破解當(dāng)前農(nóng)發(fā)行不良貸款處置難題的對(duì)策

【摘要】當(dāng)前農(nóng)發(fā)行不良資產(chǎn)抓降工作面臨重重困難，本文提出了綜合運(yùn)用呆賬處置項(xiàng)目庫(kù)、優(yōu)化激勵(lì)機(jī)制等多種措施，進(jìn)行農(nóng)發(fā)行不良資產(chǎn)清收處置。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)發(fā)行 不良貸款 處置 激勵(lì)

長(zhǎng)期以來(lái)，農(nóng)發(fā)行不良貸款具有存量大、時(shí)間長(zhǎng)、涉及面廣等特點(diǎn)。盡管采取的多種措施進(jìn)行清收，但是效果并不明顯。因此，如何創(chuàng)新思路破解不良貸款處置難題，依然是當(dāng)前農(nóng)發(fā)行發(fā)展中的重要課題。

一、當(dāng)前農(nóng)發(fā)行不良貸款處置面臨的難題

（一）主客因素交織，加大處置工作的復(fù)雜性

首先，主觀原因是：一是銀行負(fù)責(zé)人變動(dòng)，造成業(yè)務(wù)開(kāi)展不連續(xù)。由于該行高管層面的人員變動(dòng)相對(duì)頻繁，信貸崗位人員流動(dòng)性較大，導(dǎo)致不良貸款處置逐漸演變?yōu)闅v史遺留問(wèn)題。二是企業(yè)主要經(jīng)辦人員變故帶來(lái)處置困難。涉及不良貸款的一些主要人員死亡、被查處或刑拘，造成不良貸款處置被迫擱淺。其次，客觀原因在于：一是貸款擠占挪用。由于經(jīng)營(yíng)傳統(tǒng)的糧食貿(mào)易利潤(rùn)值低、風(fēng)險(xiǎn)大、資金周轉(zhuǎn)慢，使一部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)移到利潤(rùn)率高的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)等行業(yè)。銀行貸后監(jiān)管不到位，企業(yè)糧食銷售形成結(jié)算資金后，超期結(jié)算資金被占用。二是價(jià)差及經(jīng)營(yíng)虧損占用。以2008年情況為例，由于市場(chǎng)糧價(jià)的大幅波動(dòng)，企業(yè)為了留住下游客戶，以便持續(xù)經(jīng)營(yíng)，只能降價(jià)銷售。由于經(jīng)營(yíng)糧食貿(mào)易的企業(yè)資金鏈短，無(wú)其他還款來(lái)源，這部分虧損占用貸款后只能逐年償還。

（二）處置手段單一，不良貸款處置清收滯緩

商業(yè)銀行及金融資產(chǎn)管理公司處置不良貸款的手段有依法清收、以物抵債、債務(wù)重組、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、打包出售、資產(chǎn)證券化、信托處置、破產(chǎn)清算等。而遼陽(yáng)農(nóng)發(fā)行不良貸款處置手段目前一般僅局限于現(xiàn)金清收、呆賬核銷、以物抵債及表外欠息減免。處置手段的單一性嚴(yán)重制約著農(nóng)發(fā)行不良貸款的清收處置進(jìn)度。同時(shí)，激勵(lì)措施也不到位，員工清收積極性、創(chuàng)造性沒(méi)有充分調(diào)動(dòng)。目前，農(nóng)發(fā)行對(duì)不良貸款的清收還處在下任務(wù)、定指標(biāo)階段，獎(jiǎng)勵(lì)力度與不良貸款的清收處置難度不對(duì)稱，致使清收進(jìn)度緩慢。

（三）政策因素催生，基層行處置工作無(wú)奈

受財(cái)政體制的影響，糧棉儲(chǔ)備企業(yè)的財(cái)務(wù)掛賬不僅數(shù)額巨大，而且構(gòu)成的原因極其復(fù)雜。農(nóng)發(fā)行由于政策性因素先后三次形成財(cái)務(wù)掛賬，造成信貸資金占用。其實(shí)質(zhì)是各級(jí)政府財(cái)政拖欠的各種補(bǔ)貼，從而擠占了的銀行貸款，消化和清收這些掛賬貸款本息主要以落實(shí)財(cái)政補(bǔ)貼作為支撐。農(nóng)發(fā)行自身經(jīng)營(yíng)效益的優(yōu)劣直接取決于財(cái)政資金到位情況的好壞，但現(xiàn)實(shí)情況是除中央財(cái)政補(bǔ)貼資金能夠正常到位外，地方財(cái)政因區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和財(cái)力狀況的不平衡，使得各地財(cái)政資金到位的情況大相徑庭。對(duì)由政策性原因形成的掛賬貸款，必須由原財(cái)政政策的制定者或出臺(tái)者來(lái)消化和處理，但由于政策主要集中在中央和省兩級(jí)，農(nóng)發(fā)行作為國(guó)家宏觀調(diào)控的重要工具，不可能倒追政府責(zé)任，基層行更不可能倒追上級(jí)行責(zé)任。

（四）履責(zé)意識(shí)淡薄，企業(yè)還款態(tài)度不積極

一是企業(yè)履行債務(wù)的責(zé)任意識(shí)淡薄，為了經(jīng)營(yíng)效益，擅自改變貸款用途。二是存在觀望態(tài)度，怕貸款償還后銀行不再繼續(xù)支持，使企業(yè)后續(xù)資金鏈斷裂，經(jīng)營(yíng)陷入困境。三是惡意擠占，由于資金挪作他用，抱著法不責(zé)眾的心態(tài)不償還貸款。四是貸款被用于擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，短時(shí)間內(nèi)無(wú)法償還，只能以利潤(rùn)逐步償還。五是以非正常關(guān)聯(lián)交易抽逃資金、轉(zhuǎn)移利潤(rùn)，轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，使債務(wù)懸空。流失轉(zhuǎn)戶或多頭開(kāi)戶，蓄意逃避銀行債務(wù)。

