我國養老保險金的性別收益差異分析

摘要：本文梳理了我國養老保險制度的發展及現狀，從勞動力市場和我國基本養老保險制度的角度分析了養老金分配中出現的性別收益差異，對于男性在養老金領取額度方面的現實優勢，筆者提出了縮小養老金性別收益差異的一些建議。

關鍵詞：養老保險金 基礎養老金 個人賬戶養老金 性別收益差異

一、我國養老保險制度的發展及現狀

1951年3月1日，《中華人民共和國勞動保險條例》正式實施，這標志著我國養老保險制度的建立。改革開放以后，在建立社會主義市場經濟的背景下，國企改革開始實施，我國養老保險制度也隨之轉為國家——社會保障制。1993年，我國確立了社會統籌與個人賬戶相結合的基本養老保險制度，由社會保險機構按照規定的繳費基數和比例，向企業和職工統一籌集、統一管理、統一調劑使用養老保險基金，這是我國首創的一種新型基本養老保險制度，并一直沿用至今。

養老金的領取額與繳費年限相關，個人賬戶每年發放的養老金按照個人退休時的年齡，用個人養老賬戶總金額除以實際的計發月數，實際的計發月數可以根據個人退休年齡查表得到。個人賬戶中的資金用完后，個人就只能領到社會統籌賬戶中的養老金，而社會統籌賬戶部分的養老金數額相對有限，此時可能會造成老年貧困。

二、我國養老金性別收益差異的影響因素分析

從理論上來說，人們退休后得到的養老金與在職時的工資相關，養老金的性別收益差異是男女在職時工資差距的延續。因此，天然的勞動力市場因素是造成養老金性別差異的本質因素。同時，我國實施的養老金分配制度對養老金的分配有一定影響，通過基礎養老金賬戶和個人賬戶的劃分及不同分配方式影響了養老金的分配，進而影響了男女的養老金收益。

（一）勞動力市場的特征引起養老金的性別收益差異

從勞動力的參與率來說，在世界各國，女性的勞動力參與率普遍低于男性，到2008年，我國女性的勞動參與率為67.5%，低于我國總體勞動力參與率73.8%。世界上其他國家女性的勞動力參與率也普遍低于男性，這是由女性所扮演的社會角色所決定的。女性對家庭和子女都負擔著重大的責任，同時，女性受教育的平均水平低于男性，以上因素導致了女性較低的勞動力參與率。

在就業形式方面，女性相比男性有更多的非正式工作，而有些單位不給非正式員工投保基本養老保險。同時，大量沒有穩定工作的女性也沒有被納入基本養老保險的范圍。這使得女性在養老金分配中處于不利地位，相比而言，男性養老保險的覆蓋范圍更大。

在工資水平方面，一般來說，女性的平均工資低于男性，由于個人賬戶實行基金積累制，女性繳費較低，因此，女性的個人賬戶中積累的資金較少；在最終養老金分配中處于不利地位。

（二）我國基本養老保險制度造成養老金的性別收益差異

我國實行的社會統籌與個人賬戶相結合的養老保險模式本身造成了養老金的性別收益差異。養老金由“基礎養老金”和“個人賬戶養老金”兩部分組成。

從基礎養老金的計發方法來看，基礎養老金=（全省上年度在崗職工月平均工資+本人指數化月平均繳費工資）÷2×繳費年限×1%。

從上式可以看出，男女在基礎養老金的具體發放額度方面，男性的指數化月平均工資多于女性，個人繳費額度大于女性，同時，男性退休年齡晚于女性，繳費年限長，因此男性可領取的養老金大于女性，享有更高的保障水平。

個人賬戶養老金實行的是基金積累制，即用在職時繳的費來滿足退休后的生活需求，減少個人的長壽風險，實現個人生命周期內的再分配。個人賬戶中基金積累的總額是確定的，這不利于工資低、繳費年限短、繳費額少的女職工，而有利于工資高、繳費年限長、繳費金額多的男職工。

退休年齡的設定也造成了個人賬戶養老金的性別收益差異。我國規定男女退休年齡為：男60周歲，女干部55周歲，女工人50周歲。女性平均壽命比男性長3到4年，而女性退休年齡比男性早5到10年，因此女性需要的養老金領取年限遠遠長于男性。50歲退休的女性可領取養老金的時間為16年3個月，此時其年齡為66歲；55歲退休的女性可領取養老金的時間為14年2個月，此時其年齡為69歲；兩者均達不到女性的平均預期壽命73.33歲。而60歲退休的男性可領取養老金的時間為11年7個月，此時其年齡為71歲，超過了男性平均預期壽命69.63歲。假設退休時男女積累的個人賬戶養老金均為50萬元，50歲退休的女性每年約能得到3萬元（50/16.25=3.08），55歲退休的女性每年約能得到3.88萬元（50/14.17=3.53），而60歲退休的男性每年約能得到4.32（50/11.58=4.32）萬元。可見男性的養老金較為充足，而女性退休后個人賬戶中的養老金供給年限明顯不足，并且女性個人賬戶中的養老金年均領取額度也遠遠少于男性。

三、結論

綜上所述，養老保險金的性別收益差異比較明顯。筆者認為，應該合理應用養老金的繳費和分配，促進社會公平。目前，我國收入差距很大，可以嘗試通過養老金的繳費和分配縮小這一差距。確切地說，我們可以適當擴大參與社會統籌的基本養老金，縮小個人賬戶的養老金比例。同時，對高收入者的個人賬戶資金實行累進額度提取。這種方式使得富人更多的保險費進入社會統籌，平均分配給社會其他成員，一定程度上縮小了收入差距，促進了社會公平。由于富人中男性較多，這種方式也促成了男性養老金向女性的轉移，客觀上使女性得到一定程度的養老金補償。當然，這里也應該有一定的比例限制，確切的比例需要一定的技術支撐。

參考文獻：

[1]國家統計局：六次全國人口普查人口基本情況

[2]國家統計局，國際統計年鑒2010，世界銀行WDI數據庫