統計調查對象提供統計資料完整性之法律思考

王國鈞

（南京市統計局，江蘇 南京 210008）

統計調查對象提供統計資料完整性之法律思考

王國鈞

（南京市統計局，江蘇 南京 210008）

提供統計資料完整性是新《統計法》對統計調查對象提出的剛性要求。通過界定其完整性含義，從法理角度進行全面闡釋，分析其違法行為的構成要件，并在此基礎上，探討確保統計資料完整性的途徑，一是強化統計調查義務告知制度；二是加強統計法制教育和職業道德教育；三是加強統計業務知識的培訓和指導；四是加強統計調查對象的統計基礎建設；五是加大監督檢查和獎懲力度。

統計資料；完整性；構成要件；途徑

確保所提供統計資料的完整性，是新《統計法》對統計調查對象提出的剛性要求，違反這一要求，將要承擔相應的統計法律責任。因此，從法理的角度闡釋統計調查對象提供統計資料的完整性，對于把握統計法的精神實質，準確貫徹統計法律，具有重要的立法、執法之意義。

一、統計資料完整性含義

所謂“完整”，根據《現代漢語詞典》的解釋有兩層含義，一是“具有或保持著應有的各部分”；二是“沒有損壞或殘缺”。據此，筆者認為，統計資料的完整性就是按照具體《統計調查制度》的規定（含填報范圍、指標口徑、指標種類等），全面地、無遺漏的提供國家統計調查所需要的各項資料。具體包括：

1.調查對象按照統計制度的規定，所提供的各項指標，完整無缺項。不存在有的指標填報，而有的指標或有意或無意的不填；

2.調查對象按照統計調查制度所規定的表種，全面提供各表，齊全無缺張。不存在漏表現象；

3.調查對象對其內部組織機構的統計完整到位。不存在隱瞞或漏缺下屬產業活動單位，并造成數據不完整的情況；

4.調查對象對有關統計內容嚴格按照統計報表口徑應統盡統而沒有人為的選擇性行為。如工業總產值，既包括成品價值，也包括工業性作業價值，還包括在制品期末期初差額的價值。如果只統計成品價值，而對工業性作業價值，在制品期末期初差額的價值不統計，將造成資料的不完整。

衡量統計調查對象提供的統計資料是否完整的標準，就是依法制定的具體《統計調查制度》，如果制度上沒有要求，即使是很關鍵的指標沒有提供，也構不成提供“不完整統計資料”的違法行為。因此，統計調查對象在提供統計資料時，必須按照統計調查制度規定，對其相關方面進行全面、充分的提供。不僅要提供有利的信息，也要提供有問題的統計信息；不僅要提供基本信息，也要提供核心的統計信息。因為對調查對象情況的判斷是對其提供的全部信息的綜合反映，如果調查對象在提供統計信息時有所側重、隱瞞、遺漏，不僅將導致無法得到有關決策的全面信息，也會影響全面匯總數據的質量，即便已經提供的各項統計資料具有真實性，也會在總體上構成整體的虛假性。

二、提供不完整統計資料違法行為的構成要件

統計調查對象提供不真實統計資料之統計違法的構成要件，筆者認為有以下幾條。

1.統計調查對象具有責任能力。一方面必須符合統計調查制度確定的統計調查對象條件，如法人單位或者產業活動單位的條件等。另一方面必須是具體的《統計調查制度》所規定的調查對象，如果不是具體《統計調查制度》所明確的統計調查對象，就不存在著統計違法的狀況。如現行定報統計制度規定“三上”單位（“三上”單位是指規模以上工業企業、限額以上批發零售住宿餐飲企業、資質以內的建筑業企業和房地產開發企業，下同）和被抽中的其他單位為常規報送單位，而未被抽中的單位就不是該項調查的統計調查對象，就不具有該項調查的統計責任能力。

2.統計調查對象違反《統計法》“不得提供……不完整的統計資料”禁止性規定，從事了提供不完整統計資料的行為。

3.統計調查對象的違法行為侵害了《統計法》所保護的統計行政關系。

4.統計調查對象的違法行為主觀上有過錯，即存在著包括故意和過失的情況。其中，故意包括直接故意與間接故意。直接故意即對要發生的結果持期望的心理。調查對象出于某種考慮（如不愿意提供本單位的核心關鍵指標等）就是要提供不完整的統計資料。間接故意即對要發生的結果持放任的心理。調查對象在提供統計資料過程中，敷衍了事，漫不經心，憑空想當然，隨意填報，以致所填統計資料出現缺項、漏項。

