我國村鎮銀行金融風險控制問題研究
——基于福建建甌石獅村鎮銀行的實證分析

張傳良

（福建江夏學院 金融學系，福建 福州 350108）

我國村鎮銀行金融風險控制問題研究
——基于福建建甌石獅村鎮銀行的實證分析

張傳良

（福建江夏學院 金融學系，福建 福州 350108）

村鎮銀行作為一個新興的農村金融機構，其營運必然面臨諸多風險問題，有效防范金融風險是村鎮銀行可持續健康發展的基石.本文以福建省首家村鎮銀行——福建建甌石獅村鎮銀行為例，闡述了其發展現狀；分析了其面臨的風險與原因；提出有效防范金融風險的對策建議.

村鎮銀行；金融風險；可持續發展；對策建議

“金融是現代經濟的核心”.農村金融作為現代金融業的一個重要組成部分.村鎮銀行的產生與發展，進一步完善了農村金融體系，緩解了農村貸款難，有力的支持新農村建設，促進“三農”經濟發展.但是，不容忽視的是村鎮銀行在經營過程中面臨許多風險.研究和探討如何有效防范村鎮銀行金融風險，把村鎮銀行真正辦成具有可持續發展能力的銀行，具有重要的理論和現實意義.

1 福建建甌石獅村鎮銀行發展現狀

建甌市是福建省的一個農業大市，位于福建省北部，閩江上游，武夷山脈東南面、鷲峰山脈西北側.疆域總面積4233平方公里，其中山地519萬畝，耕地49.2萬畝；全市轄10個鎮、4個鄉、4個街道，217個村、27個居民委員會，總人口53.89萬，其中農業人口42.5萬；占總人口78.86%.

建甌土地肥沃，物產豐富，素有“金甌寶地”、“竹海糧倉”、“綠色金庫”和“酒城筍都”之稱.茶果、木竹和畜禽三大農業主導產業和錐栗、食用菌、糧食蔬菜等十三個重點農產品優勢明顯.是全國商品糧基地市、“全國重點林業縣（市）”、全省柑桔生產基地市和“中國名特優經濟林錐栗之鄉”，盛產蓮子、食用菌、澤瀉、仙草和松脂等多種土特產品.蓮子、筍制品、大米、茶葉、蘆柑和葡萄等眾多農產品獲綠色食品或無公害有機食品認證，建甌錐栗獲得中國地理標志證明商標.

建甌市“三農”貸款需求旺盛，市場可開發潛力很大.面對建甌市“三農”的特色與資金需求，經福建銀監局批準，福建建甌市石獅村鎮銀行于2008年7月12日正式掛牌營業.這是福建省設立的首家村鎮銀行.它是由福建石獅農村合作銀行全額出資2000萬元組建，實行執行董事授權下的行長負責制，法定代表人和執行董事均由母行董事長兼任，副行長和監事也由母行委派.建甌石獅村鎮銀行積極開展存、貸、匯等各項業務，以滿足建甌市農村融資需求，特別是小額信貸需求.

建甌石獅村鎮銀行市場定位為“立足城鄉，服務三農”，踐行“高效、優質、便捷”的服務理念.目前建甌市共有銀行業金融機構營業網點64個，從業人員674人.而建甌石獅村鎮銀行目前僅有2個營業網點、32位工作人員，占當地從業人員總數的比例不到5%.

截至2009年末，各項存款余額就已突破億元大關，各項存款余額比年初增長61.61%；各項貸款余額近八千萬元，比年初增長313.27%，無不良信貸資產；農戶貸款余額比年初增長350.46%，占比85.75%，較好地遵循了監管部門期望的“小額、分散”的放貸原則；實現凈利潤38多萬元，繳交各項稅收20多萬元.一舉扭轉了2008年末的虧損局面，提前實現了開業3年盈利的目標.

