談海外EPC 工程項目的風險控制

張金鵬

(中材節能股份有限公司，天津 300400)

0 引言

EPC(Engineering Procurement Construction)工程項目是一種包括工程設計、采購、工程施工、安裝調試，直至竣工移交的項目總承包模式。它是西方國家現代工程項目的主流代表，使現代工程管理模式和工程設計完美結合起來。EPC項目是降低投資，縮短工期的典范，曾經以其低成本、快速建造大型工程項目而聞名于世[1]。加快推進EPC項目是改革工程項目實施方式的重要手段，是使我國工程建設項目和國際接軌的重要途徑，是世界經濟全球化和一體化、市場經濟發展的趨勢。

隨著我國經濟社會快速發展和在世界的影響力不斷增強，我國企業施工技術不斷提升，不少企業走出國門，承接了大量國外EPC項目。經過近10年的開發研究以及實際運行經驗，我國余熱發電技術無論是國產化設備還是熱力循環系統都已經成熟。由于強的綜合服務能力和低投資成本，我國水泥窯余熱發電綜合技術裝備水平已達到國際先進水平，在國際競爭市場上有著明顯的競爭優勢。近幾年來，我國水泥余熱發電企業積極承接了國外項目。2008年，中材節能公司在泰國SCG3條生產線上投運了兩臺總裝機為27 MW的水泥窯余熱發電機組;海螺集團在泰國暹羅SKK工廠的6號生產線上投運了一臺裝機為9.1 MW的發電機組，開創了我國水泥窯余熱發電項目的海外市場。而且海德堡、拉法基等著名水泥公司在建廠時，大多選擇我國企業來承擔余熱發電系統的建設。繼海螺集團和中材節能公司后，中信重機、大連易世達、昆明陽光基業、杭州中科節能都已經開始承接國外工程。國際水泥窯余熱發電市場的潛力極大，發展速度快，在2009年投運的海外水泥窯余熱發電工程大約裝機247.8 MW，這是2008年裝機量的8倍[2]。這有助于提高我國水泥窯余熱發電企業技術水平和管理水平，但如果不能充分認識國外EPC項目風險，盲目承接海外EPC項目，必將給企業和國家帶來巨大損失。

1 海外EPC項目風險的特征

項目風險是指在項目整個過程中，由于存在各種不確定的風險要素，因而造成損失的可能性。在企業經營活動各個環節中都可能存在著風險，沒有不存在風險的項目。風險具有三個特征:1)隨機性，風險發生的范圍、時間、對象、程度等是隨機的，不可預知，風險引起的后果和持續性也是隨機的;2)復雜性，引起風險因素多種多樣，既有地緣政治、人文、環境等外部因素，也有項目內部因素;3)可變性，企業可以通過采取一定的措施對風險進行轉移、消減、控制甚至消除，比如投入保險、加強監督和管理、變動合同。

2 海外EPC項目風險來源

海外EPC項目風險來源可分為內部來源和外部來源，內部來源一般是指項目本身，外部來源是指外部環境。

2.1 外部來源

海外EPC項目外部風險主要是由工程所在國的政治、文化、經濟、軍事、宗教等因素引起的，EPC項目一般工期較長，遭遇各種自然災害的可能性較大，而且海外EPC項目易受工程所在國戰爭和內亂影響，使建設項目遭受破壞而終止或者毀約，若EPC項目所在國的法律政策發生變化，也可能會使承包企業承擔額外的風險和責任。同時，項目所在國的貨幣匯率浮動、通貨膨脹、衡平所有權等都會使承包企業承受風險。

2.2 內部來源

EPC項目內部風險主要是指項目自身的風險，包括設計風險、施工風險、工程變更的風險等。項目在設計過程中，如果對當地項目施工標準和國際通行的設計規范不熟悉，則很可能會引起不必要的損失。在國外施工時，施工條件可能與國內不同，造成施工風險。項目變更風險則主要有以下幾種情況:1)大部分非洲國家是一邊設計一邊施工，經常變更項目施工方案;2)業主單位部門負責人進行了調整，新的部門負責人提出了一些新要求;3)項目開始施工后由于地塊原因而不得不更換地塊，這些均會給項目帶來風險。

