基于預(yù)測(cè)掙值管理的型號(hào)研制費(fèi)用控制方法研究

摘要：文章針對(duì)武器裝備型號(hào)研制費(fèi)用控制的特點(diǎn)，基于預(yù)測(cè)掙值管理的方法，使用第三代參數(shù)估算模型進(jìn)行型號(hào)項(xiàng)目研制費(fèi)用控制。該方法增強(qiáng)了掙值分析診斷能力，能夠更好地評(píng)估進(jìn)度偏差對(duì)型號(hào)研制費(fèi)用的影響，改進(jìn)了獨(dú)立基線評(píng)審結(jié)果，把費(fèi)用、進(jìn)度和技術(shù)性能有機(jī)地聯(lián)系起來，具有更強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)平估能力和更好的置信水平。

關(guān)鍵詞：預(yù)測(cè)掙值管理；型號(hào)研制；費(fèi)用控制

一、 引言

武器裝備型號(hào)研制是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，與一般的研制項(xiàng)目相比，其具有研制周期長(zhǎng)、參加研制單位多、管理協(xié)調(diào)難度大、創(chuàng)新性和系統(tǒng)性強(qiáng)、研制風(fēng)險(xiǎn)高、管理主體特殊、研制過程不確定性高等特點(diǎn)。因此，在研制項(xiàng)目實(shí)施過程中，需要根據(jù)科研費(fèi)用的實(shí)際需求情況，實(shí)時(shí)預(yù)測(cè)費(fèi)用的走向和趨勢(shì)，從而有效地控制武器裝備型號(hào)的研制費(fèi)用。

掙值管理是建立在掙值分析法基礎(chǔ)上的一種項(xiàng)目管理方法。掙值分析法是評(píng)價(jià)項(xiàng)目的費(fèi)用與進(jìn)度情況的一種方法，它采用貨幣形式替代工作量來測(cè)量項(xiàng)目的進(jìn)度，不以投入資金的多少來反映項(xiàng)目的進(jìn)展，而是以資金已經(jīng)轉(zhuǎn)化為項(xiàng)目的成果的量來進(jìn)行衡量。掙值分析通過測(cè)量和計(jì)算計(jì)劃工作量的預(yù)算費(fèi)用（或預(yù)算成本BCWS）、已完成工作量的實(shí)際費(fèi)用（或預(yù)算成本BCWP）得到有關(guān)計(jì)劃實(shí)施的進(jìn)度和費(fèi)用偏差，從而可以有效衡量項(xiàng)目成本執(zhí)行情況。

本文針對(duì)武器裝備型號(hào)研制費(fèi)用控制的特點(diǎn)，基于預(yù)測(cè)掙值管理的方法，使用第三代參數(shù)估算模型進(jìn)行型號(hào)項(xiàng)目研制費(fèi)用控制，在協(xié)調(diào)計(jì)劃費(fèi)用、實(shí)際費(fèi)用的同時(shí)，還充分考慮型號(hào)研制項(xiàng)目完成情況。通過此方法，可增強(qiáng)掙值分析診斷能力，有效地避免了型號(hào)研制費(fèi)用超支問題，對(duì)武器裝備型號(hào)研制費(fèi)用的控制是一種有益地探索和研究。

二、 掙值管理參數(shù)設(shè)定及評(píng)價(jià)指標(biāo)

在武器裝備型號(hào)費(fèi)用控制過程中，要定期監(jiān)控如下三個(gè)參數(shù)：

BCWS（Budgeted Cost for Work）為計(jì)劃要完成的費(fèi)用基線，其計(jì)算公式為：

BCWP=已完成工作量×預(yù)算定額

ACWP（Actual Cost for Work Performed）為已經(jīng)完成工作的實(shí)際費(fèi)用，主要反映項(xiàng)目執(zhí)行的實(shí)際消耗指標(biāo)。

