香港認可機構的認可標準及監管要求

[摘要]香港實行存款機構三級制，即持牌銀行，有限制牌照銀行及接受存款公司，被稱為認可機構。所有謀求在香港發展銀行業務或存款業務的機構都應獲得香港金融管理局的認可，認可的依據是《銀行業條例》以及金管局發布的《申請成為認可機構的指引》。

[關鍵詞]香港；認可機構；金融監管

香港實行存款機構三級制，即持牌銀行，有限制牌照銀行及接受存款公司，被稱為認可機構。凡謀求在香港發展銀行業務或存款業務的機構均應獲得香港金融管理局（以下簡稱“金管局”）的認可。認可的法律基礎是《銀行業條例》以及金管局發布的《申請成為認可機構的指引》。

截至2011年12月，香港已有151家持牌銀行（22家為香港注冊持牌銀行，129家來自香港以外其他國家和地區），20家有限制牌照銀行（12家為香港注冊，8家來自香港以外的國家和地區）以及26家接受存款公司（全部為香港注冊）。在實踐中，在香港以外成立的申請人在香港尋求銀行牌照的，只以分行的形式進入。當然，在香港以外成立的銀行可以向金管局申請成立當地代表處。在香港以外成立的有限制牌照銀行可以在香港以分行或子公司的形式存在。但自1977年以來，存款公司必須是在香港注冊。《銀行業條例》為香港的銀行監管提供了法律框架。《銀行業條例》的目標是：為規范銀行業務和存款業務，以及為認可機構進行監管制定規則，以便為存款者提供一種保護方法，發展一種普遍穩定和有效運行的銀行體系等。為貫徹其目標，《銀行業條例》對認可機制及標準，以及監管要求制定了一系列的規定。

根據《銀行業條例》，金管局負責向3類認可機構發給、暫停及撤銷認可資格，在暫停及撤銷認可資格等重要決定上征詢財政司司長的意見。行政長官會同行政會議是上訴機構，負責聆訊申請推翻金管局所作的決定。《銀行業條例》第16（1）部分規定，金管局有通常標準來給予或拒絕一項認可申請。通常，金管局如信納申請人滿足這一章中所有的標準，就不會拒絕給予認可。但是，金管局有一項評價方法來拒絕認可，其標準是：第一，申請人是否連續經營的性質；第二，申請人的經營是否有前景。金管局將考慮申請人的經營記錄或者其控股公司的記錄，例如，管理層的質量和內控的程序以及在香港的經營；第三，標準是否適用于機構整體。

