中小企業(yè)貸款的自身掣肘因素及對策

程書華 卜國清

作為國民經濟的組成部分，中小企業(yè)已經成為推動中國經濟發(fā)展的重要力量。在調整經濟結構、加快轉變經濟發(fā)展方式的特殊時期，中小企業(yè)的發(fā)展不僅關系到中國經濟的發(fā)展，更關系到穩(wěn)定就業(yè)、擴大內需、調節(jié)收入分配、增加中等收入階層的比重等社會問題。但中小企業(yè)在發(fā)展過程中經常受資金不足的困擾，而申請貸款較為困難，尤其是2011年中小企業(yè)貸款難問題更為突出。分析外部原因，一是與商業(yè)銀行長期以來喜歡“抓大放小”的信貸管理體制有關，二是與貨幣供應有關。2011年，中國人民銀行把穩(wěn)定物價總水平作為金融宏觀調控的首要任務，實施穩(wěn)健的貨幣政策，全年共6次上調存款準備金率，使大型金融機構存款準備金率達到了歷史最高點21.5%，雖然在2011年12月5日為防止資本市場動蕩又下調了0.5%，但存款準備金率仍然處于歷史高點；當年對存貸款利率也上調了3次。貨幣供應緊張約束了商業(yè)銀行放款規(guī)模。2012年我國將繼續(xù)實施穩(wěn)健的貨幣政策，以保持宏觀經濟政策的連續(xù)性和穩(wěn)定性，但微調已經出現(xiàn)，央行為進一步釋放銀行體系流動性，緩解當前市場資金緊張壓力，決定自今年2月24日起下調存款準備金率0.5%。在國家政策引導下，現(xiàn)在很多商業(yè)銀行也已經開始關注中小企業(yè)，成立了專門的中小企業(yè)信貸部門，安排專門信貸人員從事這項工作，但中小企業(yè)貸款難問題沒有根本好轉，這就需要我們分析中小企業(yè)自身的掣肘因素。

一、中小企業(yè)貸款的自身掣肘因素

（一）后勁不足

1.產品生產。很多中小企業(yè)是貼牌生產、訂單生產或模仿生產，沒有自己的核心技術，自然也就沒有專業(yè)的拳頭產品，受國際國內政治經濟環(huán)境影響較大，抗風險能力差。商業(yè)銀行看不到其做大做強的內在潛力、利潤穩(wěn)定增長的發(fā)展后勁，對其未來發(fā)展缺乏足夠的信心，惜貸在所難免。

2.內部管理。中小企業(yè)大多是民間投資、家族式管理的企業(yè)，品牌與專利意識模糊，現(xiàn)代經營管理的知識掌握較少，管理粗放，容易出現(xiàn)“短命”現(xiàn)象。有的中小企業(yè)雖然選擇公司制，但所有權與經營權不分，股份高度集中，在經營決策中容易出現(xiàn)家長式的一言堂，極大地限制了企業(yè)的發(fā)展。

（二）財務混亂

1.財務管理。很多中小企業(yè)的老板就是經營管理者，經常公私不分，把企業(yè)的資產當成自己家的財產使用，表外資產和表外負債也大量存在。尤其是現(xiàn)金管理較為混亂，隨意支取現(xiàn)金、白條入賬常有發(fā)生。為銀行貸前調查增加了難度，導致申請貸款較難。

2.賬務處理。很多中小企業(yè)會計人員本身的專業(yè)素質不高，賬務較混亂，財務報告疏漏較多，使銀行信貸人員對其進行報表分析較困難。

（三）誠信不足

1.財務造假。一些中小企業(yè)有專門的會計人員和完整的賬簿體系，但建有多套賬，應對信貸人員的財務報表數(shù)字很漂亮，但報表中的數(shù)字與企業(yè)生產經營的實際情況相背離，經不起推敲，想靠漂亮的報表獲得貸款。

2.惡意賴賬。一些中小企業(yè)貸款到期賴賬不還，甚至宣布破產，換個企業(yè)法人和企業(yè)名稱重新注冊經營，給銀行帶來巨大損失。2011年溫州老板“跑路”出現(xiàn)后，商業(yè)銀行出于對貸款風險的控制，對中小企業(yè)的貸款更為謹慎。

（四）擔保不足

1.抵、質押不足。一些中小企業(yè)財產抵押實力不足、資信達不到標準；也有一些中小企業(yè)有大量固定資產，但有些固定資產沒有賬簿記錄，不能抵押，因為在購買機器設備等固定資產時，為降低投資成本，不索要發(fā)票，使得銀行評估設備價值時遇到困難；有些企業(yè)租用生產場地，或雖有屬于本企業(yè)的場地，但沒有合法的使用權。這些都影響了抵押物的擔保效力。

