農村合作金融機構股份制改造存在的問題及對策

【摘要】在不斷深入的農村金融改革過程中，產權明晰的股份制農村商業銀行成為今后國內農村合作金融機構產權改革的理性選擇和主要形式。但是，在農村合作金融機構股份制改造的初期，法人治理結構還不夠完善、“所有者”缺位、多種委托代理關系混亂、經營目標多元化沖突等問題仍然存在。文章通過分析農村合作金融機構股份制改革中存在的問題及其成因，提出相應對策和政策建議。

【關鍵詞】農村合作金融機構 股份制 改革 問題 對策

經過股份制改造后，股份制農村商業銀行在經營能力、盈利水平、風險管理、公司治理以及服務“三農”與中小企業方面取得明顯的成效，但是由于改革時間短，歷史遺留問題等原因，仍然存在一些不足。本文通過分析農村合作金融機構股份制改革中存在的問題及其成因，并提出相應對策和政策建議，為進一步完善我國農村合作金融機構股份制改造提供更為科學的論證。

一、當前農村合作金融機構股份制改造中存在的問題

（一）“所有者”缺位

從農村商業銀行（簡稱農商行）運作情況上看，與重組前相比并沒有本質上的區別，普遍存在著股東相對較小和股權分散的情況。農商行繼續是由內部高層人士控制，這樣的重組沒有給農商行帶來根本性的變化。

（二）法人治理結構不夠完善

這一點最突出的表現在股東大會、董事會以及監事會等制度有名無實。具體表現有：

1．董事會難以發揮應有作用

主要表現在：一是董事會成為了董事長授權下的為了傳達某種政策，通報某種情況的專門例會。二是董事會功能不全，董事會的主要職能應該是決定銀行的經營方針和戰略決策。

2．董事會和管理層分工不清晰

首先，董事會是業務經營的直接領導者和參與者，董事長實際就是其首席執行官。事實證明，將董事長的職能和首席執行官進行合并，會導致銀行經營的失敗。其次，董事長一個人說了算，一人專斷現象還比較普遍。

3．缺乏監督機制

一是專職執行監事的缺乏，導致監事的功能僅限于在監事會會議，這也屬于所謂的“會議監事”。二是目前各農商行監事會的工作范圍，主要是審核銀行的財務報表及會計事務所的審計報告。

（三）委托代理關系中存在缺陷

1．“委托者”眾多

農村商業銀行的經營等方面很大程度上還是會受到多種經濟主體的影響：中央政府關注支農問題，地方政府只是片面的注重本地經濟的穩定發展而忽視農商行的發展，而監管部門只能是過多地關注風險。

2．激勵約束機制不完善

銀行成為擁有權利和利益的市場主體，是激勵制度和約束機制有效運行的前提條件。農村商業銀行與原農村信用社相比，高管層的“內部人控制”的現象還是存在的，某種程度上得到緩解，但省聯社等“外部人控制現象”是否能從根本上改變還需進一步的觀察。

（四）過多的政府干預

省級以下的農村合作金融機構都在政治壓力作用下，被強制入股省級聯社，原本是一種自下而上的控制也因為這一決定變成了從上向下的控制，上級聯社對下級聯社(包括農商行)有很多的行政控制權限。

二、股份制改造的政策建議

（一）調整股權結構

一是要引進戰略投資者，這樣就可以減少內部人控制問題。二是要擴股融資。農村商業銀行還需要繼續增加投資者的股份，可以優化銀行的股權結構，實現股權集中下的大股東治理。

（二）加大力度完善法人治理結構

加強制度建設，進一步完善法人治理結構，提高法人治理效率的必經之路。

1.保護股東合法權益

一是賦予股東必要地權力，從根本上解決對股東治理作用的忽視問題。二是想方設法、最大限度地為中小股東參與決策活動創造條件。

2.提高董事會的科學決策能力

一是要完善董事會工作機制，制定科學的董事會議規則，制定合理的決策程序。二是董事會和管理層應該各盡其職，盡快實現職能分離，要讓董事會成員清楚他們要承擔銀行經營失敗的最終責任。

（三）明確政府在股份制改造中的作用和地位

要明確規定農村合作金融機構在改革的大環境下的地方政府職能，充分發揮地方政府應有的作用。

1.創造良好的制度環境

一是要培育良好的信用環境。政府要努力營造“誠信政府、誠信社會”，這樣就會使農村信用體系日趨合理、完善，步入正軌。二是建構信用擔保體系，這樣做不僅利于解決中小企業融資問題，更能有效促進中小企業健康發展。

2.加大扶持和服務的力度

政府應給予農村商業銀行一些特殊的優惠政策，如實行稅收優惠、財政補貼等，幫助其盡快丟掉歷史包袱，大步前進。

（四）提高農村金融機構服務“三農”的能力

要健全農村金融體系，最大限度地注重其功能重組，才能很大程度的破解“三農”的困局。所以一是要完善農村金融體系，有必要進行相關的調整，重塑一個新型的農村金融體系，并實現對服務三農的分層服務。二是要實現“民間金融”、合法化。在防范金融風險和實施監管的前提下，逐步探索農村金融市場是最有效的解決途徑，同時明確“民間金融”的合法地位以及引導其開發農村金融市場。

作者簡介：丁義洪（1975-），男，昆明理工大學管理與經濟學院碩士研究生，經濟師，研究方向：金融管理；盛樸（1966-），男，昆明理工大學管理與經濟學院教授，碩士生導師，昆明理工大學金融工程研究所所長，云南省行為科學學會常務副秘書長。

（責任編輯：李娜）