來自中關村“1+6”先行先試政策的調查報告

文/韓義雷

來自中關村“1+6”先行先試政策的調查報告

文/韓義雷

自2009年國務院批復同意中關村科技園區建設國家自主創新示范區以來，中關村在體制機制創新方面不斷進行先行先試，在轉變經濟發展方式、推進自主創新和實現戰略性新興產業跨越式發展中，不斷發揮示范引領作用。

而這一切的發生，始于制度設計的突破性進展。

2010年底，國務院同意支持中關村實施“1+6”系列先行先試新政策。2011年1月，國務院批復了《中關村國家自主創新示范區發展規劃綱要（2011-2020年）》。2011年3月，全國人大審議通過的《國民經濟和社會發展第十二個五年規劃綱要》明確提出，要把北京中關村逐步建設成為具有全球影響力的科技創新中心。這一系列決策部署成為中關村發展新的重大里程碑。

所謂“1+6”，是指推進中關村先行先試的新政策。其中的“1”，是搭建中關村創新平臺；“6”，是指在科技成果處置權和收益權、股權激勵個人所得稅、中央單位股權激勵審批方案、科研項目經費管理體制、統一監管下的全國場外交易市場和完善高新技術企業認定等方面實施6項新政策。

為貫徹落實“1+6”先行先試政策，在中央有關部委的支持下，借助中關村創新平臺的集中統籌工作機制，出臺了一系列相關政策文件，北京市委、市政府組織推進落實，各項先行先試政策取得了突破性進展。

“牽牛要牽牛鼻子”：搭建中關村創新平臺

中關村創新平臺，2010年12月31日正式成立。

創新平臺下設重大科技成果產業化項目審批聯席會議辦公室、科技金融工作組、人才工作組、新技術新產品政府采購和應用推廣工作組、政策先行先試工作組、規劃建設工作組、中關村科學城工作組、現代服務業工作組等具體辦事機構。共有19個國家部委的37名司局級和處級干部參與平臺工作，北京市相關部門和區縣的110名派駐人員到平臺辦公。

創新平臺運行以來，通過不斷完善工作機制，創新工作方式，整合首都創新資源已取得初步成效。

中央有關部委會同北京市共同制定先行先試政策實施細則。依托創新平臺的集中統籌工作機制，圍繞“1+6”新政策，財政部、科技部、教育部、工業和信息化部、國務院國資委、稅務總局、證監會會同北京市，相繼研究出臺了科技成果處置權和收益權改革、股權激勵改革、稅收政策改革、科研項目經費管理改革和高新技術企業認定等一系列政策試點文件和實施細則。圍繞貫徹落實示范區發展規劃綱要，北京市出臺了實施意見，對各項建設任務進行了總體安排部署。圍繞人才特區建設，中組部等15個中央部門和北京市聯合印發了《關于中關村國家自主創新示范區建設人才特區的若干意見》。中央部委共牽頭出臺了支持中關村先行先試政策文件12項，北京市出臺了20余項配套實施文件。

建立部市會商機制。北京市分別與科技部、工業和信息化部、國家發展改革委、財政部、衛生部和教育部六部委開展部市會商，重點圍繞示范區和人才特區建設、戰略性新興產業發展等重大事項，共同推進先行先試政策，聯合支持戰略性新興產業重大項目。在各部門的支持下，北京市單位承接重大專項約占全國50%，獲得中央經費約110億元。國家發展改革委支持項目61項，科技部支持836計劃、973計劃、科技基礎條件平臺、工程技術研究中心項目1600余項，工業和信息化部支持項目165項，向衛生部推薦了公共服務平臺項目5項和產業化項目34項。

聯合開展中關村現代服務業試點。在財政部、國家發展改革委、商務部、科技部支持下，中央財政3年投入15億元專項資金支持試點，北京市政府按同比例配套資金，大力培育信息服務業、電子商務和現代物流業、科技服務業、節能環保服務業等先進服務業態發展，探索發展新模式，為全國加快發展現代服務業積累經驗。目前已經確定了現代服務業試點項目64個，項目總投資約75.4億元。

統籌資金支持重大科技成果產業化項目。“十二五”期間北京市每年安排100億元統籌資金，支持國家科技重大專項配套項目、重大科技基礎設施建設和重大科技成果產業化項目。支持模式實現了由各部門獨立支持向多部門統籌協同支持轉變，支持方式由補助、貼息向股權投資、共享知識產權等方式延伸。2010年支持159個重大項目，安排資金59億元；2011年共支持四批重大項目303項，安排資金100億元。

“擲地當做金石聲”：扎實推進政策落實

——關于科技成果處置權和收益權改革試點。

財政部印發了《關于在中關村國家自主創新示范區進行中央級事業單位科技成果處置權改革試點的通知》（財教〔2011〕18號）和《關于在中關村國家自主創新示范區開展中央級事業單位科技成果收益權管理改革試點的意見》（財教〔2011〕127號）。北京市制訂了市屬事業單位科技成果處置權收益權改革的試點政策和工作程序。

