基于預(yù)測掙值管理的型號研制費(fèi)用控制方法研究

摘要：文章針對武器裝備型號研制費(fèi)用控制的特點(diǎn)，基于預(yù)測掙值管理的方法，使用第三代參數(shù)估算模型進(jìn)行型號項(xiàng)目研制費(fèi)用控制。該方法增強(qiáng)了掙值分析診斷能力，能夠更好地評估進(jìn)度偏差對型號研制費(fèi)用的影響，改進(jìn)了獨(dú)立基線評審結(jié)果，把費(fèi)用、進(jìn)度和技術(shù)性能有機(jī)地聯(lián)系起來，具有更強(qiáng)的風(fēng)險平估能力和更好的置信水平。

關(guān)鍵詞：預(yù)測掙值管理；型號研制；費(fèi)用控制

一、 引言

武器裝備型號研制是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，與一般的研制項(xiàng)目相比，其具有研制周期長、參加研制單位多、管理協(xié)調(diào)難度大、創(chuàng)新性和系統(tǒng)性強(qiáng)、研制風(fēng)險高、管理主體特殊、研制過程不確定性高等特點(diǎn)。因此，在研制項(xiàng)目實(shí)施過程中，需要根據(jù)科研費(fèi)用的實(shí)際需求情況，實(shí)時預(yù)測費(fèi)用的走向和趨勢，從而有效地控制武器裝備型號的研制費(fèi)用。

掙值管理是建立在掙值分析法基礎(chǔ)上的一種項(xiàng)目管理方法。掙值分析法是評價項(xiàng)目的費(fèi)用與進(jìn)度情況的一種方法，它采用貨幣形式替代工作量來測量項(xiàng)目的進(jìn)度，不以投入資金的多少來反映項(xiàng)目的進(jìn)展，而是以資金已經(jīng)轉(zhuǎn)化為項(xiàng)目的成果的量來進(jìn)行衡量。掙值分析通過測量和計算計劃工作量的預(yù)算費(fèi)用（或預(yù)算成本BCWS）、已完成工作量的實(shí)際費(fèi)用（或預(yù)算成本BCWP）得到有關(guān)計劃實(shí)施的進(jìn)度和費(fèi)用偏差，從而可以有效衡量項(xiàng)目成本執(zhí)行情況。

本文針對武器裝備型號研制費(fèi)用控制的特點(diǎn)，基于預(yù)測掙值管理的方法，使用第三代參數(shù)估算模型進(jìn)行型號項(xiàng)目研制費(fèi)用控制，在協(xié)調(diào)計劃費(fèi)用、實(shí)際費(fèi)用的同時，還充分考慮型號研制項(xiàng)目完成情況。通過此方法，可增強(qiáng)掙值分析診斷能力，有效地避免了型號研制費(fèi)用超支問題，對武器裝備型號研制費(fèi)用的控制是一種有益地探索和研究。

二、 掙值管理參數(shù)設(shè)定及評價指標(biāo)

在武器裝備型號費(fèi)用控制過程中，要定期監(jiān)控如下三個參數(shù)：

BCWS（Budgeted Cost for Work）為計劃要完成的費(fèi)用基線，其計算公式為：

BCWP=已完成工作量×預(yù)算定額

ACWP（Actual Cost for Work Performed）為已經(jīng)完成工作的實(shí)際費(fèi)用，主要反映項(xiàng)目執(zhí)行的實(shí)際消耗指標(biāo)。

BCWP（Budgeted cost for Performed）為已完成工作的預(yù)算費(fèi)用，是用已完成工作量及按預(yù)算定額計算出來的經(jīng)費(fèi)，即掙得值。BCWP的計算公式為：

BCWP=已完成工作量×預(yù)算定額

用掙得值分析進(jìn)行武器裝備型號研制費(fèi)用控制時，借助于工作分解結(jié)構(gòu)，用已完成的實(shí)際費(fèi)用（ACWP）與此時該工作的估算費(fèi)用（BCWP）進(jìn)行比較，用其偏差值和偏差率來判斷項(xiàng)目已完成工作的實(shí)際經(jīng)費(fèi)是否保持在預(yù)算范圍內(nèi)。

三、 掙值管理的評定方法

1. 指標(biāo)評定法。利用上述三個基本參數(shù)，可以導(dǎo)出以下幾個重要指標(biāo)：

（1）CV經(jīng)費(fèi)偏差（Cost Variance， CV）

其計算公式為：CV=BCWP-ACWP

（2）SV進(jìn)度偏差（Scheduled Variance， CV）

其計算公式為：SV=BCWP-BCWS

（3）CPI經(jīng)費(fèi)執(zhí)行指標(biāo)（Cost Performed Index，CPI），指預(yù)算經(jīng)費(fèi)與實(shí)際經(jīng)費(fèi)之比（或工時值之比）。