BCWP（Budgeted cost for Performed）為已完成工作的預(yù)算費(fèi)用，是用已完成工作量及按預(yù)算定額計(jì)算出來的經(jīng)費(fèi)，即掙得值。BCWP的計(jì)算公式為：

BCWP=已完成工作量×預(yù)算定額

用掙得值分析進(jìn)行武器裝備型號(hào)研制費(fèi)用控制時(shí)，借助于工作分解結(jié)構(gòu)，用已完成的實(shí)際費(fèi)用（ACWP）與此時(shí)該工作的估算費(fèi)用（BCWP）進(jìn)行比較，用其偏差值和偏差率來判斷項(xiàng)目已完成工作的實(shí)際經(jīng)費(fèi)是否保持在預(yù)算范圍內(nèi)。

三、 掙值管理的評(píng)定方法

1. 指標(biāo)評(píng)定法。利用上述三個(gè)基本參數(shù)，可以導(dǎo)出以下幾個(gè)重要指標(biāo)：

（1）CV經(jīng)費(fèi)偏差（Cost Variance， CV）

其計(jì)算公式為：CV=BCWP-ACWP

（2）SV進(jìn)度偏差（Scheduled Variance， CV）

其計(jì)算公式為：SV=BCWP-BCWS

（3）CPI經(jīng)費(fèi)執(zhí)行指標(biāo)（Cost Performed Index，CPI），指預(yù)算經(jīng)費(fèi)與實(shí)際經(jīng)費(fèi)之比（或工時(shí)值之比）。

其計(jì)算公式為：CPI=BCWP/ACWP。

（4）SPI進(jìn)度執(zhí)行指標(biāo)（Scheduled performed Index，S-PI），指項(xiàng)目掙得值與預(yù)算經(jīng)費(fèi)之比。

其計(jì)算公式為：SPI=BCWP/BCWS

根據(jù)以上幾個(gè)重要指標(biāo)，可以對(duì)武器裝備型號(hào)研制項(xiàng)目的費(fèi)用和進(jìn)度情況進(jìn)行有效地判別：

（1）當(dāng)CV<0時(shí)，表示武器裝備型號(hào)研制項(xiàng)目執(zhí)行效果不佳，實(shí)際費(fèi)用超過預(yù)算費(fèi)用；

（2）當(dāng)CV>0時(shí)，表示武器裝備型號(hào)研制項(xiàng)目執(zhí)行效果好，實(shí)際費(fèi)用低于預(yù)算費(fèi)用；

（3）當(dāng)CV=0時(shí)，表示實(shí)際費(fèi)用等于預(yù)算費(fèi)用；

（4）當(dāng)SV>0時(shí)，表示進(jìn)度提前；

（5）當(dāng)SV<0時(shí)，表示進(jìn)度延誤；

（6）當(dāng)SV=0時(shí)，表示實(shí)際進(jìn)度等于計(jì)劃進(jìn)度；

（7）當(dāng)CPI>1時(shí)，表示實(shí)際費(fèi)用低于預(yù)算費(fèi)用；

（8）當(dāng)CPI<1時(shí)，表示實(shí)際費(fèi)用超出預(yù)算費(fèi)用；

（9）當(dāng)CPI=1時(shí)，表示實(shí)際費(fèi)用與預(yù)算費(fèi)用相吻合；

（10）當(dāng)SPI>1時(shí)，表示實(shí)際進(jìn)度超前于計(jì)劃進(jìn)度；

（11）當(dāng)SPI<1時(shí)，表不實(shí)際進(jìn)度滯后于計(jì)劃進(jìn)度

（12）當(dāng)SPI=1時(shí)，表示實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度吻合。