建甌石獅村鎮銀行在業務上不斷創新.2009年4月，以“抵押＋擔保＋保險”的方式在全省率先開辦農機具抵押貸款，解決了農民購買大中型農機具資金不足的問題.同年8月在轄內率先開辦商標專用權質押貸款，為福建建甌黃華山釀酒有限公司提供信貸資金200萬元.

同時，建甌石獅村鎮銀行嚴格執行監管部門有關規定，單一貸款比例、資本充足率和流動性比率和人民幣超額備付率，均在規定比例之內，建甌石獅村鎮銀行開始步入穩健發展之路.

2 福建建甌石獅村鎮銀行面臨的金融風險

2.1 面臨的金融風險

2.1.1 信用風險.對于村鎮銀行來說，信用風險不僅是一種重要的風險，而且是一種始終存在的風險.村鎮銀行面對的是大量的農戶和農村小微企業，缺乏以往的信用記錄和有效信用評估辦法，對農戶的貸款也缺乏財產作抵押，村鎮銀行的信貸資金存在嚴重的風險隱患.雖然目前建甌石獅村鎮銀行無不良信貸資產，但是隨著信貸資產業務的發展，不可避免會出現信用風險.

2.1.2 經營風險.改革開放以來，農村經濟發展速度不斷加快，但與城市經濟相比仍然有很大的差距.農業、農村經濟作為高風險、低效益的弱勢經濟，農民作為弱勢群體，嚴重受到自然條件和市場條件的制約，農民收入水平仍然偏低，2011年建甌市農民人均純收入只有8000多元，還債能力和抵抗風險能力弱，建甌石獅村鎮銀行面臨經營風險.

2.1.3 市場風險.村鎮銀行主要從事存貸款業務，主要面臨利率風險.目前我國銀行利率管理政策是存款管上限，貸款管下限.商業銀行可以實行差別化的利率.隨著我國利率市場化改革不斷推進，銀行業通過上浮存款利率，來吸收存款，村鎮銀行面臨利率風險.

2.1.4 競爭風險.設立村鎮銀行必將加劇農村金融機構競爭的激烈程度，由于農村信用社市場定位與村鎮銀行相似，村鎮銀行面臨競爭風險.建甌石獅村鎮銀行目前僅有2個營業網點，再加上存貸款總量少，在競爭中處于不利地位.

2.1.5 流動性風險.村鎮銀行基層網點少，老百姓認知不足，增儲難度大.目前建甌石獅村鎮銀行存款只占建甌市存款總量1.52%.并且，由于農業具有明顯的季節性，在春季，容易造成銀行存款減少和貸款需求的增加，村鎮銀行面臨流動性風險.

2.1.6 操作風險.村鎮銀行人手少，建甌石獅村鎮銀行目前2個營業網點，僅有32位工作人員，再加上村鎮銀行設立時間短，新業務也在不斷發展，規章制度不完善，容易導致操作風險發生.

2.1.7 政策風險.農村產業發展存在很大的盲目性,一種產業很容易出現大起大落,不易把握其發展狀況.農村基層政策不穩定，產業發展方向不明確，也容易給村鎮銀行造成政策風險.

2.1.8 聲譽風險.良好的聲譽是銀行長期發展的重要資源，是銀行的生存之本.由于村鎮銀行剛開業不久，業務品種少，業務能力還有待于拓展，品牌價值還沒有得到體現，個別員工工作失誤，可能給村鎮銀行聲譽帶來嚴重影響.