其計算公式為：CPI=BCWP/ACWP。

（4）SPI進(jìn)度執(zhí)行指標(biāo)（Scheduled performed Index，S-PI），指項(xiàng)目掙得值與預(yù)算經(jīng)費(fèi)之比。

其計算公式為：SPI=BCWP/BCWS

根據(jù)以上幾個重要指標(biāo)，可以對武器裝備型號研制項(xiàng)目的費(fèi)用和進(jìn)度情況進(jìn)行有效地判別：

（1）當(dāng)CV<0時，表示武器裝備型號研制項(xiàng)目執(zhí)行效果不佳，實(shí)際費(fèi)用超過預(yù)算費(fèi)用；

（2）當(dāng)CV>0時，表示武器裝備型號研制項(xiàng)目執(zhí)行效果好，實(shí)際費(fèi)用低于預(yù)算費(fèi)用；

（3）當(dāng)CV=0時，表示實(shí)際費(fèi)用等于預(yù)算費(fèi)用；

（4）當(dāng)SV>0時，表示進(jìn)度提前；

（5）當(dāng)SV<0時，表示進(jìn)度延誤；

（6）當(dāng)SV=0時，表示實(shí)際進(jìn)度等于計劃進(jìn)度；

（7）當(dāng)CPI>1時，表示實(shí)際費(fèi)用低于預(yù)算費(fèi)用；

（8）當(dāng)CPI<1時，表示實(shí)際費(fèi)用超出預(yù)算費(fèi)用；

（9）當(dāng)CPI=1時，表示實(shí)際費(fèi)用與預(yù)算費(fèi)用相吻合；

（10）當(dāng)SPI>1時，表示實(shí)際進(jìn)度超前于計劃進(jìn)度；

（11）當(dāng)SPI<1時，表不實(shí)際進(jìn)度滯后于計劃進(jìn)度

（12）當(dāng)SPI=1時，表示實(shí)際進(jìn)度與計劃進(jìn)度吻合。

2. S形曲線評定法。除上述方法外，還可以用S形曲線法進(jìn)行掙值評價。S形曲線法即把各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算支出的時間計劃及每一時點(diǎn)對應(yīng)的累計預(yù)算費(fèi)用畫在一張時間表上，制定出武器裝備型號研制項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算計劃。如果再畫上在不同報告期的BCWP和ACWP值，在圖上對比BCWP和ACWP的值，則可以顯示項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是超支還是保持在預(yù)算范圍內(nèi)，同樣也可以得到項(xiàng)目的進(jìn)度是提前還是滯后于計劃的狀態(tài)。這樣就可以進(jìn)行經(jīng)費(fèi)和進(jìn)度控制。四種類型的S開曲線如圖1所示。

如圖1所示，S形曲線說明了掙得值與已完成工作的實(shí)際經(jīng)費(fèi)、預(yù)定工作的基線經(jīng)費(fèi)以及經(jīng)費(fèi)偏差之間的工作，同時也說明了預(yù)算估算和基本計劃估算之間的區(qū)別。圖中，經(jīng)費(fèi)基線是控制的尺度，而預(yù)算經(jīng)費(fèi)則是武器裝備研制最期望的費(fèi)用，兩者之間的差值就是不可預(yù)見費(fèi)。

四、 基于掙值分析的某型號研制經(jīng)費(fèi)及進(jìn)度偏差計算

如圖2所示，使用S曲線評價法，對某型號的研制費(fèi)用和進(jìn)度進(jìn)行評價。圖2中的S形曲線表明，在當(dāng)前時間，經(jīng)費(fèi)偏差為正值，表示項(xiàng)目超支；進(jìn)度偏差為負(fù)值，表示項(xiàng)目進(jìn)度滯后計劃進(jìn)度的安排。

五、 預(yù)測掙值管理方法

以上節(jié)中計算出的經(jīng)費(fèi)偏差為基礎(chǔ)，并假設(shè)：武器裝備型號研制項(xiàng)目完成時的偏差率等于目前的偏差率：EAC=預(yù)算（1+目前的偏差率）。通過偏差計算可預(yù)測項(xiàng)目完成時可能發(fā)生的經(jīng)費(fèi)（Estimate At Completion，EAC）。

可見，預(yù)測掙值管理是一種漸進(jìn)式的管理方法。它將掙值管理與參數(shù)估算有機(jī)結(jié)合起來，通過監(jiān)測相對于基線配置的技術(shù)改變，使用參數(shù)模型不斷地進(jìn)行費(fèi)用和進(jìn)度的估算，從而對項(xiàng)目基線費(fèi)用的成本和進(jìn)度產(chǎn)生直接的影響。

