商業風暴，並成為激活中國市場細胞的最重要商業元素。然而，在巨大的商業利潤一次又一次觸碰著跨國公司的道德心理防線時，許多背離商業倫理的詭譎行為在最近的10年中開始頻繁上演——“沃爾瑪案”、“朗訊案”、“德普案”、“IBM案”、“家樂福案”、“西門子案”、“CCI案”、“戴姆勒案”、“愛立信案”、“雅芳案”等。

顯然，跨國公司輪番登上中國商業賄賂榜單的結果大大出乎了人們的預料。據南開大學調查，受訪的一半以上的跨國公司表示，為開拓市場，曾有過商業賄賂行為。國內民間經濟分析機構安邦集團公佈的一份研究報告顯示：跨國企業在華行賄事件一直呈上升趨勢，中國在10年內至少調查了50萬件腐敗事件，其中64%與國際貿易和外商有關。

神秘的“中間人”

成熟的市場經濟制度催生了歐美等國完備而嚴苛的反商業賄賂的法規。無論是德國的《反不正當競爭法》，還是美國的《反海外腐敗法》，其對本國商業賄賂的懲治力度無不讓違規者膽顫心驚。也正因如此，跨國公司的商業賄賂行為往往通過中間人（第三方）來進行。

觀察發現，跨國公司所依托的“中間人”主要有三類情形：

——注冊的“離岸公司”。公司的注冊地點可以是中國大陸、香港、澳門，但更多的是選擇英屬維爾京群島或百慕大等地。這些地區的公司注冊程序非常簡單，運作成本也很低。如維爾京群島，其最高注冊費也只有750美元，而且每年只要交600美元的營業執照續費即可。不僅如此，離岸地區的公司信息很難被人查到。資料表明，在西門子案牽涉的9家中國公司中，大部分都注冊於維爾京群島。

——專業性中介機構，如律師事務所和公關公司。這些機構不僅具有豐富的“第三方”經驗，而且有相當廣泛的人脈關係。多種跡象顯示，上海的相關律師機構與公關公司都現身“大摩案”之中。

——與政府官員關係密切的“私人公司”，如前政府官員下海開辦的公司。這類中間人擁有深厚的政壇人脈，運作項目低調隱秘。如在IBM賄賂案中，與張恩照關係緊密的香港某北京分公司，實際上充當了“第三方”角色。

一般而言，跨國公司通過“中間人”通道，主要完成五種形式的利益輸送——

第一種：直接給付。跨國公司將錢款直接付給中介公司，中介公司拿到這筆錢后，以獎金、諮詢費、促銷費、宣傳費等名義，向中方的企業和政府部門行賄。

第二種：賬號劃轉。跨國公司與中方企業或政府部門直接聯繫，同時約定將錢款打到一家“中間人”的帳上，再由“中間人”將錢轉到中方企業或政府部門。在這樣的模式中，“中間人”並不參與跨國公司與中方企業之間的交易，只是借出其帳戶以供跨國公司走賬。

第三種：虛擬承諾。“中間人”向受賄人代轉跨國公司的非財務利益安排，如安排出國考察、子女留學、聘任顧問等。

第四種：左右標價。為了轉移行賄成本，跨國公司往往通過“中間人”尋找3家以上單位或個人去參加競標，即所謂的“陪標”，雖然競標者代表各自的公司，但都是為了一個目標——左右價格。對於賣（買）方性質的跨國公司而言，價格越高（低），利潤就越大，受賄方所拿回扣的比例就越高。

第五種：關聯交易。在國內，不少國有企業的老總都有自己的公司，許多政府官員也以自己的家屬或朋友為名開辦企業，為了取得這些企業背后要人的青睞與支持，跨國公司往往通過“中間人”，以工程發包、定向採購等形式，給目標公司以特殊的利益輸送。這種形式相比於以上行賄渠道更具有隱蔽性，其利益關聯也更具長期性。

對於跨國公司而言，通過“中間人”渠道進行商業賄賂安排，不僅可以解決本公司“灰色賬目”合法化問題，而且自己並不直接與客戶進行資金與利益往來，一切操作由中間商幕后進行，一旦事情敗露，責任將全部或大部由中間人承擔。

“潛規則”之詬

一個良好的商業環境可以讓強大而桀驁不馴的資本得以服從；反之則有可能驅動著資本在罪惡的道路上越走越遠。這不是資本的“原罪”問題，而是政治、經濟與文化力量使然。因此，某種意義上而言，大量的跨國公司競相加入中國商業賄賂陣營的事實，代表著的是跨國公司對我們的一些潛規則的妥協。