2. S形曲線評(píng)定法。除上述方法外，還可以用S形曲線法進(jìn)行掙值評(píng)價(jià)。S形曲線法即把各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算支出的時(shí)間計(jì)劃及每一時(shí)點(diǎn)對(duì)應(yīng)的累計(jì)預(yù)算費(fèi)用畫在一張時(shí)間表上，制定出武器裝備型號(hào)研制項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃。如果再畫上在不同報(bào)告期的BCWP和ACWP值，在圖上對(duì)比BCWP和ACWP的值，則可以顯示項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是超支還是保持在預(yù)算范圍內(nèi)，同樣也可以得到項(xiàng)目的進(jìn)度是提前還是滯后于計(jì)劃的狀態(tài)。這樣就可以進(jìn)行經(jīng)費(fèi)和進(jìn)度控制。四種類型的S開曲線如圖1所示。

如圖1所示，S形曲線說明了掙得值與已完成工作的實(shí)際經(jīng)費(fèi)、預(yù)定工作的基線經(jīng)費(fèi)以及經(jīng)費(fèi)偏差之間的工作，同時(shí)也說明了預(yù)算估算和基本計(jì)劃估算之間的區(qū)別。圖中，經(jīng)費(fèi)基線是控制的尺度，而預(yù)算經(jīng)費(fèi)則是武器裝備研制最期望的費(fèi)用，兩者之間的差值就是不可預(yù)見費(fèi)。

四、 基于掙值分析的某型號(hào)研制經(jīng)費(fèi)及進(jìn)度偏差計(jì)算

如圖2所示，使用S曲線評(píng)價(jià)法，對(duì)某型號(hào)的研制費(fèi)用和進(jìn)度進(jìn)行評(píng)價(jià)。圖2中的S形曲線表明，在當(dāng)前時(shí)間，經(jīng)費(fèi)偏差為正值，表示項(xiàng)目超支；進(jìn)度偏差為負(fù)值，表示項(xiàng)目進(jìn)度滯后計(jì)劃進(jìn)度的安排。

五、 預(yù)測(cè)掙值管理方法

以上節(jié)中計(jì)算出的經(jīng)費(fèi)偏差為基礎(chǔ)，并假設(shè)：武器裝備型號(hào)研制項(xiàng)目完成時(shí)的偏差率等于目前的偏差率：EAC=預(yù)算（1+目前的偏差率）。通過偏差計(jì)算可預(yù)測(cè)項(xiàng)目完成時(shí)可能發(fā)生的經(jīng)費(fèi)（Estimate At Completion，EAC）。

可見，預(yù)測(cè)掙值管理是一種漸進(jìn)式的管理方法。它將掙值管理與參數(shù)估算有機(jī)結(jié)合起來，通過監(jiān)測(cè)相對(duì)于基線配置的技術(shù)改變，使用參數(shù)模型不斷地進(jìn)行費(fèi)用和進(jìn)度的估算，從而對(duì)項(xiàng)目基線費(fèi)用的成本和進(jìn)度產(chǎn)生直接的影響。

1. 參數(shù)費(fèi)用估算。參數(shù)費(fèi)用估算法是建立在第三代參數(shù)模型基礎(chǔ)之上的費(fèi)用估算方法。最新的第三代參數(shù)模型的是開放性的成本估算模型，它能兼容私有模型或定型模型，檢驗(yàn)和確認(rèn)都很方便，主要具有以幾個(gè)特點(diǎn)：第一，它應(yīng)用基于啟動(dòng)的計(jì)價(jià)方法理念來構(gòu)建評(píng)估基礎(chǔ)；第二，估算結(jié)果中包含了管理費(fèi)、集成與試驗(yàn)費(fèi)等，增強(qiáng)了費(fèi)用模型的交互性；第三，可以利用少量信息去估計(jì)費(fèi)用和進(jìn)度；第四，在缺乏足夠信息時(shí)可以加快估算的速度。

參數(shù)費(fèi)用估算程序結(jié)構(gòu)是從上而下的。整個(gè)估算過程都是由項(xiàng)目的量級(jí)來確定的，對(duì)于硬件產(chǎn)品來說，是由技術(shù)水平和組織的工作效率驅(qū)動(dòng)，對(duì)于軟件來說是由組織的工作效率和軟件規(guī)模驅(qū)動(dòng)。無需輸入成本數(shù)據(jù)，只需輸入一些非成本數(shù)據(jù)，模型即能產(chǎn)生成本費(fèi)用輸出。對(duì)費(fèi)用的估算程序分四個(gè)步驟。