一、認可的最低標準及相關監管要求將考慮的內容

（1）國內監管者的足夠監管。香港以外設立的申請人必須是一家銀行，并且該銀行被監管者足夠程度地監管。考慮到國內監管者的足夠監管，金管局認為監管者已經建立，或積極地建立與國際銀行監管相關的巴塞爾標準。并且，所有的銀行集團和國際銀行應被國內的監管機構監管并能執行一個合并的監管。（2）控權人的確定。金管局必須確信他知道認可機構的每個控權人的身份。“控權人”在《銀行業條例》中的定義為：第一，直接控權人——認可機構的董事或其子公司的董事；第二，少數股權控權人——單獨或合并持有認可機構或其子公司的10%或更多，但不超過50%的投票權的人；第三，多數股權控權人——單獨或合并持有認可機構或其子公司的50%以上的投票權的人。（3）董事、控權人和執行官的合適性。金管局必須信納以上人士或將成為認可機構的董事、控制人或執行官在現在或將來都是這個位子上合適的人。（4）足夠的金融資源。金管局必須信納認可機構現在及將來都保持足夠的金融資源。在測評認可機構的財務狀況時，金管局主要考慮資本充足率的足夠性與香港適用巴塞爾監管原則相一致。在香港成立的認可機構必須保持8%的資本充足率。金管局必須有決斷的權力將銀行的最低資本充足率要求提升到12%，對有限制牌照銀行和存款公司在16%。并且，金管局設置不成文的1%的引發充足率，旨在為資本充足率的減少做警告。（5）足夠的流動性。金管局必須信納認可機構現在且認可之后都將保持足夠的流動性。根據《銀行業條例》，認可機構在認可時或認可后都將保持不少于25%的最低流動性比率。金管局有權力將認可機構的高質量的流動資產的數量做出測評，并將從資產到期的搭配情況測評任何機構的現金流水平。認可機構應建立流動性管理政策的聲明，并設置如流動性目標比率，期限搭配指引和存貸比率等數量目標。聲明應包括為流動性危機做或有指引。不滿足成文規定的最低的流動性比率，或流動性謹慎管理的其他證據會引起認可機構是否達到認可標準的問題。如無相應的補救措施，認可機構的認可可能被撤回。（6）對較大損失的足夠的控制。金管局必須信納認可機構有足夠的控制系統以對付集中型風險。《銀行業條例》第15部分設置了敞口限制以及對認可機構的風險集中度的規定，金管局必須信納這部分的限制不會被超越。金管局希望在香港成立的認可機構應針對大額敞口及風險集中度，制定相應的內部政策。（7）保持足夠規定的要求。金管局必須信納認可機構現在及認可之后將繼續保證，其金融資產有充足的撥備，能應付可產生的債務或損失。為檢測認可機構的有關規定的足夠性，金管局通過現場檢測和非現場分析，對認可機構的資產結構的性質和數量，風險集中度，信用評級系統，識別壞賬的政策和程序，審查規定的頻率，采取和評價擔保措施的政策及習慣等進行考察。（8）保持會計系統的足夠性以及足夠的控制系統。金管局必須信納認可機構現在及將來持續保持足夠的會計系統和足夠的控制系統。評估認可機構的系統和記錄是否足夠，金管局要考慮其業務操作的規模、性質和復雜性，認可機構的結構和組織，以及其業務的地理分布。（9）進行充分信息披露的要求。對于在香港成立的認可機構，金管局必須信納其現在和認可之后將在其年度審計報告中，披露利潤和損失賬戶以及其他部分。除了年度審計報告以外，認可機構需要發布中期財務報告。對于香港以外成立的認可機構，金管局也希望其做足夠的財務披露。（10）運作業務的整體性、謹慎性和競爭性。金管局必須信納認可機構的業務在現在和認可之后，具備整體性、謹慎性以及合適程度的專業競爭性，并對存款者或潛在的存款者的利益不會造成損害。金管局將考慮以下內容：認可機構的基本策略和目標與其計劃的能力相一致；應對外來事件或突發事件的能力；機構的一般競爭性，如是否拒絕內部和外部欺詐以及避免操作錯誤；機構的一般聲譽以及在金融業的口碑；機構的人員和管理的質量，包括錄用以及培訓安排；以及機構的計算機系統的質量。（11）賬面規模及其他標準。金管局在認可之時，須信納以下標準：第一，申請機構，不論是在香港或在香港以外成立的，客戶的存款總額不少于3億港元，總資產不少于40億港元；第二，對于在香港以外成立的機構，金管局必須信納，對于在香港成立的銀行，有可接受程度的互惠；或是該機構成立的地方，是世界貿易組織成員國或世界貿易組織成員國領域的某部分。第三，對于香港成立的機構，該機構已不少于3年是一家存款公司或有限制牌照銀行；如認可機構是一家在香港以外成立的銀行的子公司，或是這家銀行的控股公司的子公司，這家銀行在認可時已經營銀行業務不少于3年。

根據《銀行業條例》，如以上認可標準不再適用，或認可機構破產或進入清理程序，或認可機構將有不履行的能力，或認可機構沒有向金管局提供實質性的信息，或向金管局提供的信息實質性錯誤，誤導或不正確等事項發生，金管局可撤回對認可機構的認可。金管局在同財政司司長商議之后將書面撤回對認可機構的認可。

注：[1]香港金融管理局于1993年4月1日成立，由外匯基金管理局和銀行監理處合并而來。

[2]《銀行業條例》定義了什么是“銀行業務”，從而將持牌銀行的銀行業務與有限制牌照銀行和存款公司的經營活動區分開來。《銀行業條例》的“銀行業務”的定義是：（1）向公眾吸納資金并存放于現金、存款、儲蓄或者其他立即支付賬戶，或者3個月以內，或者3個月以內電訊或者提示要求支付的賬戶；（2）為客戶支付或收取其開具或者支取的支票。而對于什么是存款業務，基本上視個案而論。其中，“存款”是指一筆貸進的資金，有利息、無利息或者負利；并以貨幣形式或等同于貨幣的形式，以一定利息償還或者以一定回扣償還；但不包括公司債券，證券注冊，資產或服務的提供等。“業務”一詞通常指系統和重復活動的性質。《銀行業條例》指出，如果某人在30天內至少5次吸收存款，如果沒有相反證據，應被視做吸收存款業務。