淺析涉煙刑事案件的認(rèn)定及處理

長(zhǎng)期以來(lái)，假冒卷煙的大量存在，嚴(yán)重危害了人體健康，造成了國(guó)家稅收大量流失，嚴(yán)重沖擊和擾亂了卷煙市場(chǎng)的正常秩序，破壞了國(guó)家煙草專賣制度。2003年12月23日，最高人民法院、最高人民檢察院、公安部和國(guó)家煙草專賣局共同印發(fā)了《關(guān)于辦理假冒偽劣煙草制品等刑事案件適用法律問(wèn)題座談會(huì)紀(jì)要》（以下簡(jiǎn)稱《紀(jì)要》），對(duì)指導(dǎo)司法實(shí)踐中辦理假冒偽劣煙草制品等刑事案件發(fā)揮了重要作用。由于實(shí)踐中出現(xiàn)了一些新情況、新問(wèn)題，為更有力地打擊非法生產(chǎn)、銷售煙草專賣品犯罪，維護(hù)人民群眾合法權(quán)益，在《紀(jì)要》的基礎(chǔ)上，最高人民法院、最高人民檢察院聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于辦理非法生產(chǎn)、銷售煙草專賣品等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》（以下簡(jiǎn)稱《解釋》），自2010年3月26日起施行。《解釋》的出臺(tái)為辦理制售偽劣煙草制品刑事案件提供了更加有效的法律依據(jù)，將更為有力地打擊非法生產(chǎn)、銷售煙草專賣品犯罪，維護(hù)人民群眾合法權(quán)益。筆者就涉煙犯罪的構(gòu)成要件、司法認(rèn)定及處罰問(wèn)題發(fā)表以下看法并提出相關(guān)建議。

涉煙犯罪的構(gòu)成要件

1、涉煙犯罪的主體。涉煙犯罪的主體大多數(shù)是一般主體，單位和年滿16周歲具有刑事責(zé)任能力的自然人均可成為上述犯罪的主體，其中單位能夠成為涉煙犯罪主體的罪名有非法經(jīng)營(yíng)罪、生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪、假冒注冊(cè)商標(biāo)罪、銷售假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品罪、非法制造、銷售非法制造的注冊(cè)商標(biāo)標(biāo)識(shí)罪、走私普通貨物罪。

2、涉煙犯罪的主觀方面只能是出于故意，即行為人明知自己的行為會(huì)造成危害國(guó)家煙草專賣管理制度后果的發(fā)生，仍然希望這種結(jié)果的發(fā)生。而且一般這種故意都是直接故意。

3、涉煙犯罪的具體犯罪的客觀方面不盡相同。

4、涉煙犯罪所侵犯的客體不盡相同，但是他們都違反了國(guó)家煙草專賣法律、行政法規(guī)，破環(huán)了國(guó)家煙草專賣管理制度，損害了國(guó)家稅收、合法生產(chǎn)單位和消費(fèi)者的合法權(quán)益。

涉煙犯罪司法認(rèn)定的原則

《解釋》對(duì)非法生產(chǎn)、銷售煙草專賣品等犯罪行為適用法律問(wèn)題作出了較為全面的規(guī)定：一是進(jìn)一步明確了非法生產(chǎn)、銷售煙草專賣品等犯罪行為所適用的具體罪名；二是進(jìn)一步完善了非法生產(chǎn)、銷售煙草專賣品等犯罪按照生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪處理的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)犯罪金額的計(jì)算方法；三是規(guī)定了按照非法經(jīng)營(yíng)罪處理的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)以及有關(guān)犯罪金額的計(jì)算方法；四是完善了非法生產(chǎn)、銷售煙草專賣品犯罪的共犯規(guī)定；五是規(guī)定了偽劣煙草專賣品的鑒定機(jī)構(gòu)為國(guó)務(wù)院產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督管理部門和省、自治區(qū)、直轄市人民政府產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督管理部門指定的煙草質(zhì)量檢測(cè)機(jī)構(gòu)；六是規(guī)定了以暴力、威脅方法阻礙煙草專賣執(zhí)法人員依法執(zhí)行職務(wù)，以及煽動(dòng)群眾暴力抗拒煙草專賣法律實(shí)施，構(gòu)成犯罪的，分別以妨害公務(wù)罪、煽動(dòng)暴力抗拒法律實(shí)施罪追究刑事責(zé)任；七是對(duì)《解釋》中“煙草專賣品”、“卷煙輔料”、“煙草專用機(jī)械”、“同類煙草專用機(jī)械”等有關(guān)專業(yè)術(shù)語(yǔ)做了明確規(guī)定；八是對(duì)《解釋》的效力問(wèn)題做了規(guī)定。