2. 預(yù)測(cè)掙值管理系統(tǒng)集成。參數(shù)估算法和掙值管理工具的成功集成，為處理和控制武器裝備型號(hào)研制項(xiàng)目費(fèi)用提供了便利條件，這對(duì)費(fèi)用的管理和控制產(chǎn)生本質(zhì)而深遠(yuǎn)的影響。下面我們將確定一個(gè)通用框架并在此框架下收集并報(bào)告來自研制各方及其他部門的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，并且把研制項(xiàng)目計(jì)劃和掙值管理深化到整個(gè)研制項(xiàng)目的各個(gè)方面。

從圖4可以清楚地出看到EVM數(shù)據(jù)流的流動(dòng)。數(shù)據(jù)在一個(gè)集成系統(tǒng)內(nèi)的流動(dòng)減少了處理數(shù)據(jù)所需要的資源，還可以降低文字、數(shù)據(jù)方面的差錯(cuò)。這一融合的獨(dú)到之處主要表現(xiàn)在步驟7、8、9。雖然對(duì)于EVM系統(tǒng)而言，依據(jù)EVM系統(tǒng)完成校準(zhǔn)卻具有非同尋常的意義。克服了當(dāng)前在研制階段的幾個(gè)離散點(diǎn)對(duì)費(fèi)用估算，然后加上費(fèi)用偏差問題為完工估算有做法，綜合考慮研制項(xiàng)目各方面的情況，估算結(jié)果更加實(shí)時(shí)準(zhǔn)確。

六、 結(jié)論

本文針對(duì)武器裝備型號(hào)研制費(fèi)用控制的特點(diǎn)，基于預(yù)測(cè)掙值管理的方法，使用第三代參數(shù)估算模型進(jìn)行型號(hào)項(xiàng)目研制費(fèi)用控制，在協(xié)調(diào)計(jì)劃費(fèi)用、實(shí)際費(fèi)用的同時(shí)，還充分考慮型號(hào)研制項(xiàng)目完成情況。通過該方法，增強(qiáng)了偏差分析診斷能力，能夠更好地評(píng)估進(jìn)度偏差對(duì)型號(hào)研制費(fèi)用的影響，改進(jìn)了獨(dú)立基線評(píng)審結(jié)果，把費(fèi)用、進(jìn)度和技術(shù)性能有機(jī)地聯(lián)系起來，具有更強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力和更好的置信水平。

通過建立預(yù)測(cè)掙值管理系統(tǒng)，可有效監(jiān)督研制費(fèi)用的變動(dòng)情況，發(fā)現(xiàn)費(fèi)用實(shí)際狀況中的偏差，采取各種糾偏措施將經(jīng)費(fèi)控制在預(yù)算范圍之內(nèi)，確保實(shí)際發(fā)生的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)和經(jīng)費(fèi)變更都能夠有據(jù)可查；防止不正當(dāng)或未授權(quán)的項(xiàng)目變更所發(fā)生的費(fèi)用被列入裝備研制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算，以及采取相應(yīng)的項(xiàng)目費(fèi)用變動(dòng)管理措施，為武器裝備型號(hào)研制費(fèi)用管理工作提供堅(jiān)實(shí)的技術(shù)支撐。

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作者簡(jiǎn)介：常金平，北京工業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院博士生；商福亮，中國(guó)兵器計(jì)算機(jī)應(yīng)用研究所高級(jí)工程師；呂建鋒，中國(guó)兵器系統(tǒng)總體總部工程師；姜麗，中國(guó)兵器計(jì)算機(jī)應(yīng)用研究所工程師。

收稿日期：2012-06-12。