因此，任何一家進入中國市場的跨國公司首先面臨的是，如何平衡商業倫理與海外市場競爭力的選擇。而就在這種選擇中，企業往往會被逼向“囚徒困境”：如果遠離商業賄賂，企業就可能失去市場；如果同流合污，就會背叛商業倫理。

需要注意的是，如果說中國商場中的“潛規則”導致了跨國公司的群體被動性“異化”，那么中國市場中的特殊利益結構，則使跨國公司的商業行賄由被動走向了主動。

首先，中國市場巨大的利潤令跨國巨頭在“潛規則”面前頻頻出手。以電信行業為例，中國電信市場占全球電信市場的10%到15%，被稱為世界“最后一座金礦”。朗訊的財務報告顯示，中國市場已經成為其在全球的第二大市場，僅次於美國，面對巨大的市場誘惑，朗訊難以在中國式商業形態下獨善其身，賄賂遂成為其打開商業大門的一把金鑰匙。

其次，壟斷特權的存在，驅使跨國公司在“潛規則”面前鋌而走險。商業賄賂與資源壟斷相伴而生。在壟斷和政府嚴格管制的行業中，相關人員所掌控的壟斷性資源太多，在缺乏全面監督的環境中，手握行政審批權、資源分配權和管理權的人員，自然成為商業賄賂的對象，而急於開拓中國市場的跨國公司，則成為商業賄賂的重要參與者。

第三，制度供給不足，使跨國公司在“潛規則”面前肆無忌憚。由於我國治理商業賄賂的法律體系尚不完善，法律處罰力度不足，加之地方政府對跨國公司違規行為的放任，以及商界長期以來的“習慣性沉默”，既使各交易參與方產生了關於潛規則的悲觀心理預期，又變相助長了在華跨國公司的違規氣焰。

“洋垃圾”之禍

世界銀行曾將跨國公司在處於市場經濟轉軌過程中的國家出現的腐敗行為總體上劃分為五種類型：?（1）政府合同：賄賂能夠影響私人團體提供公共貨物和服務的選擇以及這些供貨合同的確切條件，它還能夠影響項目執行期間轉包合同的條件。（2）政府收益：賄賂能夠影響貨幣收益(指逃稅、補貼、養老金和失業保障金等)和實物收益的分配（指進特權學校、醫療、保險、房地產或是取得正在私有化的企業中的股份）。（3）公共收入：賄賂可以被用來減少政府從私人團體征稅或其他費用的數量。（4）節省時間及避免監管：賄賂可以加速政府批準從事合法活動的過程。（5）影響立法和監管過程的結果：賄賂可以改革立法和監管過程的結果，其方式是使政府或者不能制止違法活動（比如毒品交易或污染），或者在法庭審理案件中或其他法律事務進程中不公平地對待各方當事人。目前來看，跨國公司在華商業賄賂的“實踐”中，以上五種腐敗類型全部具備，因此，其帶給中國市場的危害不言自明——

首先，社會風氣因商業賄賂而污染。商業賄賂意味著包括跨國公司在內的社會群體性向潛規則低頭，企業用儘違規手段進行惡性競爭，權力部門積極進行權力尋租，使市場競爭變成了違規經營與守法經營的惡性博弈。一個盛行商業賄賂的社會，絕不是一個規范的、有秩序的社會。

其次，市場信號因商業賄賂而扭曲和破壞。跨國公司的商業賄賂與暗箱操作相伴相生，而暗箱操作則將那些正當經營的企業淘汰出去，破壞了我國市場交易的秩序，使價值規律無法正常發揮作用。同時，在不正當競爭手段的左右下，資源不合理地流向了跨國公司，民族企業無形之中受到排擠和壓制。

第三，社會財富因商業賄賂而浪費。跨國公司的商業賄賂增加了企業隱性成本，使本來用於生產性活動的資源浪費於無益的交際往來中；不僅如此，權力機構展開權力尋租競賽，引發更多的資源浪費；更有甚者，合法權益被侵犯方被迫採取行動來維護自己的利益，進一步加劇了社會資源的更大耗費。

第四，技術創新因商業賄賂而抑制。商業賄賂不僅分流和擠佔了企業技術創新所需要的正常資金供給，而且可以強化了“技術逆向選擇”，即企業可以不通過技術變革而是通過“潛規則”的利用，就可以獲得競爭優勢。這種逆向思維的傳染，最終必然抑制企業創新的熱情，阻礙技術進步的進程。

