用友U8.72財務軟件常見問題解析

［摘要］ 本文以目前各高等院校和企事業單位運用較廣泛的用友U8.72財務軟件為背景，針對其在教學和運用過程中常見的問題進行分析，并提出了相應的解決方法和具體的操作步驟，為廣大教師或學習者提供一些必要的幫助，以加強實踐教學環節。

［關鍵詞］ 用友U8.72；會計信息化；存貨核算系統

doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 14. 003

［中圖分類號］ F232 ［文獻標識碼］ A ［文章編號］ 1673 - 0194（2012）14- 0005- 02

網絡技術的發展必然推動著會計信息化現代教育技術的發展，隨著網絡通信技術的進一步發展，會計信息化是會計電算化順應信息化發展對傳統會計進行變革的必然結果。目前各高等院校為了加強實踐教學環節，提高學生的動手能力，會計信息化課程均以最新發布的運用較廣泛的用友Ｕ８．７２系統為實訓平臺，該版本的財務軟件功能更加豐富，操作方法更加智能化，實現了財務業務一體化管理。但是在教學過程中，仍然存在許多問題，下面對教學和應用過程中常見的問題進行解析。

1 基礎檔案錄入中的常見問題

（1）在錄入計量單位時，如計量單位之間存在固定換算關系（１盒＝１００支），在錄入計量單位“支”時，換算率不能錄入１００，系統不允許保存。

解決方法：在錄入存在固定換算關系的計量單位時，應先錄入主計量單位，即換算率為１的單位（盒），再錄入輔計量單位，即換算率為１００的單位（支）【１】。

（2）在錄入產品結構時，在“產品結構資料維護”窗口，單擊“增加”按鈕，定義完母件和子件之間的關系保存時，系統彈出下列提示信息，如圖１所示：

解決方法：由于服務器上的ＭＳＤＴＣ不可用，應執行“開始”／“運行”命令，在“運行”對話框中，輸入“ＣＭＤ”后，單擊“確定”按鈕，打開ＷＩＮＤＯＷＳ系統，如圖２所示：

在此輸入下列命令，啟用ＭＳＤＴＣ服務即可，如圖３所示，再重新錄入產品結構時，便可以保存。

2 固定資產管理系統中的常見問題

（1）在處理固定資產增加業務時，當企業購入某項固定資產的數量為３件以上時，通過執行“卡片”／“資產增加”命令，在“固定資產卡片”窗口，錄入多張相同的固定資產卡片的操作太繁瑣。

解決方法：在“固定資產卡片”窗口，根據要求錄入一張固定資產卡片，保存后，單擊工具欄上的“編輯”按鈕，選擇“復制”命令，打開“新增卡片批量復制”窗口，輸入起始資產編號、終止資產編號和卡片復制數量即可一次性復制多張固定資產卡片。如圖４所示：

（2）在固定資產管理系統日常業務處理完成后，進行期末對賬時，系統提示對賬不平衡，即固定資產管理系統與總賬管理系統的累計折舊數值不平。

解決方法：造成固定資產對賬不平衡的原因很多，如固定資產期初對賬不平衡、固定資產管理系統傳遞到總賬管理系統的憑證沒有審核和記賬。這些原因都易于查找，在此筆者不再詳細講解，除此之外，造成這種對賬不平衡的原因是：固定資產管理系統處理資產減少業務時，生成的記賬憑證有誤。

當月減少的固定資產，當月照提折舊，所以在處理資產減少業務時，應先計提固定資產折舊【２】。折舊計提完成后，根據資產減少業務生成的憑證中累計折舊數值仍然有誤，可以在“生成憑證”窗口執行“查看”／“聯查原始憑證”命令，可以看出憑證中累計折舊的數值和固定資產原始卡片中累計折舊的數值不同，應以固定資產原始卡片中累計折舊的數值為準來修改憑證，這是固定資產管理系統本身的錯誤，而用戶一般不易發現，導致固定資產管理系統期末對賬結果不平。

3 存貨核算系統中的常見問題

3.1 普通銷售業務

在處理普通銷售業務時，在銷售管理系統中填制并審核發貨單后，在庫存管理系統中對自動生成的銷售出庫單進行審核，在存貨核算系統中執行“業務核算”／“正常單據記賬”命令，在“正常單據記賬”窗口進行記賬時，找不到審核后的銷售出庫單，但是有和該業務相關的銷售發票。

解決方法：存貨核算系統銷售成本核算方式有銷售發票和銷售出庫單兩種方式，選擇不同的銷售成本核算方式，則結轉銷售成本的處理流程也不同。

（１）當用戶在存貨核算系統中執行“設置”／“選項”／“選項錄入”命令，在“選項錄入”對話框中，選擇的銷售成本核算方式為銷售出庫單時，在“正常單據記賬”窗口進行記賬時，便是對審核后的銷售出庫單記賬，并根據銷售出庫單生成結轉銷售成本的記賬憑證【３】。

（2）當用戶在“選項錄入”對話框中，選擇的銷售成本核算方式為銷售發票時，在“正常單據記賬”窗口進行記賬時，便是對銷售發票進行記賬，并根據銷售發票生成結轉銷售成本的記賬憑證。

3.2 委托代銷業務

在處理委托代銷業務時，在存貨核算系統中，執行“業務核算”／“發出商品記賬”命令，在“發出商品記賬”窗口，沒有委托代銷發貨單，即無法進行記賬。

解決方法：存貨核算系統委托代銷成本核算方式有按發出商品核算和按普通銷售核算兩種方式，選擇不同的成本核算方式，則結轉銷售成本的處理流程不同，生成的記賬憑證也不同。

（1）當用戶在存貨核算系統中執行“設置”／“選項”／“選項錄入”命令，在“選項錄入”對話框中，選擇的委托代銷成本核算方式為按發出商品核算時，在存貨核算系統中，執行“業務核算”／“發出商品記賬”命令，對委托代銷發貨單記賬，并生成出庫憑證如下：

借：發出商品

貸：庫存商品

委托代銷結算后，根據委托代銷結算單系統自動生成銷售發票，在存貨核算系統中，執行“業務核算”／“發出商品記賬”命令，對委托代銷銷售發票進行記賬，并生成結轉銷售成本的憑證如下：

借：主營業務成本

貸：發出商品

（2）當用戶在存貨核算系統中執行“設置”／“選項”／“選項錄入”命令，在“選項錄入”對話框中，選擇的委托代銷成本核算方式為按普通銷售核算時，在存貨核算系統中，執行“業務核算”／“正常單據記賬”命令，對委托代銷結算單自動生成的銷售發票記賬，并生成結轉銷售成本的憑證如下：

借：主營業務成本

貸：庫存商品

以上是筆者在教學過程中，總結出的用友Ｕ８．７２財務軟件中常見的一些問題，針對這些問題提出了相應的解決方法，希望可以為廣大教師或學習者提供幫助。

主要參考文獻

［１］王新玲，汪剛．會計信息系統實驗教程［Ｍ］．北京：清華大學出版社，２００９．

［２］陳小紅．用友ＥＲＰ－Ｕ８７２財務系統應用疑難解析［Ｊ］．財會月刊，２０１０（１２）：６４．

［３］陳立新．會計電算化［Ｍ］．北京：清華大學出版社，２００９．