淺析《社會保險法》給養老保險制度帶來的改變

劉媛媛

(廊坊市社會保險事業管理所 河北廊坊 065000）

淺析《社會保險法》給養老保險制度帶來的改變

劉媛媛

(廊坊市社會保險事業管理所 河北廊坊 065000）

改革開放以來，我國加速建設以社會統籌與個人賬戶相結合的城鎮職工基本養老保險為主體的社會養老保障體系，覆蓋范圍不斷擴大，社會保險基金和財政投入持續增長，社會化養老保障體系不斷完善。隨著改革深化和社會發展，經濟結構不合理、社會保障體系不健全、就業壓力逐年增加和收入分配差距拉大等深層次問題逐步顯現了出來，伴隨市場化、城鎮化、人口老齡化程度的提高，養老保障的任務越來越重，社會化服務的要求越來越高，政府管理的壓力越來越大，進一步完善養老保障制度面臨著諸多問題和嚴峻挑戰。

胡錦濤總書記在十七大報告中指出：“保障人民基本生活，達到老有所養，老有所依”。強調了養老保險的重要性。2010年10月28日，國務院常務會討論通過了《社會保險法》草案，并定于2011年7月1日起正式實施。《社會保險法》的頒布，維護了公民參加社會保險和享受社會保險待遇的合法權益，對促進養老社會保險事業的發展，起到了舉足輕重的作用。養老保險政策歷史沿革長，前后政策變化大、分支多，被專家形象的稱為“碎片化”。《社會保險法》立法的目的正是在于去除“碎片化”。包括覆蓋人群在范圍上的“碎片化”、社保基金在層次上的“碎片化”、轉移續接在時間上的“碎片化”，繳費年限在空間上的“碎片化”。《社會保險法》全文共十二章九十八條，其中就養老保險制度設立了專章，共十三條，對覆蓋范圍、轉移接續、統籌層次、待遇構成和享受條件等七項制度作了規定。《社會保險法》的頒布為養老保險體系的構建奠定了法律基礎。

一、確立了覆蓋全面的保險制度

我國現行養老保險制度最大的問題之一，就是對覆蓋人群進行人為分割，造成了覆蓋人群在范圍上的“碎片化”。《社會保險法》力圖縮小這一現象。它首次以法律的形式確立了三種基本養老保險制度：一是職工基本養老保險。職工是參加基本養老保險的主力，職工基本養老保險由國家、企業和個人共同負擔籌集資金，采取社會統籌和個人賬戶相結合的模式。繳費基數以當地上年度在崗職工平均工資為標準，企業繳費比例為20%，個人繳費比例為8%，由用人單位代扣代繳。無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加基本養老保險的非全日制從業人員以及其他靈活就業人員可以參加城鎮居民社會養老保險。由個人繳納基本養老保險，其繳費標準為當地上年度在崗職工平均工資的20%，其中8%記入個人賬戶。二是城鎮居民社會養老保險。年滿16周歲（不含在校學生）、不符合職工基本養老保險參保條件的城鎮非從業居民，可以在戶籍地自愿參加城鎮居民養老保險。三是新型農村社會養老保險。農村居民可以參加新型農村社會養老保險。指導意見指出，城鎮居民養老保險試點實施范圍與新型農村社會養老保險試點基本一致，2012年基本實現城鎮居民養老保險制度全覆蓋。《社會保險法》用一種不同的制度模式，使全民分別投保，在這種模式下，過去按人群來建立社會保險制度以及地區分割的狀況，會得到更好的改善。

二、確立了保險關系的轉移續接

繳費續接不暢，造成繳費不連貫，存在時間上的“碎片化”，也是現行養老保險制度的又一大問題。由于轉移接續沒有普遍全國，我國某些地區出現了“退保潮”現象，這是由于制度設置的缺陷造成的。

《社會保險法》出臺之后，明確規定“個人跨統籌地區就業的，其基本養老保險關系隨本人轉移，繳費年限累計計算。個人達到法定退休年齡時，基本養老金分段計算、統一支付。”由于各統籌地區收入水平差距較大，繳費基數相應也會拉大，如果不分段計算，可能導致不公平或者會導致勞動者選擇收入較高的地區退休，所以有必要實行分段計算。所謂分段計算，是指參保人員以本人各年度繳費工資、繳費年限和待遇取得地對應的各年度在崗職工平均工資計算其基本養老金。為方便參保人員領取基本養老金，《社會保險法》還規定了統一支付原則，即無論參保人員在哪里退休，退休地社保經辦機構應將各統籌地區的繳費年限和相應的養老保險待遇分段計算出來，將基本養老金統一支付給參保人員。