2011年，中央和地方高校院所技術轉讓（科技成果處置）項目共計261項，收入約6.5億元。其中，中央級事業單位200項，收入5.1億元；北京市屬單位61項，收入1.4億元。技術合同成交額1890億元，同比增長20%。

——關于股權激勵改革試點。

財政部、科技部先后印發了《中關村國家自主創新示范區企業股權和分紅激勵實施辦法》（財企〔2010〕8號）和《關于〈中關村國家自主創新示范區企業股權和分紅激勵實施辦法〉的補充通知》（財企〔2011〕1號），財政部、稅務總局聯合印發了《對中關村科技園區建設國家自主創新示范區有關股權獎勵個人所得稅試點政策的通知》（財稅〔2010〕83號），教育部印發了《中關村國家自主創新示范區教育部直屬高等學校所投資企業股權和分紅激勵方案審批流程》（教技發函〔2011〕26號），國務院國資委印發了《關于在部分中央企業開展分紅權激勵試點工作的通知》（國資發改革〔2010〕148號）。示范區領導小組和北京市出臺了《中關村國家自主創新示范區市屬單位股權激勵改革試點工作實施意見》（中示區組發〔2010〕17號）等實施辦法。

2011年，中關村自主創新示范區有481家單位實施了股權和分紅激勵，其中市屬國有企業和事業單位75家，中央企業和中央級事業單位35家，民營企業287家，上市公司84家。通過股權激勵改革，穩定了企業技術人員隊伍，激發了核心技術人員創新的積極性。以北京市勞動保護科學研究所為例，該所采取科技成果入股方式，設立北京九州一軌隔振技術有限公司，將技術成果作價入股金額的30%獎勵給核心技術人員，有效推動了企業的創新發展，該公司成立以來已實現合同額過億元，2011年預計可實現收入1.5億元。

——關于研究開發費用加計扣除、職工教育經費稅前扣除稅收政策試點。

財政部、稅務總局印發了《關于支持中關村科技園區建設國家自主創新示范區有關稅收政策問題的函》（財稅〔2010〕23號）、《有關研究開發費用加計扣除試點政策的通知》（財稅〔2010〕81號）、《有關職工教育經費稅前扣除試點政策的通知》（財稅〔2010〕82號）。北京市有關部門聯合印發《關于貫徹落實國家支持中關村科技園區建設國家自主創新示范區試點稅收政策的通知》（京財稅〔2010〕2948號），對國家出臺的三個稅收政策文件進行轉發，并補充了具體管理辦法和工作要求。

2011年，共有512家企業享受示范區研發費用加計扣除試點政策，新增歸集項目加計扣除額5.31億元，享受所得稅優惠共計8024萬元；共有56家企業享受示范區職工教育經費稅前扣除試點政策，超過工資總額2.5%的稅前扣除金額4835萬元；還將有910家企業的4868個項目享受稅收優惠政策。通過稅收優惠政策，促進企業持續加大研發和人才培養投入。以用友軟件股份有限公司為例，2010年企業享受所得稅優惠968萬元，研究開發費用同比增長25.9%，達2.38億元，研發人員由2009年的1317人增長到2010年的1425人，同比增長近10%。

——關于科研項目經費管理改革試點。

2010年，北京市印發了《中關村國家自主創新示范區科技重大專項項目（課題）經費間接費用列支管理辦法（試行）》（中示區組發〔2010〕15號）及《中關村國家自主創新示范區科技重大專項資金試點管理辦法》（中示區組發〔2010〕16號）。2011年2月，財政部印發了《關于在中關村國家自主創新示范區開展科研項目經費管理改革試點的意見》（財教〔2011〕20號）。

中關村創新平臺以來，通過不斷完善工作機制，創新工作方式，整合首都創新資源已取得初步成效。

2011年，共有1235個項目納入科研經費管理改革試點，包括723個北京市科技項目（課題）、300個重大科技成果轉化和產業統籌項目以及212個部市會商項目。其中北京市科技項目列支間接費用4560萬元，較2010年增長72.8%。

——關于高新技術企業認定試點。

科技部、財政部、稅務總局研究制定了《關于完善中關村國家自主創新示范區高新技術企業認定管理試點工作的通知》（國科發火〔2011〕90號），北京市有關部門研究制定了《中關村國家自主創新示范區技術秘密鑒定辦法》（京科發〔2011〕471號）等配套文件。

2011年，新認定高新技術企業1282家，示范區高新技術企業總數同比增長20%。

——關于建設統一監管下的全國性場外交易市場。

中關村代辦股份轉讓試點從2006年1月正式啟動以來，已有152家企業參與試點，掛牌企業總數達到102家。36家掛牌公司完成或啟動了43次定向增資，融資19億元，平均市盈率22倍。代辦股份轉讓試點有效地促進了企業的發展，掛牌企業2010年平均營業收入增長28%，2011年上半年平均營業收入同比增長30%，多家掛牌公司成功在創業板上市。試點工作在有效控制風險的前提下，為全國場外交易市場建設積累了經驗、奠定了基礎。

本文來源于《科技日報》