2.2 金融風險產生原因剖析

2.2.1 農村經濟基礎薄弱，抵御風險能力低.農業和農民對自然條件的依賴性很強，抵御自然災害的能力弱.我國自然災害多發，農村往往是重災區.村鎮銀行開展的業務要先滿足農村經濟發展的資金要求，所以它的貸款業務主要是支持農業經濟發展.農戶和農村小微企業獲得貸款資金大多是投入到種植業、養殖業和畜產品生產等農業經濟中.與非農產業不同，農業生產具有較長的生產周期，從投入生產到獲得產出要有一定的時間周期.生產過程的每一環節都容易受到自然條件的影響和制約，從播種、養殖到收獲，整個過程處于一定程度的風險之中.因此，當貸款獲得者無法取得預期的收入時，村鎮銀行就面臨經營風險.如2010年6月20日建甌市遭受了一場特大洪災，農業遭受重大損失.農作物受災面積25萬畝，其中糧食作物10萬畝、經濟作物15萬畝；農作物成災面積17.5萬畝，其中糧食作物7萬畝、經濟作物10.5萬畝；農作物絕收面積10.1萬畝，其中糧食作物2.8萬畝、經濟作物7.3萬畝；毀壞耕地面積1.3萬畝、其中灌溉面積0.91萬畝；淹沒蔬菜5.1萬畝，倒塌菇棚280座，食用菌被淹196萬袋，淹沒魚塘11000畝，死亡禽畜0.21萬頭，直接經濟損失20398萬元.

2.2.2 農村信用環境欠佳，農村信用制度建設滯后.從征信制度來看，農村地區存在信用制度缺失的情況，沒有建立起個人信用記錄、信用賬戶之類的信用體系.而許多農戶的信用資料不全，并且還處于紙制化人工處理階段，沒有使用電子化信息管理.村鎮銀行雖然已經開始開辦存貸款業務，但是它的帳戶系統、信貸管理系統、征信系統還不能與人民銀行聯網，無法實現資源共享，無法快速了解客戶信用記錄.這樣，造成了農村借款人信用評估難、信用跟蹤難、信用約束難，容易引發信用風險.

2.2.3 風險過于集中.村鎮銀行經營地域范圍狹小，信貸支持的主要是農戶和農村小微企業，域內的產業結構比較單一，如筍竹、錐栗.建甌石獅村鎮銀行建立的原因之一就是看中這些特色產業，業務定位也是主要服務這些特色產業，這類業務具有數量多、規模小、分布散和風險大的特點.所以，村鎮銀行的業務高度集中于一、兩個產業，風險過于集中.

2.2.4 內部控制機制不健全.村鎮銀行作為一個新興的農村金融機構，業務還在不斷拓展中，各項業務操作流程還不夠規范，規章制度還不夠完善，相互制衡內部控制機制還不夠健全，有可能因人的因素造成操作風險與聲譽風險.

2.2.5 風險與收益不對稱.村鎮銀行主要是小額信用貸款，并且農業作為一個弱質產業，抵御自然災害能力差，農業生產收益不確定性，對村鎮銀行來說業務風險較大，利益低.為了降低風險，村鎮銀行要對貸款項目進行調查，調查越深入、詳細，風險就越小，但投入成本就會越大，造成風險與收益不對稱.建甌石獅村鎮銀行在2008年末就出現虧損，2009年末才實現贏利30多萬元.

2.2.6 信息不對稱是信用風險產生的重要原因.村鎮銀行很難了解農戶和小微企業的信用狀況和變化，從而處于不利地位.信息不對稱是信用風險產生的重要原因.

2.2.7 面臨同業競爭，組織資金困難.村鎮銀行是新生事物，信用積累不足，在短期內難以被廣泛認同，公眾常常視其為“私人開設的銀行”，有的擔心重蹈“農村合作基金會”的覆轍，因此對村鎮銀行持懷疑態度；再加上鎮銀行支付結算功能尚不完善，且服務半徑短，這在很大程度上影響了其資金組織.從建甌石獅村鎮銀行情況看，2010年6月末儲蓄存款余額僅占各項存款余額的23.94%，11個對公專用賬戶成為存款主要增長點，負債結構不合理，存款不穩定性大.