在實(shí)踐中，煙草生產(chǎn)、批發(fā)企業(yè)，大多能按照《中華人民共和國(guó)煙草專賣法》規(guī)定，合法經(jīng)營(yíng)。但少數(shù)不法分子，為謀取不正當(dāng)利益，大肆制售假煙。根據(jù)《解釋》規(guī)定，非法生產(chǎn)、銷售煙草專賣品犯罪行為，按具體犯罪情形，分別按照生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪、假冒注冊(cè)商標(biāo)罪、銷售假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品罪、非法制造、銷售非法制造的注冊(cè)商標(biāo)標(biāo)識(shí)罪和非法經(jīng)營(yíng)罪定罪處罰。《解釋》將非法生產(chǎn)、銷售煙草專賣品等犯罪應(yīng)適用的罪名統(tǒng)一明確列出，便于司法機(jī)關(guān)掌握和適用。同時(shí)明確規(guī)定，行為人實(shí)施非法生產(chǎn)、銷售煙草專賣品犯罪行為，同時(shí)構(gòu)成生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪、侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)罪、非法經(jīng)營(yíng)罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。這為準(zhǔn)確、有效打擊犯罪提供了明確依據(jù)。

《中華人民共和國(guó)煙草專賣法》規(guī)定，經(jīng)營(yíng)煙草制品零售業(yè)務(wù)的企業(yè)和個(gè)人，由縣級(jí)煙草專賣行政主管部門或者省級(jí)人民政府工商行政管理部門根據(jù)上一級(jí)煙草專賣行政主管部門的委托，審查批準(zhǔn)發(fā)給煙草專賣零售許可證。未取得煙草專賣許可證，非法收購(gòu)并銷售煙草的行為，屬違法行為，情節(jié)嚴(yán)重的，以非法經(jīng)營(yíng)罪定罪處罰。取得煙草專賣零售許可證的企業(yè)或個(gè)人，應(yīng)當(dāng)在當(dāng)?shù)氐臒煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨，并接受煙草專賣許可證發(fā)證機(jī)關(guān)的監(jiān)督管理。取得煙草專賣許可證的個(gè)人或企業(yè)從外地或無(wú)煙草專賣許可證的個(gè)人處進(jìn)貨，情節(jié)嚴(yán)重的，依法也應(yīng)以非法經(jīng)營(yíng)罪定罪處罰，不過(guò)不能依刑法第二百二十五條第（1）項(xiàng)的規(guī)定科處刑罰，而應(yīng)以第（4）項(xiàng)的規(guī)定定罪處罰。刑法第二百二十五條規(guī)定了四項(xiàng)擾亂市場(chǎng)秩序的非法經(jīng)營(yíng)行為：（1）未經(jīng)許可經(jīng)營(yíng)法律、行政法規(guī)規(guī)定的專營(yíng)、專賣物品或者其他限制買賣的物品的；（2）買賣進(jìn)出口許可證、進(jìn)出口原產(chǎn)地證明以及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定的經(jīng)營(yíng)許可證或者批準(zhǔn)文件的；（3）未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，非法經(jīng)營(yíng)證券、期貨或者保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的；（4）其他嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序的非法經(jīng)營(yíng)行為。第（4）項(xiàng)是指前三類非法經(jīng)營(yíng)行為以外的嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序的不法經(jīng)營(yíng)，是為了在重點(diǎn)打擊前三種非法經(jīng)營(yíng)行為的同時(shí)。這種規(guī)定，學(xué)界稱為“兜底性條款”或“堵截性條款”。當(dāng)今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)千變?nèi)f化，國(guó)家對(duì)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的管理體現(xiàn)在各行各業(yè)，刑法無(wú)法一一列舉具體非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的行為方式。這種規(guī)定能適應(yīng)這種新情況、新變化，有利于打擊非法經(jīng)營(yíng)犯罪活動(dòng)，維護(hù)正常的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)秩序。在具體認(rèn)定“其他嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序的非法經(jīng)營(yíng)行為”過(guò)程中，應(yīng)把握非法經(jīng)營(yíng)罪的法定性條件和罪質(zhì)條件，即具有以下二個(gè)條件：（1）經(jīng)營(yíng)的對(duì)象或經(jīng)營(yíng)行為違反法律、法規(guī)的規(guī)定；（2）嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序且達(dá)到情節(jié)嚴(yán)重的程度。凡具備上述二個(gè)條件的非法經(jīng)營(yíng)行為都屬于這一規(guī)定

