集資詐騙罪的經(jīng)濟(jì)分析

　　摘要：集資詐騙罪是指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資且數(shù)額較大的行為。隨著改革開放的不斷深化和市場經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，在經(jīng)濟(jì)生活中的社會各界都急需資金用于發(fā)展生產(chǎn)，然而整體融資到位率仍然較低，難以滿足社會各方需求。于是某些特定的人群或個人明為解決資金問題，暗地里卻不顧國家法律法規(guī)，通過各種手段實(shí)施集資詐騙行為。文章將運(yùn)用經(jīng)濟(jì)分析方法來分析該問題，以冀在實(shí)踐中能夠?qū)ΠY下藥地遏制集資詐騙行為的發(fā)生。
　　關(guān)鍵詞：集資詐騙罪；成本；收益；經(jīng)濟(jì)分析
　　一、關(guān)于集資詐騙罪與經(jīng)濟(jì)分析
　　集資詐騙罪是指以非法占有為目的，違反有關(guān)金融法律、法規(guī)的規(guī)定，使用詐騙方法進(jìn)行非法集資，擾亂國家正常金融秩序，侵犯公私財產(chǎn)所有權(quán)且數(shù)額較大的行為。在通常情況下，這種行為具體表現(xiàn)為將非法募集的資金的所有權(quán)轉(zhuǎn)歸自己所有或任意揮霍，或占有資金后攜款潛逃等。我國刑法第一百九十二條規(guī)定：以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。第一百九十九條規(guī)定：犯本節(jié)第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規(guī)定之罪，數(shù)額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財產(chǎn)。
　　經(jīng)濟(jì)分析是西方經(jīng)濟(jì)學(xué)所采取的分析方法體系，它是借助生產(chǎn)者利益優(yōu)化模型所進(jìn)行的邊際效率分析其結(jié)果是在活動水平上進(jìn)行財務(wù)方面的核算如計算現(xiàn)金流量、核定資產(chǎn)平衡狀況以及編制現(xiàn)金流平衡表等等。經(jīng)濟(jì)分析方法為研究當(dāng)前社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制下的犯罪現(xiàn)象提供了新的邏輯起點(diǎn)和研究手段。
　　二、集資詐騙罪的犯罪構(gòu)成
　　進(jìn)行集資詐騙罪的經(jīng)濟(jì)分析首先就要了解集資詐騙罪的構(gòu)成要件：
　　（一）集資詐騙罪的客體
　　集資詐騙罪侵犯的客體通常是復(fù)雜客體：既侵犯了公私財產(chǎn)所有權(quán)，同時又侵犯了國家金融管理制度。集資詐騙行為不僅給投資者帶來了經(jīng)濟(jì)上的損失，而且干擾了金融機(jī)構(gòu)儲蓄、貸款等業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，嚴(yán)重地破壞了國家的金融管理秩序。
　　（二）集資詐騙罪的客觀方面
　　集資詐騙罪在客觀方面表現(xiàn)為行為人必須實(shí)施了使用詐騙方法非法集資，且數(shù)額較大的行為。符合以下條件的均可認(rèn)定構(gòu)成集資詐騙罪行為人在客觀方面的表現(xiàn)：
　　1.必須有非法集資行為的發(fā)生。所謂非法集資，是指公司、企業(yè)、個人或其他組織未經(jīng)批準(zhǔn)，違反法律、法規(guī)，通過不正當(dāng)?shù)那溃蛏鐣娀蛘呒w募集資金的行為，是構(gòu)成集資詐騙罪的行為實(shí)質(zhì)所在。
　　2.集資是通過使用詐騙方法實(shí)施的。所謂使用詐騙方法，是指行為人以非法占有為目的，編造謊言，捏造或者隱瞞事實(shí)真相，騙取他人資金的行為。
　　3.使用詐騙方法非法集資必須達(dá)到數(shù)額較大。否則不構(gòu)成犯罪。
　　（三）集資詐騙罪的主體
　　任何達(dá)到刑事責(zé)任年齡、具有刑事責(zé)任能力的自然人均可成為集資詐騙罪的主體。
　　（四）集資詐騙罪的主觀方面
