試論建筑企業項目管理風險及其防范

○ 謝春珍

（湖南航天建筑工程有限公司 湖南 長沙 410205）

隨著我國經濟的快速發展，基礎建設當前處于高峰期，建筑工程項目的規模和數量越來越大，投資主體也逐步多元化，工程項目的建設周期也越來越長，不確定性因素的增加使得建筑工程項目存在著不可避免的各種各樣的風險。建筑企業在生產經營過程中應該著重加強對工程項目的風險管理，這樣在降低施工作業風險的同時，也能夠保證項目工程按照既定的進度開展，以便給企業創造更多的經濟效益。

一、建筑企業面臨的風險種類

1、人員方面的風險。建筑企業大都實行承包經營管理，一方面，對人員的引進把關不嚴。有些建筑企業的招工過程流于形式，只注重身份證件、學歷證書等相關資料，忽視了對這些資料真實性的審查。另一方面，項目經理的綜合素質不高，項目經理的綜合素質對工程項目的順利開展具有重要作用，但是，不少建筑企業的項目經理或者缺乏管理經驗，或者缺乏專業能力，綜合素質不夠高。另外，項目經理權力與責任的巨大反差使得工程項目承包制度先天具有高風險，有些項目經理在私吞項目資金后并沒有得到應有的懲處，這些都給建筑企業的項目管理帶來了一定的風險。

2、簽訂和履行合同方面的風險。簽訂和履行合同方面的風險主要體現在：（1）簽訂顯失公平的合同。合同條款不完善、不全面，文字不嚴密細致，使得合同存在漏洞，例如：合同的條款上沒有轉移風險的索賠、擔保以及保險等相應的條款，缺少因為第三方造成的經濟損失的補償條款等，合同存在單方面的約束性，存在不平衡條款。（2）分包商方面。建筑企業選擇分包商不當，分包商不能按期保質保量的完成分包工程，進一步影響了整個工程項目的進度。（3）發包人的資信方面。發包人的經濟狀況惡化，履約能力減弱，無力支付剩余工程款，或者發包人的信譽差，不按照合同約定對工程進行結算，有意拖欠施工企業的工程款。

3、經濟方面的風險。經濟方面的風險主要體現在：（1）招標文件。招標文件是招標的主要依據，尤其是設計圖紙、工程量清單、合同條款以及投標者須知等都有潛在的經濟風險，建筑企業需要仔細研究分析。（2）市場價格方面。主要是材料市場價格、設備市場價格以及勞動力市場價格的變化，尤其是價格上漲，會直接影響工程的承包價格。（3）宏觀經濟政策的調整。政府對工資、稅率和稅種等實施宏觀調控，都會給建筑企業工程項目的進展帶來一定的風險。

二、當前我國建筑企業項目風險管理的現狀分析

1、風險管理意識薄弱。我國建筑企業由于長期受到計劃經濟體制的影響，其經營者和工程項目管理者的風險意識都比較薄弱，沒有對風險管理的重要性進行充分認識，沒有將風險管理納入項目管理的內容中。盡管有些建筑企業采取了一些風險管理的相關措施，但是還僅僅局限于在施工技術方案和施工組織設計中編制一些保證工程進度、安全和質量的措施，沒有明確的、系統的風險管理目標，缺乏正式的項目風險管理方案，也沒有充分認識到工程保險和工程擔保的重要性。建筑企業的管理人員往往只是重視工程數量和質量，忽視了施工技術的管理，缺乏風險管理的相關經驗。

2、建筑企業風險管理的機制不夠健全。很多建筑企業還沒有建立起制度化、系統化以及程序化的風險管理體系，內部風險管理機制不健全，缺乏主動實施風險管理的意識，在企業的組織結構中也沒有設置專門的風險管理機構來履行風險管理的職責。在決策過程中主要依靠個人的經驗來判斷，有些決策缺乏相關數據的支持帶有盲目性，使得企業化解和抵御風險的能力大大降低，增加了企業組織機構運行的相關風險。

3、沒有給予合同管理足夠的重視，索賠意識淡薄。對于建筑企業來說，合同體現著其的利益，是建筑企業經營的重要載體。對合同的管理和對索賠的管理是建筑企業相關風險管理的重要手段之一，是防范外界風險的關鍵性措施。科學有效的合同管理，能夠使建筑企業的項目工程利潤增加10%～20%，而通過優化技術使工程項目增加的利潤不會超過5%，可見，合同管理在增加建筑企業利潤方面具有重要作用。但是，由于受傳統習慣的影響，國內外承包商對合同的管理普遍認識不足，缺乏索賠意識，客觀上增加了建筑企業自身的經營風險，沒有發揮合同在轉移風險和再分配風險方面的作用。