關(guān)于共犯具體情形，《解釋》規(guī)定了三種：一是明知他人實(shí)施制售假煙犯罪，而為其提供貸款、資金、賬號(hào)、發(fā)票、證明、許可證件，二是明知他人實(shí)施制售假煙犯罪，而為其提供生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、設(shè)備、運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、保管、郵寄、代理進(jìn)出口等便利條件，三是明知他人實(shí)施制售假煙犯罪，而為其提供生產(chǎn)技術(shù)、卷煙配方。凡是具有上述行為之一的，均應(yīng)以非法生產(chǎn)、銷售煙草專賣品犯罪的共犯論處。在實(shí)踐中，只要行為人應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到其所經(jīng)營(yíng)的物品為法律、法規(guī)所不允許，就應(yīng)當(dāng)認(rèn)定行為人具有主觀上的明知，而無(wú)需事先通謀或預(yù)謀。但是，在行為人確實(shí)不知，根據(jù)當(dāng)時(shí)的情況也不應(yīng)當(dāng)知道該物品為法律、法規(guī)不允許自由買賣，則不能要求行為人對(duì)非法經(jīng)營(yíng)行為承擔(dān)法律責(zé)任。

涉煙犯罪的處罰原則及適用財(cái)產(chǎn)刑存在的問(wèn)題和相關(guān)建議

涉煙犯罪的處罰應(yīng)遵循罪刑法定原則。罪刑法定原則，又稱罪刑法定主義，是指對(duì)于什么行為是犯罪、構(gòu)成什么罪以及處以何種刑罰，都應(yīng)當(dāng)由法律明文加以規(guī)定。在涉煙犯罪中存在兩種情形：一是罪之法定，即有些違反煙草專賣法律、行政法規(guī)的行為，如果法律、行政法規(guī)以及司法解釋沒(méi)有明確規(guī)定為犯罪的，不應(yīng)當(dāng)按犯罪處理。例如國(guó)家卷煙企業(yè)無(wú)或超國(guó)家計(jì)劃生產(chǎn)煙草制品又不構(gòu)成其他涉煙犯罪的情形下，法律、行政法規(guī)以及司法解釋均沒(méi)有將這種行為認(rèn)定為犯罪，就不能按非法經(jīng)營(yíng)罪論處。二是刑之法定。對(duì)于涉煙犯罪的量刑，必須與法律規(guī)定的法定刑相一致，嚴(yán)格《中華人民共和國(guó)刑法》和相關(guān)的司法解釋進(jìn)行，不得違反，特別是不得任意拔高。