　　集資詐騙罪在主觀上由故意構(gòu)成，且以非法占有為目的。即犯罪行為人在主觀上具有將非法聚集的資金據(jù)為己有的目的。
　　三、集資詐騙罪的經(jīng)濟(jì)分析
　　以上筆者就集資詐騙罪的構(gòu)成要件進(jìn)行了簡要的分析，下面筆者將從經(jīng)濟(jì)分析的角度出發(fā)，結(jié)合集資詐騙罪的特點(diǎn)進(jìn)行分析。
　　（一）理性人假設(shè)
　　“理性人”假設(shè)是指作為經(jīng)濟(jì)決策的主體都是充滿理智的，既不會感情用事，也不會盲從，而是精于判斷和計算，其行為是理性的。在經(jīng)濟(jì)活動中，主體所追求的惟一目標(biāo)是自身經(jīng)濟(jì)利益的最大化。理性人假設(shè)是對集資詐騙犯罪進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析的前提假設(shè)，即犯罪人同普通人一樣都是經(jīng)濟(jì)人，都同樣會追求個人效用的最大化，同樣要考慮投入的成本以及可能得到的收益。只有當(dāng)?shù)玫降氖找娲笥谕度氲某杀緯r，犯罪人才會選擇犯罪。
　　通過理性人假設(shè)可以判定集資詐騙犯罪可以定義為一種經(jīng)濟(jì)活動，犯罪分子需要考慮自身的“成本”與“收益”，其本質(zhì)是理性人。由此就可以對集資詐騙行為運(yùn)用經(jīng)濟(jì)分析方法來分析其成本、收益以及運(yùn)用效益理論等等。
　　（二）集資詐騙罪的成本和收益
　　1.集資詐騙罪的犯罪成本包括精神成本、物質(zhì)成本、犯罪時間機(jī)會成本以及預(yù)期懲罰成本。物質(zhì)成本主要包括犯罪個體為實(shí)施集資詐騙犯罪所投入的人力、物力、財力等。精神成本一般是指犯罪人的智力投入和相應(yīng)的心理感受等。犯罪時間機(jī)會成本是指集資詐騙罪犯在實(shí)施犯罪的這段時間內(nèi)可以通過合法手段謀取利益的成本。預(yù)期懲罰成本是指集資詐騙罪犯一旦因罪行暴露被司法機(jī)關(guān)依法懲罰而遭受的損失。
　　由上可知，集資詐騙罪的犯罪成本公式如下：
　　犯罪成本=物質(zhì)成本+精神成本+預(yù)期懲罰成本+犯罪時間機(jī)會成本。
　　2.犯罪收益是指犯罪人通過從事犯罪活動能夠獲得的有形或無形的利益。其中包括物質(zhì)收益和精神收益。由于物質(zhì)收益不包含破案后被沒收的未使用的收益，因此在犯罪收益中應(yīng)該予以扣除該部分。同時應(yīng)該扣除的還有相應(yīng)的從破案后給個人所帶來的信用上的損失。
　　由上可知，集資詐騙罪的犯罪收益公式如下：
　　犯罪收益=物質(zhì)收益+精神收益-破案后沒收的物質(zhì)收益-破案后給個人所帶來的信用上的損失。
　　3.集資詐騙犯罪的犯罪效益率主要是指集資詐騙犯罪的犯罪收益同集資詐騙犯罪的犯罪成本之間的比率。這個比率可以決定犯罪人需要承擔(dān)多大的風(fēng)險來進(jìn)行集資詐騙犯罪。
　　集資詐騙犯罪效益率可以用公式表示為：
　　犯罪效益率=犯罪收益/犯罪成本
　　通過公式我們可以得出當(dāng)犯罪收益增加的時候犯罪效益率也會相應(yīng)地增加，當(dāng)犯罪成本增加的時候犯罪效益率會相應(yīng)地減少。由此可知犯罪效益率同犯罪成本為反比關(guān)系，犯罪效益率同犯罪收益為正比關(guān)系。
　　四、集資詐騙犯罪決策的經(jīng)濟(jì)分析模型
　　集資詐騙罪是指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為。作為理性的經(jīng)濟(jì)人，在進(jìn)行任何一項經(jīng)濟(jì)行為時，都會通過理性地思考和分析，總是會將自己的成本降到最低而將收益盡可能地提高，以使自己的效益達(dá)到最大化。集資詐騙犯罪行為也不例外。
　　由圖1可知：
　　當(dāng)預(yù)期懲罰線（CD）位于最佳效益線上方時，預(yù)期犯罪成本高于犯罪收益，這時無論做任何行為都是屬于一種虧損的行為。任何一個理性的經(jīng)濟(jì)人都不會采用這種方式進(jìn)行經(jīng)濟(jì)行為。因而這時是不可能產(chǎn)生集資詐騙犯罪的。
