國際小額信貸主要的支持政策以及對我國的借鑒作用

【摘要】文章列舉了國際上對小額信貸主要的支持政策，從信息共享、稅收優惠、培訓政策三個方面做了主要闡述，并由此提出了我國制定相關支持政策時應該注意的問題。

【關鍵詞】小額信貸 支持政策

一、國際小額信貸主要的支持政策

（一）征信信息共享

由于微型金融機構的日益發展壯大，競爭日益激烈，越來越多的小額信貸機構意識到共享客戶信息的重要性與經濟性。在阿拉伯地區的許多國家都已建立了作為風險管理手段和保持資產正常運作的征信系統。在摩洛哥和巴基斯坦，征信系統是由中央銀行創立和管理的，在埃及卻由私人部門運營。

截至2005年，埃及只有一家由央行持股并運營的征信機構。在2005年，25家銀行與社會發展基金共同創建了埃及第一家私人征信機構I-score。然而由于成本太過高昂，埃及非政府組織的小額信貸機構沒有加入I-score。這就產生了市場的信息不對稱問題，為了解決這個問題，埃及的微型金融協會在社會發展基金的資金支持下與埃及匯豐評級機構簽訂了建立信息共享系統的合約，這個系統可供微型金融協會的會員使用。

盡管約旦政府在2003年就頒布了征信法，但在約旦還沒有成功建立起一家正式的征信機構。為了解決這個問題，約旦政府和國際金融公司簽訂了建立征信機構的合同，將建立一個在全國范圍內共享征信信息的征信機構。同時，約旦的小額信貸機構根據以往客戶信息的歷史數據建立了一個共同的數據庫，這個數據庫在2008年開始運行。至今，約旦9家小額信貸機構為這個數據庫征集信息，這使得小額信貸機構避免了許多重復借款。

2009年，在巴基斯坦貨幣管理局向中央銀行轉型的過程中分離出了專門的征信機構。貨幣管理局與國內6大小額信貸機構簽訂備忘錄，允許這6家小額信貸機構進入征信系統。

（二）稅收優惠政策

出于支持小額信貸機構公益服務性質的目的，政府往往給予小額信貸機構在稅收方面的優惠或者減免。尼日利亞的增值稅法案就對社區銀行實行稅收減免政策，就算在公益性小額貸款組織向商業性小額信貸機構轉型過程中，在小額信貸的業務范圍內依然是免稅的。在尼日利亞央行頒布的微型金融指導原則中著重強調“應該采用必要的財政政策以向小額信貸機構提供優惠性稅收，例如減免貸款增值稅，或者減免利息收入稅。對于任何將全部凈利潤再投入具有盈利目的的企業的小額信貸機構，對其利潤實行免稅政策。”尼日利亞當局在對手機銀行開展小額信貸業務征收5%增值稅時發現，即使這5%的稅率與世界上其他國家的增值稅率相比是微乎其微的，但增值稅增收政策的實施依然大大降低了人們使用手機銀行進行自主貸款服務的積極性，這使得貸款服務依然依賴于人工成本的投入。為了降低小額信貸的運營成本以擴大小額信貸業務的滲透面，尼日利亞出臺了一系列對手機銀行業務的管理方案，方案明確提出對手機銀行的貸款業務不增收增值稅以及其他稅種。

（三）培訓政策

在許多國家，由NGO以及合作社等發展而來的小額信貸機構急需擴展它們的業務滲透面。截至2009年10月，尼泊爾政府已經向207家小額信貸機構提供了微型金融業務培訓，這些機構大部分為NGO或者信用合作組織。其中超過60家小額信貸機構在完成這些培訓后在機構建設以及業務開展上得到了提高。在2009年10月，尼泊爾政府向58家小額信貸機構提供了人員培訓項目，總共有1845名小額信貸機構的職員參加了這些培訓。一年一度的小額信貸人員培訓計劃都將在會計年度結束后開始。

二、我國制定相關支持政策應注意的問題

針對小額信貸機構地域與類型的差異性，我國應制定不同的支持政策，在制定政策的過程中還應該充分考慮各方面的平衡問題。政府應該從政策上支持小額信貸機構的發展，給予小額信貸機構適當的合法地位以及身份，給予小額信貸機構財政上的支持，給予小額信貸機構優惠性貸款，推動它們更好地幫助中小企業融資、農民和弱勢群體貸款問題。

在微觀層面上，應該出臺促進小額信貸行業健康積極發展的政策，要明確小額信貸機構的法律身份的地位。

在中觀層面上，應為小額信貸機構構建通常的融資渠道和資金的支持。具體而言：

（1）國家可為小額信貸專門撥款，并為引進國內外的資金開辟渠道，設立專門的小額信貸批發基金。例如像孟加拉的批發小額信貸機構PKSF。當然，也可以在政策性銀行里面設立類似的小額信貸批發基金，滿足小額信貸的資金需求。

（2）對于在一定連續年限內績效表現優良的機構，給予其在發放貸款基礎上某些特殊的經營權。如在實行會員制的小額信貸機構，可以允許機構以貸款擔保金的形式吸收少量會員的存款；可以允許一些達到標準的小額信貸機構以公平競爭的方式利用央行政策性再貸款開展小額信貸業務，允許其與境內外金融機構合作開展業務；

（3）對于小額信貸機構實行一定的稅收優惠政策，減少其成本；對于業績優良的小額信貸機構給予財政補貼。

（4）對于機構管理提供技術支持，并為小額信貸機構人員提供培訓，以提高其業務、思想素質和能力。

（5）建立小額信貸的行業協會，對小額信貸業務實行自律監管。面對小額信貸項目小且多的特征，由央行監管的成本高且效率低，現在可以在小額信貸機構固有的聯系上建立小額信貸行業協會，由中央金融部門的授權下對小額信貸機構進行自律監管。

在宏觀層面上，在結合小額信貸行業自律的配合下，有關機構可對小額信貸機構實施分類監管。

參考文獻

[1]Operational Risk Management Course. CGAP

[2]Microfinance and the Role of Policies and Procedures in Saturated Markets and During Periods of Fast Growth.MiX.

[3]杜曉山.扶貧小額信貸機構健康發展亟待政策支持[J].金融與經濟，2008(03).

作者簡介：陳詩（1989-），女，貴州人，就讀于西南財經大學中國金融研究中心，研究方向：公司金融。

（責任編輯：劉晶晶）