這一規定打破了統籌地區間社會保險的壁壘，用人單位能夠更加自由地選擇本單位所用的人才，而不必為社保關系的轉移接續研究變通的留人方法。既有利于勞動力跨地區自由流動，也解決了不同地區之間基本養老金待遇差別問題。

養老保險關系轉移接續在我市早已開展，目前省內外已基本實現“無障礙”轉移。

三、確立了社保基金的統籌層次

我國現行養老保險制度的另一重點問題是：統籌層次過低，基金管理分散，調劑力度較小，造成社保征繳、管理、使用存在較大的地域差異，形成層次上的“碎片化”。統籌層次低，會制約養老保險制度的社會共濟效應，產生地方政府越權支配，限制勞動力合理流動等諸多弊端，難以發揮基本養老保險的互濟和調劑功能，不利于提高管理水平，在一定程度上影響了勞動力的合理流動。而且轉移接續困難，影響了勞動者參保的積極性。

有專家指出，把養老保險統籌層次提高到全國，是健全養老保險制度的必然要求。欠發達的內地農民工到沿海地區打工，所繳納的養老保險統籌部分留在了發達地區，幾十年后領取養老金時，卻回到內地，即使達到了省級統籌，依然是相對貧窮的內地在補償著發達的沿海地區，這樣的怪圈必須通過全國統籌才能打破。而全國統籌并不能一步到位，需要逐步完善。據人力資源和社會保障部與有關部門評估，全國已經有25個省級單位達到了省級統籌的標準，河北省在2007年，成為首批達到省級統籌標準的省。

四、確立了不足繳費年限的待遇標準

過去規定養老保險累計交滿十五年，達到法定退休年齡，就可以按月領取養老金。但是有些參保人到達法定退休年齡時還未交滿十五年，就將個人繳費金額退還，且不能享受養老保險待遇，這是一種非常不科學的處理方式，形成了繳費年限在的空間上的“碎片化”。若某人50歲參加養老保險，到法定退休年齡60歲時，他只繳費十年，按之前的規定，繳費不滿十五年，不能享受按月領取養老金待遇，只能選擇一次性領取其個人繳費金額并終止養老保險關系。《社會保險法》出臺后，使用了一種更加人性化的處理方式，就是參保人員達到法定退休年齡時，累計繳費不足十五年的，可以通過兩種途徑享受養老保險待遇：一是允許參保個人繼續繳費滿十五年，再辦理退休手續，按月領取養老金；另一個渠道是參保個人可以轉入新型農村居民社會養老保險或城鎮居民社會養老保險，按規定享受相應養老保險待遇。選擇的出路多了，實際上是增進了老百姓的權益，也是更好地貫徹了“老有所養”的立法精神。

五、確立并完善了基本養老金、個人賬戶等多項制度

《社會保險法》第十七條規定：“參加基本養老保險的個人，因病或者非因工死亡的，其遺屬可以領取喪葬費和撫恤金；在未達到法定退休年齡時因病或者非因工致殘完全喪失勞動能力的，可以領取病殘津貼。所需資金從基本養老保險基金中支付。”

我省規定，職工因病或非因工死亡的，其遺屬可以領取喪葬費和一次性撫恤金。喪葬補助金和遺屬撫恤金也是職工參保享受養老保險待遇的一部分。喪葬補助金一般按照職工本人2個月基本養老金計發，一次性撫恤金一般為3個月基本養老金，若死者有2個遺屬可領取6個月，依此類推。這一規定的實施，進一步提高了對參保人員死亡的待遇支付范圍。

此外，《社會保險法》還明確了社保經辦機構的職責，嚴格了社保基金的監管，引入了司法強制力保障社保費的征繳等等，保證了《社會保險法》的貫徹落實。要使《社會保險法》真正落到實處，切實的解決我國的養老問題，還要加強政府監管，加大宣傳力度，才能實現養老保險制度的可持續發展。

《社會保險法》在我國“十二五”規劃起步階段頒布施行。為我國社會穩定、經濟運行構筑了的“安全網”和“減壓閥”。這將對我國當前經濟轉型時期產生重要的影響和深遠的意義。養老保險制度作為《社會保險法》的重要組織部分，也存在著許多理論上和實踐中亟待解決的問題，例如立法基礎的不夠完善、制度仍需健全、做實個人賬戶不夠徹底，還需要配套的規章制度同步實行，進一步細化《社會保險法》。但是我們有理由相信在法律的約束下，我國的基本養老體系會越來越成熟。