3 海外EPC項目風險識別方法

在海外進行EPC項目時，由于承包企業不了解所在國情況，缺乏對外部風險的識別能力，因此，有必要建立一套有效的風險識別機制。識別風險常用的方法有德爾菲法、故障樹法、頭腦風暴法。

1)德爾菲法。該方法是由美國的蘭德公司提出，用于風險辨識和風險的評估以及決策，具體的做法是先選定部分相關領域的專家，再以簡明扼要的書面形式把要探討的問題提供給被調查的各位專家，專家們在獨立的條件下完成調查問卷后，將調查結果進行匯總統計，再告知專家調查結果并再次進行調查，在多次調查后調查結果會趨于統一。

2)故障樹分析法。該方法是在1961年由美國貝爾實驗室提出，該方法先定性分析項目可能存在風險的原因，繪制出邏輯框架圖，再把各種導致風險的可能性進行歸納，并繪制成樹狀結構圖，將最先發生的風險事故作為頂事件，逐步找出可能導致該事件發生的直接原因，再找出間接原因，最后找出所有原因。

3)頭腦風暴法。該識別分析方法是在1939年由美國學者奧斯提出的一種討論方法，具有開放性。該法的前提是討論環境必須寬松，以便各位專家能夠暢所欲言、各抒己見，要點是各位專家只可以闡述自己的看法，而不可以評論他人的觀點，這樣容易提出新思維和新觀點，有助于擺脫傳統思維來分析實際問題。

4 海外EPC項目風險控制措施建議

4.1 加強合同風險控制

加強合同風險控制首先要加強合同風險項目的評估意識，我國企業往往只注重項目中標，而不能充分認識合同的風險，中標后項目如果遭受重大風險，就不能繼續執行，使企業面臨巨額的索賠，也有損中國企業在國際社會的形象。因此，加強合同風險評估極為重要。其次，要加強對合同條款的理解，部分國外業主可能會大量修改合同條款，去掉條款中對承包商有利的部分，并故意地設置陷阱，將相關的責任以隱蔽的方式轉嫁給承包企業。由于習慣性思維，大部分承包商不能深刻的理解合同管理，所以在合作時往往十分被動。最后，要增強維權意識，當承包企業在海外的合法權益受到損害時，企業要積極維權，通過合理的途徑保證自己的利益和權益，但目前，我國比較缺乏國際貿易訴訟人才，給我國企業在海外投資維權造成了一定困難。

4.2 加強項目自身風險控制

在控制海外EPC項目自身風險時，首先，項目設計要合理科學，以水泥窯余熱發電工程項目為例，在對水泥窯余熱發電工程項目設計方案選用過程中，設計單位和施工單位都需要仔細研究、科學決策、認真推敲，力求最大限度降低項目設計的風險。若項目設計科學合理，對項目的施工會有重要的幫助。其次，必須仔細調查施工環境，不但要對當地居民的生活習俗、風土人文、勞動力價格、通訊水電等情況進行考察，還要對當地地質條件、材料供應等情況進行考察，在需要獲取更加詳細的施工地地質信息時還需要聘請專業的地質勘探單位進行地質勘探。最后，對于工程變更問題要妥善處理。引起工程變更的原因很多，無論是什么原因引起的工程變更，承包企業都要及時聯系業主，雙方進行共同協商，以達成具有法律效用的協議文件。此外，需要加強項目的全過程管控，建立有效的國內和國外聯動機制，遇到問題要及時協調和溝通，提高自身工作效率，以減少當地工作人員可能出現的辦事效率低的不利影響。

5 結語

我國企業要想做大做強必然要走出國門，進軍國際市場，我國水泥余熱發電項目進入國際市場的時間較短，但已成功獲得國際社會的認可，開創了國際市場。當前，我國海外EPC項目承接量激增，對我國企業是機遇也是挑戰。我國企業要積極提高技術水平和管理水平，同時要培養外語功底深厚，知曉海外EPC項目招投標管理規律的專業人才，加強風險控制，以使我國企業在國際競爭中立于不敗之地。

[1] 鄧少波.淺析在發電工程項目中推行EPC模式的可行性[J].中國高新技術企業，2009(3):43.

[2] 張學清.談海外 EPC項目風險控制[J].中國外資，2011(11):130-131.

[3] 贠寶婷，黎曉東，陳 婕.項目風險管理在國際工程承包中的應用研究[J].山西建筑，2010，36(11):213-214.