2.保證不足。由于中小企業(yè)的經營規(guī)模、市場地位等原因，擔保公司不愿承擔風險。而中小企業(yè)的資產狀況往往難以為擔保公司提供合適的反擔保資產，造成專業(yè)擔保公司無法為之提供合理的保證額度。

二、中小企業(yè)獲得銀行信貸支持的對策

1.提升企業(yè)形象。企業(yè)的成功不僅僅是實現(xiàn)利潤，更要在發(fā)展中實現(xiàn)企業(yè)的價值，為社會發(fā)展做貢獻。中小企業(yè)在制定發(fā)展戰(zhàn)略時應該考慮為社會發(fā)展擔負的責任，考慮社會的需求，把實現(xiàn)企業(yè)價值最大化作為追求的目標，為社會進步和國家的發(fā)展貢獻力量，提升自身的社會形象。企業(yè)的社會形象對獲得貸款有很大的影響。

2.明確企業(yè)定位。銀行放貸主要考慮的是企業(yè)的還貸能力，必然要關注企業(yè)的未來成長性和利潤的增長性。中小企業(yè)在發(fā)展過程中要明確定位，到底是為大型企業(yè)做配套還是自主經營。如果定位于從屬地位的配套服務，就應該研究大企業(yè)的所需，與大企業(yè)形成戰(zhàn)略合作伙伴，緊跟大企業(yè)步伐，與大企業(yè)共同成長，在貸款時可以獲得大企業(yè)的擔保。

3.主動轉型升級。中小企業(yè)要關注國際國內經濟形勢，研究中央及地方政府對中小企業(yè)的政策，主動淘汰落后的生產方式和高耗能、高污染的產品生產，大力發(fā)展國家政策支持的名優(yōu)特新和高科技、高附加值產品生產，通過技術進步、結構調整，提升產品的技術含量和市場競爭力，使企業(yè)具有更強的抗風險能力，并將此作為中小企業(yè)轉型升級、轉變發(fā)展方式的重要途徑。商業(yè)銀行在貸前調查時非常關注企業(yè)的生產方式，對國家限制或將要淘汰的生產方式或產品不會進行資金支持。

4.加大研發(fā)創(chuàng)新。中小企業(yè)應該著眼長遠發(fā)展，加強研發(fā)能力和技術改造，提高企業(yè)的核心競爭力，不怕被模仿。一方面加強自身研發(fā)能力和技術改造，不斷創(chuàng)新，在創(chuàng)新中求發(fā)展。另一方面充分利用合作研發(fā)，與高等院校、科研院所合作，尋求新產品、新技術，提高企業(yè)的核心競爭力，占領行業(yè)發(fā)展的制高點；與同行業(yè)的其他中小企業(yè)之間聯(lián)合研發(fā)，提高其在整個行業(yè)的地位。在聯(lián)合研發(fā)的同時，中小企業(yè)之間還可以組成聯(lián)合體，在貸款時進行聯(lián)保，走聯(lián)合抱團之路，以提高貸款成功率和抗風險的能力。

5.完善內部治理。中小企業(yè)在渡過初創(chuàng)期之后，隨著企業(yè)規(guī)模的擴大，應該及時調整其企業(yè)治理結構，建立規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度，使企業(yè)的所有權與經營權分離，不搞家長式的一言堂，完善企業(yè)的管理制度，提升管理水平，增強企業(yè)內在的發(fā)展動力。

6.了解放貸政策。現(xiàn)在很多商業(yè)銀行成立了專門的中小企業(yè)貸款部門，安排專門信貸人員從事這項工作，進行市場調研，積極尋找符合國家產業(yè)政策、有市場前景、技術含量高、經濟效益好的中小企業(yè)，如戰(zhàn)略新興產業(yè)，變等待為主動，而且主動為有發(fā)展前景的企業(yè)和擔保公司之間牽線搭橋，以實現(xiàn)銀行與企業(yè)的雙贏。中小企業(yè)了解了銀行的這些政策，應該主動和銀行聯(lián)系、向銀行推介自己、為銀行提供資料，為申請貸款做好準備。

7.加強財務工作。現(xiàn)在很多中小企業(yè)的財會人員掌握的財務知識普遍過時，已經滿足不了企業(yè)管理的需要，企業(yè)一方面可以從高校引進有關學科畢業(yè)生，另一方面可以通過培訓提高現(xiàn)有財會人員的素質，這樣既可以為企業(yè)管理提供可靠的財務信息，又可以為銀行信貸人員提供完整、真實、準確的資料。高素質的財會人員不僅可以做好本企業(yè)日常的賬務處理工作，還可以靈活運用銀行的各種信貸品種，為企業(yè)及時籌措到適合企業(yè)使用、融資成本較低的資金。如商業(yè)匯票貼現(xiàn)、存單質押貸款等等，這些融資方式辦理程序簡便，融資成本較低，使用靈活，可以為中小企業(yè)解決資金困惑，但很多中小企業(yè)使用這些融資方式不多。