二、政策建議

（一）深挖傳統(tǒng)清收優(yōu)勢(shì)，發(fā)揮綜合措施效力

一是依法清收。通過(guò)清收貸款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)收入、資產(chǎn)處理收益等合法來(lái)源，清收企業(yè)欠款。二是轉(zhuǎn)讓清收。對(duì)一些關(guān)停企業(yè)，可以公開(kāi)拍賣，向接收的資產(chǎn)管理公司等單位轉(zhuǎn)讓相應(yīng)債權(quán)，減少不良資產(chǎn)存量。三是落實(shí)債隨資產(chǎn)清收。對(duì)國(guó)有糧食購(gòu)銷企業(yè)改制組建的新公司，要加強(qiáng)改制企業(yè)債權(quán)管理，落實(shí)債隨資產(chǎn)走。通過(guò)債務(wù)重組既要支持改制企業(yè)發(fā)展，又要協(xié)商改制企業(yè)承擔(dān)部分老債本息。四是借鑒商業(yè)銀行處置經(jīng)驗(yàn)掛鉤盤活清收。抓住新一輪貸款注入契機(jī)，掛鉤盤活老貸款，從企業(yè)實(shí)現(xiàn)的銷售收入清收老欠貸款本息，存量與增量?jī)墒肿ァＮ迨菑?qiáng)化貼身跟蹤清收。對(duì)那些還款意愿不強(qiáng)但有一定的還款能力的企業(yè)，實(shí)行人員進(jìn)駐，對(duì)每一筆回款跟蹤追款。

（二）區(qū)分政策性和經(jīng)營(yíng)性不良，分別考核清收成效

對(duì)新增的政策性和商業(yè)性貸款要分開(kāi)管理，對(duì)存量不良貸款也必須實(shí)行分項(xiàng)管理和清收考核。該由哪級(jí)財(cái)政和部門承擔(dān)的，就由哪級(jí)銀行處置，該由企業(yè)消化的必須由企業(yè)消化。不能以政策性掩蓋經(jīng)營(yíng)性，也不能讓經(jīng)營(yíng)性依賴政策性。對(duì)政策性虧損掛賬貸款要予以剝離，政策性原因造成的不良貸款必須嚴(yán)格執(zhí)行政策規(guī)定，按既定程序和方式進(jìn)行管理。其中：對(duì)經(jīng)省政府組織清理認(rèn)定的第一、二、三輪政策性虧損掛賬，在地方政府財(cái)力和自身能力尚不能有效處置的條件下，應(yīng)當(dāng)成立政策性資產(chǎn)管理公司，將不良貸款予以剝離，加快不良貸款處置進(jìn)度。

（三）汲取商業(yè)銀行有益經(jīng)驗(yàn)，優(yōu)化考核激勵(lì)機(jī)制

目前，農(nóng)發(fā)行下達(dá)“兩降”任務(wù)指標(biāo)存在“一刀切”現(xiàn)象，對(duì)某一指標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)相同，沒(méi)有真正區(qū)分各基層行不良貸款形成的具體原因及處置難度，導(dǎo)致各基層行完成任務(wù)指標(biāo)存在不均衡狀況。有的行輕松應(yīng)對(duì)，有的行付出極大的努力最終仍無(wú)法完成，加之激勵(lì)機(jī)制不靈活，任務(wù)完成快的機(jī)構(gòu)只停留在完成任務(wù)層面，完成難度大的支行出現(xiàn)厭戰(zhàn)和頹廢情緒。因此，必須科學(xué)分析農(nóng)發(fā)行不良貸款沉淀的原因，根據(jù)清收難度將不良貸款進(jìn)行分類，建立合理的獎(jiǎng)勵(lì)制度并落實(shí)到位，比如建立信貸員保證金賬戶等制度，充分調(diào)動(dòng)基層行信貸人員的積極性。

（四）建立呆賬處置項(xiàng)目庫(kù)，充分謀求政策支持

一是加大呆賬貸款核銷力度。研究建立呆賬核銷項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)，列入呆賬貸款項(xiàng)目庫(kù)，要加大呆賬貸款核銷力度，對(duì)帶有歷史問(wèn)題的貸款先行處置，以減輕對(duì)其管理的人力和財(cái)力。二是注重對(duì)現(xiàn)有各項(xiàng)政策與資源的合理配置和綜合運(yùn)用。集中核銷呆賬、利息減免等資源，用于處置不良貸款批量大、收回率高的機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目，加快優(yōu)化農(nóng)發(fā)行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。三是借助黨政力量推動(dòng)，謀求聯(lián)合清收路徑。各基層行應(yīng)及時(shí)與分管縣市政府領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)職能部門的協(xié)調(diào)溝通，尋求清收支持，由政府制定相應(yīng)的債務(wù)重組、還貸等政策導(dǎo)向，促使有能力的企業(yè)積極還款。

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作者簡(jiǎn)介：王評(píng)（1961-）女，漢族，遼寧省蓋州市人，學(xué)歷本科，現(xiàn)就職于中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)遼陽(yáng)監(jiān)管分局經(jīng)濟(jì)師。