銀行票據集中處理后的審核管理與風險控制研究

【摘要】隨著中國經濟的高速發展，銀行之間的競爭越來越激烈，這使集中處理成為銀行系統的一大特點。文章主要對銀行票據集中處理進行了介紹，詳細分析了銀行票據集中處理的必要性和面臨的主要困難，并結合當前的實際情況提出了一些可行性的建議。

【關鍵詞】銀行票據 集中處理 必要性 建議

隨著中國經濟的快速發展，各銀行之間的競爭越來越激烈，銀行對業務處理電子化和自動化的要求也越來越高。我國幾乎所有商業銀行都采用了新的綜合業務處理網絡系統，現在基本上都已經實現了省域的聯網。新的綜合業務處理網絡系統最大的特點就是數據大集中。一直以來，我國銀行的各個交換行均需在人行票據交換所交換他們的賬戶，但是隨著銀行電子化網絡在全國的推廣，建立了全國數據中心，銀行的系統交換票據不再由各交換行提回各自進行處理，而是把這些數據傳送到銀行的數據中心，由這些部門集中處理。這一系統的建立大大減少了票據處理中由于人工操作而造成的差錯，進一步加強了會計的核算管理，有效地預防了金融風險的發生。

一、銀行票據集中處理的必要性

（一）提高銀行的票據業務的處理效率

銀行的業務操作往往比較復雜，交易碼很多，涉及到許多產品和業務，因此柜員進行業務處理時比較繁瑣，面臨的風險也較大。銀行票據集中處理能夠有效解決這一問題。銀行票據集中處理通常是這一流程：首先由前臺業務人員對票據業務進行簡單的處理。其次，由后臺人員對其它工作進行流水式的操作。銀行票據集中處理不僅降低了員工的工作壓力，而且簡化了前臺處理事物的各個流程。

（二）銀行票據業務的風險得到有效的控制

提高審核速度、提高質量的最有效辦法就是集中處理，這不僅使審核的風險得到有效的控制，而且能夠進一步規范網點的流程。銀行的票據辦理需要錄入、復核等諸多步驟，而在每一個步驟中都會存在諸多風險，銀行票據集中辦理能夠有效控制這些風險，減少由于客觀原因造成的風險。隨機抽取票據是銀行票據集中處理的主要形式，這一形式不僅能夠提高銀行員工工作時候的效率，而且能夠將銀行各方面的風險控制在一個可以接受的范圍內。

（三）使銀行的人力資源得到有效合理的配置

銀行票據集中處理的最大特點是：銀行只需要設置一個綜合柜員崗位，把所有的業務都統計劃歸給這一部門，最后由他們統一集中的處理。這一形式能夠有效節約銀行各方面的成本，使銀行的人力資源得到有效合理的配置。

二、銀行票據集中處理面臨的主要困難

（一）缺乏有效的內部風險控制機制

據統計，銀行票據集中處理的案件中，大部分原因是因為銀行不遵循他們的內部控制制度，在操作的時候不按照規則辦理造成的。雖然內部控制在一些銀行也得到了應用，但是他們并沒有應用到實踐中，就算應用了也沒有保證有效實施，這些內部控制機制形同虛設。造成這些問題的主要原因是：①只是形式上的檢測。通常情況下，銀行在檢查的過程中只是為了應付領導，他們不嚴格執行檢查的程序，使一些案件能夠長期的不被察覺。?內部控制信息的技術手段與犯罪分子的作案技術來比還是比較落后。中國的經濟一直處于高速發展的階段，犯罪分子的作案手段也隨著經濟的發展而不斷的更新，但是銀行在這方面的更新速度卻沒有他們快。

（二）信息技術不穩定

銀行的票據集中處理的前提保障是具備穩定的信息技術和安全的網絡環境。目前為止，銀行在信息技術安全可靠方面還需要進一步的改進。銀行建立的異地備份中心還不夠完善，當數據系統真的發生癱瘓時要想及時恢復仍然不是一件簡單的事情，而這會給銀行帶來不利的影響。同時，計算機的軟件開發和維護人員還沒有切實得到嚴格的分離，個人密碼公開使用現象也大量的存在。

（三）人才隊伍還不完善

到目前為止，各大銀行仍然缺乏具有銀行所需的專業能力和道德水平的人才。在每天繁忙的工作和復雜的操作中，銀行的員工們根本沒有時間進行更深層次的學習。與此同時，由于人們熱衷于管理崗位，一些有經驗的人員紛紛轉入管理崗位，這會使得前后臺的業務骨干逐漸減少，還會影響到操作人員的素質。總之，要想解決銀行人才隊伍面臨的主要問題，必須做到充分挖掘業務骨干的潛力和加快培訓業務人員。

三、銀行票據集中處理的對策建議

（一）加強有效的內部風險控制

防范內部風險的最有效辦法是強化內部風險控制，使其達到規范化的要求并且保證其有效實施。銀行應該根據各個部門內部控制的要求，建立一個合理有效的內部控制體系，確保業務的操作流程得到不斷優化，要保證銀行在整個操作中都有遵循的章程，切實消除銀行的內部漏洞和隱患。銀行可以從以下幾方面著手進行內部風險控制：①建立職責分離的內部管理體制。銀行各部門的管理人員要保證切實的分離，信息不能共享。②業務環節的內部控制必須得到規范。銀行要保證各個業務環節有章可循，并且有效實施。

（二）加強信息技術管理，充分發揮信息系統的支撐作用

銀行工作人員應該充分認識到風險系統并有效利用該系統。應該引進新技術提高系統的篩選數據的能力，讓系統達到實時監控，使該系統在事前、事中和事后都能發揮有效的作用。銀行應該有效的實施崗位責任制，進一步優化業務集中處理平臺的各項功能，提高銀行自動化處理的能力，減少系統錯誤的次數。

（三）引進優秀人才，提高員工的綜合能力

具體可以從以下幾方面入手：①對人才招聘進行嚴格的篩選，確保引進的人才能夠充分發揮作用。②要提高員工的綜合素質，保證員工熟悉銀行業務，有責任心。可通過專業培訓等方式實現這一目標。③加強員工的職業道德建設。

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作者簡介：金磊（1979-），男，任職于國家開發銀行安徽省分行，高級經濟師。研究方向：金融、銀行風險控制。

（責任編輯：李娜）