1. 參數(shù)費(fèi)用估算。參數(shù)費(fèi)用估算法是建立在第三代參數(shù)模型基礎(chǔ)之上的費(fèi)用估算方法。最新的第三代參數(shù)模型的是開放性的成本估算模型，它能兼容私有模型或定型模型，檢驗(yàn)和確認(rèn)都很方便，主要具有以幾個特點(diǎn)：第一，它應(yīng)用基于啟動的計價方法理念來構(gòu)建評估基礎(chǔ)；第二，估算結(jié)果中包含了管理費(fèi)、集成與試驗(yàn)費(fèi)等，增強(qiáng)了費(fèi)用模型的交互性；第三，可以利用少量信息去估計費(fèi)用和進(jìn)度；第四，在缺乏足夠信息時可以加快估算的速度。

參數(shù)費(fèi)用估算程序結(jié)構(gòu)是從上而下的。整個估算過程都是由項(xiàng)目的量級來確定的，對于硬件產(chǎn)品來說，是由技術(shù)水平和組織的工作效率驅(qū)動，對于軟件來說是由組織的工作效率和軟件規(guī)模驅(qū)動。無需輸入成本數(shù)據(jù)，只需輸入一些非成本數(shù)據(jù)，模型即能產(chǎn)生成本費(fèi)用輸出。對費(fèi)用的估算程序分四個步驟。

2. 預(yù)測掙值管理系統(tǒng)集成。參數(shù)估算法和掙值管理工具的成功集成，為處理和控制武器裝備型號研制項(xiàng)目費(fèi)用提供了便利條件，這對費(fèi)用的管理和控制產(chǎn)生本質(zhì)而深遠(yuǎn)的影響。下面我們將確定一個通用框架并在此框架下收集并報告來自研制各方及其他部門的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，并且把研制項(xiàng)目計劃和掙值管理深化到整個研制項(xiàng)目的各個方面。

從圖4可以清楚地出看到EVM數(shù)據(jù)流的流動。數(shù)據(jù)在一個集成系統(tǒng)內(nèi)的流動減少了處理數(shù)據(jù)所需要的資源，還可以降低文字、數(shù)據(jù)方面的差錯。這一融合的獨(dú)到之處主要表現(xiàn)在步驟7、8、9。雖然對于EVM系統(tǒng)而言，依據(jù)EVM系統(tǒng)完成校準(zhǔn)卻具有非同尋常的意義?？朔水?dāng)前在研制階段的幾個離散點(diǎn)對費(fèi)用估算，然后加上費(fèi)用偏差問題為完工估算有做法，綜合考慮研制項(xiàng)目各方面的情況，估算結(jié)果更加實(shí)時準(zhǔn)確。

六、 結(jié)論

本文針對武器裝備型號研制費(fèi)用控制的特點(diǎn)，基于預(yù)測掙值管理的方法，使用第三代參數(shù)估算模型進(jìn)行型號項(xiàng)目研制費(fèi)用控制，在協(xié)調(diào)計劃費(fèi)用、實(shí)際費(fèi)用的同時，還充分考慮型號研制項(xiàng)目完成情況。通過該方法，增強(qiáng)了偏差分析診斷能力，能夠更好地評估進(jìn)度偏差對型號研制費(fèi)用的影響，改進(jìn)了獨(dú)立基線評審結(jié)果，把費(fèi)用、進(jìn)度和技術(shù)性能有機(jī)地聯(lián)系起來，具有更強(qiáng)的風(fēng)險評估能力和更好的置信水平。

通過建立預(yù)測掙值管理系統(tǒng)，可有效監(jiān)督研制費(fèi)用的變動情況，發(fā)現(xiàn)費(fèi)用實(shí)際狀況中的偏差，采取各種糾偏措施將經(jīng)費(fèi)控制在預(yù)算范圍之內(nèi)，確保實(shí)際發(fā)生的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)和經(jīng)費(fèi)變更都能夠有據(jù)可查；防止不正當(dāng)或未授權(quán)的項(xiàng)目變更所發(fā)生的費(fèi)用被列入裝備研制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算，以及采取相應(yīng)的項(xiàng)目費(fèi)用變動管理措施，為武器裝備型號研制費(fèi)用管理工作提供堅實(shí)的技術(shù)支撐。

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作者簡介：常金平，北京工業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院博士生；商福亮，中國兵器計算機(jī)應(yīng)用研究所高級工程師；呂建鋒，中國兵器系統(tǒng)總體總部工程師；姜麗，中國兵器計算機(jī)應(yīng)用研究所工程師。

收稿日期：2012-06-12。