3 福建建甌石獅村鎮銀行風險控制的對策建議

3.1 完善農村社會信用體系

要以信用創建為契機，加快出臺了《縣域金融生態環境建設規劃》、《縣域信用社區創建工作方案》等地方信用建設方案，大力開展信用企業和信用鄉鎮、信用社區等信用創建活動.建甌石獅村鎮銀行可借鑒農村信用社近年來對農戶信用等級評定的經驗和做法，綜合農戶的各類信息進行信用評級，盡快規范和完善農戶和農村小微企業信用檔案.并在此基礎上，將評級的范疇延伸到個體工商戶，然后決定授信額度，形成良好信用與信貸支持的互動循環，從根本上建立社會各界共同參與的金融生態環境建設長效機制.

3.2 健全農村金融政策、法律法規

盡快制定出臺專門《農村金融法》、《農村金融服務促進法》、《農業保險法》等，支持村鎮銀行的發展；盡快修訂完善《破產法》、《刑法》、《擔保法》、《物權法》等法律法規，為農村金融的良性運轉提供法律支持.如根據《物權法》規定，積極探索新型“三農”信貸擔保抵押方式，緩解“三農”“尋保難”、銀行“難貸款”的壓力.

3.3 完善農業風險經濟補償機制

要引入農業保險，完善農業風險經濟補償機制，減輕農戶因自然災害造成的經濟損失，增強農戶抵御和防范風險的能力，降低信貸資金風險.目前農業保險仍然停留在成本較高的商業保險領域，政策性保險幾乎是空白.農業保險經營原則應該是政府政策扶持，公司商業運作.所以，要建立有中國特色的、由政府主導的政策性農業保險制度，進一步分散或降低農業經營的自然風險.對農業保險公司給予必要的財稅政策優惠，對參加農業保險的農戶給予一定的保費補貼等，從而分散農業經營風險，降低村鎮銀行金融風險，確保村鎮銀行可持續健康發展.

3.4 創新信貸管理模式

創新信貸管理模式，支持縣域產業化發展.村鎮銀行要建立“企業+協會+農戶”、“企業+農戶”信貸模式，根據產業發展要求，為龍頭企業、專業戶、種養大戶提供配套金融服務.建立龍頭企業、專業協會為專業戶、種養大戶提供擔保或損失分擔機制，信貸資金實行封閉運行，該模式可以增強龍頭企業與社員的合作，兼顧了三方利益，提高信貸資金安全性.

3.5 完善內部控制機制

建立健全以風險控制為主要內容的管控機制.通過建立一整套考評機制，加強經營管理.按照商業化經營的管理模式，通過嚴格落實審、貸、查分離機制，禁止大額貸款和股東關聯貸款，及時抓住各種風險隱患和可能出現的苗頭，發出預警信號，積極采取各種有效措施，防范和化解風險.

3.6 加強金融風險監管

實施差別化、彈性監管制度.要針對村鎮銀行屬于微型銀行又具有一定的政策性等特點，實行適應其發展的監管辦法，即監管框架的設計必須充分考慮村鎮銀行運行的特點（如貸款合約文件簡單、信用評估體系簡便、金融產品設計靈活等），并采取靈活的更具彈性的監管措施.還可建立專門針對村鎮銀行等中小型農村金融機構的監管平臺.同時，鼓勵村鎮銀行進行自我監管，有效化解風險.

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〔2〕沙曼.我國村鎮銀行的現狀與發展對策[J].農業經濟，2011（11）.

〔3〕龔麗.如何防范我國國有商業銀行人員因素造成的操作風險[J].價值工程，2011（34）.

〔4〕徐鵬.村鎮銀行面臨金融風險及防范研究[J].東方企業文化·商業文化，2011（9）.

〔5〕張慶淑.村鎮銀行發展面臨的挑戰以及應對策略探析[J].河南財政稅務高等專科技術學校學報，2011（5）.

F832.2

A

1673-260X（2012）08-0125-03

福建江夏學院課題：我國村鎮銀行金融風險控制問題研究（2010B011）階段性研究成果