山西商業銀行績效考核中的文化元素分析

薛公文，董建新，郭玉冰

（太原科技大學經濟與管理學院，山西 太原 030024）

1 引言

21世紀，隨著銀行業的全球化，將中國商業銀行推向了國際化的經營道路。目前，國內商業銀行自身在經營管理方面存在很多問題，如公司管理結構不完善，資產規模和資產金不協調，不良貸款比率過高等等，尤其是商業銀行在績效考核這部分還存在很多問題，導致整體競爭力下降。而山西晉商當年非常成功的銀行經營模式，以及晉商文化里面很多優秀的文化對于現今山西商業銀行的績效考核有著很多幫助和借鑒之處，把晉商文化融合到現今山西商業銀行的績效考核當中去，有助于提高山西商業銀行的績效考核經營效率。

2 目前山西商業銀行績效考核現狀和存在的問題

近年來，山西商業銀行已經初步搭建起了績效考核機制。但是在調查中發現，山西商業銀行還存在很多問題。其中，在對山西50家商業銀行的調查中發現，36%的員工對自己所在單位的績效考核方式不是很清楚；95%的員工反映自己個人的績效考核目標都是由上級直接制定，然后通知給自己；52%的員工反映，根據現有的績效考核指標不能夠完全真實反映自己的真實表現。78%的員工反映公司在績效考核中主要集中在硬性指標中，對軟性指標和環境指標的重視度不夠；86%的員工認為，績效考核是人力資源部的事情；36%的人認為，公司目前的績效考核對自己工作的積極性沒有太大的激勵作用；53%的人對現有的績效考核方式不滿意，認為是上級強加的；82.3%的人認為，考核方式主要以利潤為指標存在著一定的不公平性；63%的員工希望績效考核結果能夠對以后他們的長遠發展有所幫助，希望公司給予一定的培訓和關注自己的職業規劃。從調查的數據來看，山西商業銀行在績效考核方面存在著很多問題，總的來說，現狀和問題如下：

2.1 山西商業銀行績效考核的現狀

首先，考核方式以單一、分散和考核轉變為綜合考核，數量考核為輔，同時，開始建立質量型績效考核體制，其方式以效益考核以及業務規?？己藶榭己说闹笜?，在整體考核方式上，形成了效益考核為主導的考核方式。

2.2 山西商業銀行績效考核體制存在的缺陷

2.2.1 績效考核理念缺陷

不重視管理績效考核的質量和考核機制下的效率：銀行基本上還是以傳統的擴大經營規模來獲得效益，從而產生了約束弱化、激勵扭曲等問題。

2.2.2 績效考核的管理體制存在問題

由于管理體制有問題，導致公司在管理上存在很多問題?？冃Э己朔绞揭渤霈F自上而下的考核方式，完全為了考核而工作，而忽略了工作的實際價值與效益，而且管理層在與基層員工的溝通上也存在問題，導致很多信息得不到及時交流，問題得不到及時解決。

2.3 原因分析

績效考核的思想觀念落后，山西商業銀行里每個銀行人員的基本技能素質和整體素質都不一樣，比較好的大銀行和小銀行在實力和待遇方面也存在差距，因而優秀的人員都去了好的地區的大銀行，地理位置相對偏遠的小銀行，人員在素質上就存在很大的差距，這就導致一套績效考核方式并不能適用每個銀行。同時，銀行管理結構落后，沒有一套科學系統的管理方案，這對績效考核效益的提高也是存在阻礙的，影響了銀行績效考核的順利進行以及開展效果。

3 晉商文化績效考核經驗的借鑒

在如何對干部和員工進行人力資源考核方面，即運用培訓、激勵、約束方面，晉商文化元素里有著很多成功的經驗值得銀行來借鑒。

（1）堅持高標準的用人原則，同時重視對人才的培養，既包括業務方面，也包括職業操守方面的培養。

（2）對員工的考核，普遍以員工的操守和工作效果為重點，同時，引入末位淘汰機制。選拔出合適的員工還只是晉商企業用人的第一步。

（3）薪金制度和各項福利對員工的激勵。對職工都是在管吃管住的條件下獎薪金的，年薪制，按年發放。職工薪金等級多，級差大。

（4）引導員工追求長遠的發展目標，不要只顧眼前利益。晉商頂身股最大的作用是順應人追求利益的天性，引導骨干員工、元老員工看長遠利益，從而自覺地抵制眼前利益的短視和誘惑，順應人追求利益并有能力看長遠利益的天性，引導骨干員工、元老員工自覺地看長遠利益。