　　當(dāng)預(yù)期懲罰線下移到最佳效益線下方，預(yù)期懲罰線（CD）就變成了實(shí)際犯罪收益線。實(shí)際犯罪收益線AB與OF最佳效益線相交所形成的弧形區(qū)域是集資詐騙犯罪最為嚴(yán)重的區(qū)域，即起點(diǎn)為X和上線為X2的區(qū)間。在這一區(qū)間中，集資詐騙罪犯實(shí)施犯罪雖然小于OF最佳效益線所獲得的收益，但是仍大于這段的犯罪成本，其實(shí)際犯罪效益大于所付出的犯罪成本。這樣作為理性人的集資詐騙罪犯最有可能做出犯罪的決策而實(shí)施集資詐騙行為。當(dāng)然在這種情況下，并不是意味著罪犯實(shí)施任何嚴(yán)重程度的集資詐騙犯罪都可能獲得犯罪的凈收益，其所實(shí)施的犯罪的嚴(yán)重程度必須控制在超過一定的最低限度但又低于一定的最高上限之間，才能產(chǎn)生犯罪凈收益。
　　從圖1我們可以看出集資詐騙罪的罪犯可能實(shí)施的犯罪的嚴(yán)重性不可能低于圖中起點(diǎn)x和超過其上限x2。因為作為一個理性的集資詐騙犯罪主體，雖然預(yù)期懲罰成本隨著犯罪的嚴(yán)重性程度的降低而降低，但是，罪犯的預(yù)期犯罪收益也隨之減少，此外，由于國家為了獲得應(yīng)有的刑罰懲罰效益，其刑罰量的投入水平也一定保持某一最低水平，而且懲罰的概率也并不是隨著犯罪的嚴(yán)重性的降低就必然地降低，所以即使集資詐騙罪的危害程度較低的時候，其預(yù)期的刑罰懲罰成本仍然維持在相當(dāng)水平上，并且高于罪犯的犯罪效益，在這種情況下實(shí)施集資詐騙罪是無利可圖的，因此理性的犯罪人是不會實(shí)施犯罪的。而上限x2也不是毫無限制的，存在著最高的犯罪效益上限，因為隨著集資詐騙犯罪嚴(yán)重性的增加，必然導(dǎo)致國家刑罰嚴(yán)厲性的加重和懲罰概率的提高，這樣集資詐騙犯罪嚴(yán)重程度的增加就必然會導(dǎo)致預(yù)期懲罰成本的增加，在一定情況下一定會出現(xiàn)預(yù)期懲罰成本高于預(yù)期犯罪效益的情形，從而使預(yù)期刑罰懲罰成本的總體水平大幅度提高，即形成上限x2，從而使集資詐騙犯罪的凈效益出現(xiàn)負(fù)數(shù)，那么自然實(shí)施集資詐騙犯罪將是無利可圖的事情。在這種情況下，理性的集資詐騙決策者將不會進(jìn)行集資詐騙行為。因此作為理性的集資詐騙犯罪者，為了獲得更多的犯罪效益，必然將其犯罪行為控制在其所導(dǎo)致預(yù)期刑罰懲罰成本的增加所形成的新的預(yù)期刑罰懲罰成本的總水平低于預(yù)期犯罪效益增加所形成的新的預(yù)期犯罪效益的總水平之內(nèi)，即圖中的x和x2之間。
　　我們有兩種方法來減少X和X2之間的區(qū)域。
　　第一，減少OX2的區(qū)間，即加大對集資詐騙犯罪的打擊力度，增加集資犯罪的破案率。
　　這樣可以有效地增加“破案后沒收的物質(zhì)收益”，使得集資詐騙犯罪的犯罪收益降低，從而降低集資詐騙犯罪的效益率，以達(dá)到縮減圖中X和X2之間的區(qū)域。
　　第二，增加OX的區(qū)間，即增加集資詐騙犯罪的犯罪成本，將會縮小X和X2之間的區(qū)域。由于犯罪成本的構(gòu)成公式為：犯罪成本=物質(zhì)成本+精神成本+預(yù)期懲罰成本+犯罪時間機(jī)會成本，從公式中我們可以看出可以有四種方法來增加犯罪成本，即增加犯罪的物質(zhì)成本、精神成本、預(yù)期懲罰成本和犯罪時間機(jī)會成本。而這四項中最為有效的一項為增加預(yù)期懲罰成本。國家可以通過制定更加嚴(yán)格的法律法規(guī)，加大對集資詐騙犯罪的懲罰力度，從而增加集資詐騙犯罪的犯罪成本，以達(dá)到增加OX的區(qū)間，減少X和X2之間的區(qū)域。
　　在我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的現(xiàn)階段，各種各樣的集資詐騙犯罪會越來越多地顯現(xiàn)出來，如何預(yù)防并應(yīng)對這種犯罪成了亟待解決的問題。本文中，筆者通過建立集資詐騙犯罪決策的經(jīng)濟(jì)分析模型，得出了相應(yīng)的結(jié)論：要想有效地預(yù)防和懲治集資詐騙犯罪的發(fā)生，可以通過制定更加嚴(yán)格的法律法規(guī)，加大對集資詐騙犯罪的懲罰力度，從而增加集資詐騙犯罪主體的預(yù)期懲罰成本使其超過其預(yù)期犯罪收益；或者加大對集資詐騙犯罪的打擊力度，提高集資詐騙犯罪的破案率，直接降低集資詐騙犯罪的犯罪收益，這兩種方法都可以有效地減少集資詐騙犯罪的發(fā)生。
　　參考文獻(xiàn)：
　　1.邵芳.論集資詐騙罪的認(rèn)定[J].經(jīng)