處理涉煙犯罪案件應(yīng)正確適用財(cái)產(chǎn)刑。一些以煙草專賣品為直接犯罪對(duì)象的涉煙犯罪都具有牟取非法利益的目的。為了在財(cái)產(chǎn)上剝奪犯罪分子的再犯能力，《中華人民共和國(guó)刑法》對(duì)這些犯罪都規(guī)定了附加財(cái)產(chǎn)刑。一般而言，被判處無(wú)期徒刑以上主刑刑罰的，其附加財(cái)產(chǎn)刑是判處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。被判處有期徒刑、拘役、管制主刑刑罰的，其附加刑是判處罰金。司法機(jī)關(guān)在處理此類案件時(shí)應(yīng)當(dāng)依法判處犯罪分子的附加財(cái)產(chǎn)刑。就涉煙犯罪判處的罰金而言，《中華人民共和國(guó)刑法》對(duì)罰金數(shù)額負(fù)擔(dān)的規(guī)定有兩種形式，一是明確規(guī)定按照某種數(shù)額的一定比例確定罰金的數(shù)額，如非法經(jīng)營(yíng)罪就規(guī)定罰金的數(shù)額為“違法所得一倍以上五倍以下”；二是僅規(guī)定罰金方法，而不規(guī)定其具體數(shù)額，如假冒注冊(cè)商標(biāo)罪。根據(jù)《最高人民法院法院適用財(cái)產(chǎn)刑若干問(wèn)題的規(guī)定》的規(guī)定，凡是《中華人民共和國(guó)刑法》規(guī)定“并處”沒(méi)收財(cái)產(chǎn)或者罰金的犯罪，人民法院在對(duì)犯罪分子判處主刑的同時(shí)，必須依法判處相應(yīng)的財(cái)產(chǎn)刑；人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)犯罪情節(jié)，如違法所得數(shù)額、造成損失的大小等，并綜合考慮犯罪分子繳納罰金的能力，依法判處罰金。《中華人民共和國(guó)刑法》對(duì)罰金有明確下限的判處罰金數(shù)額不得低于下限。《中華人民共和國(guó)刑法》沒(méi)有明確規(guī)定罰金數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的，罰金的最低數(shù)額不能少于1000元。對(duì)未成年人犯罪應(yīng)當(dāng)從輕或者減輕判處罰金，但是罰金的最低數(shù)額不能少于500元。犯罪情節(jié)較輕，適用單處罰金不致再危害社會(huì)，《中華人民共和國(guó)刑法》又明確規(guī)定“或者單處罰金”的，可以依法單處罰金。單處罰金的情形包括：（1）偶犯或者初犯；（2）自首或者有立功表現(xiàn)的；（3）犯罪時(shí)不滿18周歲的；（4）犯罪預(yù)備、中止或者未遂的；（5）被脅迫參加犯罪的；（6）全部退贓并有悔罪表現(xiàn)的；（7）其他可以依法單處罰金的情形。

在實(shí)踐中，有的犯罪分子非法經(jīng)營(yíng)煙草，存在無(wú)法查清非法所得數(shù)額或未取得非法收入即被查獲的情形，如何依據(jù)“違法所得的一倍以上五倍以下”確定罰金數(shù)額？可以看出，這樣規(guī)定，在實(shí)踐中不好掌握。因?yàn)闊o(wú)法查清非法所得數(shù)額或無(wú)非法所得，就無(wú)法確定財(cái)產(chǎn)刑數(shù)額，不利于打擊此類犯罪。建議對(duì)該項(xiàng)法律規(guī)定進(jìn)行修改，按照非法經(jīng)營(yíng)犯罪數(shù)額，確定罰金數(shù)額，也可參照我國(guó)刑法關(guān)于虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票犯罪的相關(guān)規(guī)定，確定一個(gè)罰金數(shù)額幅度，以有利于打擊涉煙犯罪。

（作者單位：中國(guó)海洋大學(xué)）