（5）重視對員工的培養和人性關懷。晉商對員工有定期的一套很實用的技能和工作培訓，保證員工提高自己的工作能力，同時也增加了自我績效考核的實效性。

4 山西商業銀行提高績效考核的措施建議

4.1 在績效考核中擴大財務指標的比重

山西商業銀行在財務指標考核中利用平衡計分的設計方式，考核關注并對顧客的服務、銀行運作的內部流程以及對員工長遠發展的培訓3個方面作為重要考核標準。這些考核指標可以幫助商業銀行對于長短期利益、考核結果和效益，銀行內外部利益的平衡起到一個很好的作用。

4.2 從考核功能和指標設計上完善經濟增加值

（1）在指標設計上減少調整事項，這樣，經濟增加值指標就可以更好、更精確地衡量銀行價值的尺度，有利于幫助管理層作出正確的決策。

（2）在會計事項上，可以盡可能多地考慮長遠發展戰略目標，銀行重視對科學技術的開發和利用，推遲對于這塊財務的績效審核。

（3）關于經濟增加值的應用，可以將其使用范圍進行橫向擴展，從而使其覆蓋主要的業務部門。

（4）在銀行內部實行EVA獎勵計劃，對于員工獎金上不封頂。

（5）建立數據處理和資本分析平臺，對將操作風險和資本市場風險融入績效管理之中，使財務經濟增加值能夠更好地反映資本風險，有利于提高銀行的運作效率。

4.3 調整戰略規劃和績效考核值

（1）運用平衡記分卡系統增加一部分非財務指標，管理和分析銀行市場、客戶、銀行內部員工與整個管理體系直接的關系，使其整體的運作效率提高，保持整體方向的統一性。

（2）把銀行的整體戰略目標進行單元業務化的分界，使每個部門與個人業績相結合，這樣，銀行的整體戰略就能真正落實到公司最基層的每個員工身上。

4.4 完善銀行內部激勵約束機制

（1）擴大員工長期激勵報酬措施，如上市銀行，針對中高層員工，利用晉商文化中的期權激勵，員工如果作出貢獻，可以獲得公司的股票期權，這樣，員工的長遠利益就和公司的長遠利益保持了一致。

（2）反對收入平均主義，以績效考核為依據進行收入分配，根據個人崗位的貢獻制定收入分配，績效考核落實到每個員工身上，拉開收入差距，這樣更有激勵效果。

（3）增加激勵方式，加大對于專業水平的考核，薪酬的發放與崗位專業水平掛鉤，減少對于職位高低的關聯度。

（4）績效考核激勵機制透明化，讓員工了解每個部門以及每個崗位人員的薪酬以及個人的業績指標，使得薪酬的配置透明化，這樣，績效考核的效果會更加明顯有效，可起到更好的激勵作用。

4.5 成立專業的績效考核機構，負責銀行的績效考核工作

專業績效考核機構的設置，是解決山西商業銀行優化和整合各項資源的重中之重，能夠提高整體的銀行運作效率。專門的績效考核機構，改革現有的績效考核制度，實行更有效的考核制度和考核方式，將財務指標體系和非財務指標體系相結合，使得績效考核能夠發揮更好的作用。

4.6 建立銀行外部監管機制，發揮監管作用

對銀行績效考核的監督管理是保證銀行績效考核公平、公正的前提和保障，首先，監管部門可以用科學有效的方式評定和分析績效考核機制的合理性和有效性，使績效考核機制不斷完善，從而建立更為科學有效的績效考核機制；其次，監管部門可以加強對業務費用的監管，以及保證績效考核機制實施的公平性，建立對績效考核的監督和約束。