有效防范海外經營風險之策

□文/中國能源研究會教授 武航

金融危機以來，隨著對金融危機爆發原因的反思，企業違規問題浮出水面，強化合規治理成為全球化最新的浪潮。

而合規治理則隨著我國愈來愈多的企業將“走出去”的目標從傳統的亞、非、拉轉向歐美發達市場，這場“適應合規”大考已經成為不可避免。

從外部來看，我國的企業走出去面對的困難主要是三個方面：首先，保護主義在逐漸增強，隨著中國經濟實力的增強，境外投資規模不斷擴大，國際上對中國企業正常投資活動的疑慮也在增加。由此，企業面臨的限制性措施、政府的審查風險均在增加，這是不可避免的。其次，中國企業投資大部分活動還是在發展中國家，比如東南亞、非洲、拉丁美洲等。有一些國家政局還是動蕩不安，面臨諸多不確定性，風險較大。投資環境和基礎設施比較缺乏。第三，企業不夠熟悉投資所在國的當地文化，須盡快融入其中。

目前對全球商業行為來說，“企業合規”是一個固有的原則。因此，對于企業來說，“企業合規”是融入當地經濟、人文環境的必由之路。

聯合國于1999年提出了企業界的《全球契約》（GlobalCompact），直接鼓勵和促進“企業社會責任運動”的推行。作為世界上最具規模和影響力的企業社會責任機構，該組織致力于推動全球可持續發展，促進公共私營部門合作，并向全球企業推廣基于國際公約的十項原則，包括人權、勞工權益、環境保護以及反腐敗四大領域。

中國企業如何負責任地“走出去”，可以說《全球契約》為企業提供了全球視野、智慧和資源，并且成為企業構筑國際競爭不可或缺的軟實力和硬實力。一方面，企業可以通過實施《全球契約》十項原則，增強全面風險管理能力，構筑扎實的硬實力。另一方面，企業還可以通過《全球契約》的國際平臺，在國際市場上爭奪話語權，打造商譽，積極建設軟實力。

在當今風云變幻的國際大潮中，企業如果不成為規則的制定者，就會成為規則的制約者，中國企業若想成功“走出去”，就要主動做游戲規則的制定者。因此，企業“走出去”應按照國際通行規則開展國際化經營。具體而言，企業要符合投資經營所在國之規，也包括國內之規。《全球契約》就為企業提供了這樣一個寶貴機會。在2010年，聯合國歷史上首次頒布的《受沖突影響與高風險地區負責任商業實踐指南》中，就有一些中國機構和企業，比如國家開發銀行、中國石油、中國石化、中國海油、中國進出口銀行等企業積極參與。這些都是中國企業通過《全球契約》積極參與國際規則制定的范例。

就管理而言，合規是企業對各項法規、行業規定以及資本市場對上市公司信息披露和內部控制要求等的遵從工作的管理。合規管理與業務管理、財務管理并稱企業管理的三大支柱。區別于財務管理告訴企業“做什么”，“怎樣回顧”以及“建立企業短期目標”的特點，合規管理是從法律角度出發告訴企業“怎么做”，“如何前瞻”以及“建立企業的長期目標”。

本期案例介紹的中國海油立足全球經營管控，以實現合規管理為指引，以建設合規文化為基礎、以倡導合規經營價值觀為導向，通過培育海外合規管理文化，構建海外合規管理框架，編制海外合規管理規范，貫徹執行合規管理制度，強化海外合規管理監管，打造起以文化、制度、監管、評價考核為閉環的海外合規管控系統，不僅使得合規執行深入合同管理、稅務管理、商務活動、環境保護等各個業務流程的前端業務執行環節，并將監管范圍延伸至公司海外分支機構、公司海外員工、公司供應商（承包商）。以此，實現了中國海油合規監管的全面化，實現了合規與員工實際利益和職業生涯相聯系，在推動企業合理規避海外經營風險運營中，為企業構筑一道堅實的海外風險“防火墻”。

經驗值得探討研究和推廣。