過失分為疏忽大意的過失和過于自信的過失。疏忽大意的過失指行為人應當預見自己的行為可能發生危害社會的結果，由于疏忽大意而沒有預見，以致發生這種結果的心理態度。如貿易大市場統計人員在統計批發和零售額時，應當要根據商品的最終用途來確定，凡用于最終消費的，不管批量大小，也不管是否用“批發價”結算，均應做“零售額”統計。眾所周知，要完整統計大市場的零售額，應當從對每筆交易的最終用途的判斷入手，分辨統計。但是，統計人員卻認為本市場銷售結構變化的幅度不大，對各月上報的零售額，就簡單的用一個大概的零批比例，從總體上作了一個測算，上報了事，結果沒有想到，由于附近新增了幾所高校，食堂采購量大增，而該市場還是用固定比例測算零售額，就造成了社會消費品零售總額統計的不完整。這就是疏忽大意過失造成的統計違法行為。過于自信的過失是指行為人已經預見到自己的行為可能發生危害社會的結果，但輕信能夠避免，以致發生這種結果的心理態度。如貿易企業在填報統計報表時，明明知道統計上有統計上的特別要求，不同于財務會計，如果不在認真學習領會統計報表制度的基礎上填報統計報表，必然會造成統計數據填報的不完整或不準確，卻輕信可以避免，結果在填報“社會消費品零售總額”指標時，統計人員按照會計上的一般原則（價稅分流），進行填報，結果漏統了相應的“增值稅”，造成了該指標的不完整。

三、確保統計資料完整性的途徑

統計資料完整性作為構成統計數據質量的四大要素之一（真實性、準確性、完整性、及時性），必須引起各級統計部門的高度關注和足夠的重視。從目前的實際出發，筆者認為應該通過以下途徑來確保統計調查對象提供統計資料的完整性。

1.強化統計調查義務告知制度。如上所述，統計資料完整性是針對具體的《統計調查制度》來判定的，要確保統計調查對象提供統計資料的完整性，必須要告知統計調查對象應該報送什么，如何填報，何時報送。這就要求統計機關要將統計調查對象的義務和工作要求告知到位。這樣一方面可以使對統計調查工作配合的調查對象明確工作要求，完整報送；另一方面也可以明確標準，使不甚配合的調查對象找不到借口，減少行政爭議。

2.加強統計法制教育和職業道德教育。加強統計法制教育的根本目的在于增強統計調查對象的法律意識，從而敬畏統計法，自覺遵守統計法，嚴格依法辦事，在履行統計資料報送義務的過程中努力確保統計資料的完整性。而加強統計人員職業道德教育，增強統計調查對象統計人員的事業心和責任感，杜絕馬虎隨意，是確保統計資料完整性的重要前提。

3.加強統計業務知識的培訓和指導。培訓和指導是確保統計資料完整性的業務前提。要在實行統計人員持證上崗的基礎上，對其進行定期培訓，使其牢固掌握統計的基本概念、口徑范圍，并不斷掌握各項新的工作要求。培訓的著力點應當放在統計人員的應知應會上，通過培訓要使統計人員對本單位統計工作，明了“是什么”，明白“為什么”，明確“怎么辦”。同時，加強個性化的具體業務指導，要針對各不同專業、不同行業的特殊要求，具體講解統計工作原則、工作方法和制度規定在具體單位的運用和落實，確保經過培訓和指導的統計人員能夠勝任本單位統計工作崗位的基本要求，依法提供真實完整的統計資料。

4.加強統計調查對象的統計基礎建設。統計基礎建設是確保統計調查對象完整提供統計資料的業務保障。要按照制度要求，梳理本單位各統計點（即內部產業活動單位，下同），建立內部的統計資料收集渠道和報送規定。同時，建立健全單位內部各統計點的原始記錄和統計臺賬。提高內部統計人員對統計指標的甄別能力和基本的分類、整理、匯總水平，確保統計源頭數據的準確和到位。建立健全適應本單位實際的統計“審核、簽署、交接、歸檔”等四項制度，并嚴格遵守執行。定期進行檢查，確保內部各統計點提供的統計資料的完整。

5.加大監督檢查和獎懲力度。“徒法不足以自行”，加大對統計資料完整性的監督檢查和獎懲力度，這是提高統計制度嚴肅性、權威性的重要措施。要建立統計機構各專業和執法部門的督查聯動機制，明確分工和要求，確保責任的落實。建立定期檢查和重點檢查相結合的督查方式，對于報表中有缺項、缺表的單位，進行及時查詢，并責令其補填；對于在增幅、絕對額有異常的單位，進行指標匯總完整性檢查，杜絕內部統計點或項目的遺漏。同時，對那些問題多的單位進行重點檢查，發現問題，及時進行嚴肅處理，絕不拖延，絕不手軟，達到“查處一案，教育一片”的效果。對于檢查中發現的統計先進典型，也要進行及時的表彰獎勵，以鼓勵先進，弘揚“依法統計”的正氣。

10.3969/j.issn.1674-8905.2012.04.019

高萍萍）