最后，中國形象為商業賄賂和受損。跨國公司紛紛身陷“囚徒困境”，這種事實傳播到海外，必將引起國際社會對中國投資環境的質疑與否定，從而淡化跨國公司投資中國的積極性。

關閉“賄賂門”

目前，有更多的輿論質疑中國抗擊商業賄賂的有效性。其中一個非常有趣的現象是，跨國公司在中國的商業賄賂行為，往往是其本國監管機構調查發現，然后才告知中國官方；不僅如此，違規企業雖然都遭到本國司法的起訴與懲戒，但中國政府卻並沒有任何相應的制裁。在發現跨國公司商業賄賂方面，中國始終落人之伍，而在阻撓和根治國外企業商業賄賂的措施上，中國又顯得那么的軟弱。加大抗擊跨國公司商業賄賂的政策力度，已經成為檢視中國法規與制度權威的重要選擇。

——強化法律約束。首先，必須制定一部完備的《反商業賄賂法》。我國國內現行的相關法律分散而非專門詳細的界定，賄賂主體受到限制，從而使得這些法律代替不了專門的《反商業賄賂法》。其次，加大懲罰力度和抬高違法成本。與美國的《反海外賄賂法》對賄賂公司課以最高達200萬美元的罰款、對自然人處以最高達10萬美元的罰金並最高判獄5年的規定相比，中國《反不正當競爭法》對商業賄賂的行政罰款，最高不超過20萬的處罰力度可以說是微不足道，其不僅讓行賄者感冒風險，而且也給予了他們可以翻身的機會，自然最終達不到禁堵住商業賄賂的目的。

——增加制度供給。由於跨國公司的商業賄賂多發生在國有企事業單位，這些部位就成為了以制度創新抑制商業腐敗的主要領域。一方面，要建立清晰的產權制度，包括引進非國有化的產權主體實現產權多元化，防止產權所有者主體的缺位，強化所有權對使用權和處置權的控制；另一方面，要實現商業行為的市場化，包括推動壟斷行業的市場化變革，最大程度地減少政府權力的主導功能，推廣採購與供銷環節的陽光招投標制度，增加經濟行為的透明度。

——放大輿論監督。1990年代中期，美國農業部一名官員曾接受了某企業家為其女兒提供的3萬美元“獎學金”，被媒體披露后不得不引咎辭職。無獨有偶，IBM在韓國分公司的行賄事件最初也是由媒體披露的。另外，日本為公眾的舉報行為專門制定了《公益舉報人保護法》，努力保護揭發違法舞弊行為的舉報人。所有這些都值得中國借鑒與參考。

——塑造自律機制。由於跨國公司具備較厚實的道德倫理基礎，在已經品嘗到因商業賄賂遭遇處罰之痛的前提下，他們一般都會產生自我糾錯的沖動。“朗訊丑聞”爆光后，朗迅總部迅速解雇了中國區4名高管；而為了防止商業賄賂的再度發生，西門子公司在其業務涉及的185個國家經常性地開展內部檢舉工作；同樣，賄賂丑聞曝光后，雅芳公司相繼解除了相關人員雅芳中國區總裁、首席財務的職務，同時雅芳CEO也被迫辭職。對於這些知錯必改、有錯必糾的企業，輿論和社會應該支持他們的善舉，以利於跨國公司建立起完備的自我控制機制。

——推進國際合作。跨國公司商業活動行為后果是跨國界的，所以我國在打擊國際商業賄賂時必須與其他國家進行國際合作。首先，加強國際司法合作。聯合國對於商業賄賂這一問題，制定了《聯合國反腐敗公約》、《聯合國打擊跨國組織犯罪公約》等法律法規，我國應該將本國反商業賄賂的司法體系有效地與國際接軌，使得打擊商業賄賂國際化。其次，密切合作，進行國際規劃。國際商業賄賂是全球性問題，中國應該加強與聯合國、經合組織、世貿組織、國際商會、國際刑警組織等政府或者非政府間組織的合作，對打擊跨國公司的商業賄賂行為進行國際規劃，大范圍、全方位打擊國際商業賄賂行為。

最后，我們需要特別強調的是，跨國公司在中國商業賄賂之風的盛行與國內官員隊伍的腐敗緊密相關，因此，為遏制跨國公司的商業行賄風，首先必須清除國內公職人員權力尋租的惡俗，切實推動政府體制改革，形成對公權的有效監管與制衡。

（作者系廣東技術師范學院天河學院經濟學教授）