4、建筑企業的風險管理信息系統不夠完善，數據可靠性較差。一方面，當前，我國很多的建筑企業尚未建立起完善全面的風險管理信息系統，風險管理的數據可靠性較差。主要體現在：在投標期很多承包商都缺乏對數據的積累和分析，沒有對擬投標項目的可行性進行透徹的分析；在施工期對項目建設過程中，各種內外部條件的變化估計不足，沒有充分預測，使得風險到來時，缺乏全面的數據支持，無法及時做出有效的應對，只靠經驗進行臨時決策來處理風險，風險管理的成效較低。另一方面，建筑企業還沒有建立業主、供應商、分包商等的信用檔案，不能對業主、供應商和分包商的信用進行動態分析，無法為投標決策、選擇供應商和分包商提供有效的數據支持。

三、加強建筑企業項目風險管理的對策建議

1、提高建筑企業各級項目管理人員的風險意識。一方面，建筑企業的各級項目管理人員應該樹立良好的風險回避意識，在人力、物力、財力和技術方面加大投入，提高作業人員和管理人員的安全意識和質量意識。另一方面，要加強對操作人員和管理人員的知識培訓，使操作人員能夠熟悉新的工藝和方法，熟練掌握工作需要的技能；管理人員能夠懂得新環境下項目管理的新技術、新方法和新工具。另外，建筑企業還應該遵守行業的法律法規，嚴禁無資質企業掛靠和非法轉包，對發包單位和分包單位的資質、技術能力以及資信等進行嚴格考察，避免承擔工程項目的連帶責任。對于不同的工程項目應該選派不同的管理人員和項目經理，對于那些風險較大、工程復雜的項目，建筑企業應該選派知識水平較高、施工經驗豐富的項目管理人員，對施工方案的可行性進行充分論證，加強企業各個職能部門對項目的支持，合理配置資源，盡可能減少由于承包者自身原因給企業帶來的風險。

2、從內部加強對工程資金的控制。工程款必須要進企業的賬戶，經企業審查后再撥付項目部，嚴格監控工程資金的流向，一旦發現資金問題必須立即進行糾正；在簽訂施工合同時也與業主進行約定，工程款不打入指定的企業賬戶，產生的后果由業主承擔；在選擇投標工程和項目部時，對于那些資金不到位的工程，要選擇具有一定經濟實力的項目經理承擔。

3、加強預測過程和決策過程中的風險監控。加強對預測和決策過程的風險監控是建筑企業實施風險管理的前提和基礎。在投標決策的過程中，企業應該對可能出現的風險進行調查和預測，主要工作包括：分析并研究相關的文件，了解當地的氣候、地形條件，調研當地的原材料市場，研讀當地政府的相關政策文件資料等，將可能的風險因素進行分門別類的歸納，找出對工程項目影響較大、引發較大損失、出現概率較高的風險因素，針對每一類風險因素制定相應的防范措施和對策，并制定風險發生時能夠盡量減少損失的應急對策。企業的風險管理部門應該對內部管理報表和財務報告定期進行分析，識別企業資金、財產和效益等面臨的風險，此外，建筑企業的風險管理部門還應該了解本企業公共關系網絡的持續性和有效性，給企業有效化解危機提供品牌支持。

4、建立健全建筑企業的風險監控系統，進行事前、事中和事后的風險管理。首先，事前監控主要是建立起風險預警體系。風險預警管理是指采取超前或者預先防范的管理方式，對工程項目管理過程中可能會出現的風險進行防范，一旦在監控過程中有風險發生的征兆，應該及時發出預警信號，控制不良后果的發生。其次，事中監控主要是對工程項目施工過程中的各種風險進行系統管理，對項目可能發生的各種意外情況實施有效管理。在組織內部建立抵御風險的機制，以施工項目為中心，把風險管理貫穿于項目管理的各個階段，這就要求建筑企業在企業和項目兩個層面上設立項目風險管理機構并確定責任人，給項目的成功奠定組織基礎。再次，事后監控是制定應對風險的應急計劃，實施風險管理的目的就是保持工程項目管理按照既定計劃進行，不發生大的偏差，為了保持工程項目建設的高效率，應對各種風險的應急計劃是工程項目風險控制的一項重要工作，也是實施工程項目風險管理的重要途徑。應急計劃包括對風險的描述、風險發生的可能性、完成計劃假設、風險影響和適當的反應等。

5、采取合理有效的方式轉移風險和分散風險。建筑企業項目管理中存在各種各樣的風險，但是有些風險是可以轉移、分散的，關鍵是處理風險的方法手段要正確，策略要得當。在防范和規避某些風險時，要運用法律手段保護自身企業的利益，減少相關損失。例如：在工程項目開工之前，就可以通過聯合承包、工程保險、將某些單項工程分包等方式轉移風險；承包商也可以在施工技術圖紙和合同管理上，找一些有利于承包者的條款和數據，避免損失或者保證在遭受損失時能夠得到相應的補償。

綜上所述，建筑企業的工程項目風險是客觀存在的，只有實施有效的風險管理，根據企業的自身情況和建設項目的特點，及時對工程項目管理中的相關風險進行分析，有針對性地采取措施防范并控制風險，才能使建筑企業的工程項目順利實施，保證建筑企業價值最大化目標的實現。

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