基層行基礎業務崗位整合及內控管理思考

近年來，隨著我國經濟快速發展，基層央行維護支付清算系統、國庫資金系統，開展會計核算、賬戶管理等基礎業務工作量大大增加，內部資源如何更好地配置，如何加強風險防范，如何更好地履行基層央行職責成為縣支行當務之急的改革命題。本文以東川支行基礎業務股為例，就如何進行基層行崗位整合談點個人思考。

一、支行基本情況

東川支行現有職工31人，平均年齡45歲，其中基礎業務股12人，負責國庫、發行、支付結算、反洗錢、會計財務等工作。基礎業務股按規定建立了AB角責任制，但由于不相容崗位不得兼崗及人員知識結構、業務特長的差異，AB角責任制在實施中存在不足之處，支行在不違背基本業務制度的前提下，根據基礎業務崗位人員狀況、業務量狀況、風險控制實際情況，主要針對會計、國庫、發行業務進行了崗位整合，具體如下：

（一）基礎業務股長

負責日常管理工作，分管支付結算、財務、賬戶管理、固定資產管理等業務的工作。完成與本職工作相關的調研、分析文章的撰寫。定位替崗國庫業務。

（二）基礎業務科副股長

分管貨幣發行、會計、現金管理、反假人民幣、反洗錢工作，完成發行會計事后監督工作。組織基礎業務檢查，完成與本職工作相關的調研、分析文章的撰寫。定位替崗會計崗位。

（三）基礎業務股副股長

分管國庫日常核算和監督檢查工作，組織基礎業務檢查，負責營業室考勤管理。完成與此崗位相關的業務分析、報告等文章的撰寫。定位替崗會計、發行會計、國庫事后監督崗。

（四）國庫事后監督崗

完成國庫業務事后監督和國庫監管業務相關工作。完成國庫憑證、賬表的裝訂，負責重要空白憑證的保管、出售。完成與此崗位相關的業務分析、報告等文章的撰寫。定位替崗會計業務。

（五）國庫明細記賬、資金復核崗

完成國庫明細記賬、資金復核工作，完成與此崗位相關的業務分析、報告等文章的撰寫。

（六）國庫明細復核、資金記賬崗

完成國庫明細復核、資金記賬工作，完成與此崗位相關的業務分析、報告等文章的撰寫。

（七）發行會計崗

完成發行會計工作，完成財務出納工作，完成同城票據清算工作。完成與此崗位相關的業務分析、報告等文章的撰寫。

（八）庫管員一

完成庫管員工作職責，負責現金管理、反洗錢日常工作。完成與此崗位相關的業務分析、報告等文章的撰寫。

（九）庫管員二

完成庫管員工作職責。完成與此崗位相關的業務分析、報告等文章的撰寫。

（十）會計記賬崗

完成會計記賬工作，完成國庫綜合核算工作。負責會計、支付結算月、季報表的收集編報工作，負責會計憑證、賬表的裝訂。負責與此崗位相關的業務分析、報告等文章的撰寫。

（十一）會計復核崗

完成會計復核工作，完成國庫票據交換工作。負責會計、支付結算月、季報表的收集編報工作。負責與此崗位相關的業務分析、報告等文章的撰寫。

（十二）財務會計兼賬戶管理崗

完成財務會計和固定資產賬務管理工作，完成人民幣銀行結算賬戶管理工作。負責與此崗位相關的業務分析、報告等文章的撰寫。

二、崗位整合后的情況

以上崗位設置，既符合上級行基礎業務崗位整合的要求，又最大限度利用現有人力資源，統籌使用人員，一人多崗，合理兼崗，避免會計、國庫、發行違規兼崗所形成的風險隱患，促進了基礎業務的制度化、規范化、程序化。

首先確保了基礎業務工作的正常開展和各項任務的完成。其次明確了每個崗位的職責，有職工公休、強制休假、病事假等不在崗時有確定的頂替人員。第三，保證了各項工作達到了總行相關業務內控制度的規定要求，內控制度中不兼容業務嚴格分離，杜絕“一手清”，確實做到各項業務核算和管理過程中形成有效的監督約束機制，解決了違規頂崗的情況。

三、整合中的困難及有待解決的問題

第一，雖然在整合崗位時已充分考慮各崗位工作量的問題，但在實際工作中仍然存在工作苦樂不均的現象。如國庫業務崗位工作量大，人員就比其他崗位人員忙，加之業務的量化考核造成干的越多出錯可能越大，考核扣分甚至影響職工的收入。

第二，職工年齡偏大（平均年齡45歲），新事物接受能力差，一些老職工計算機操作能力差、新業務系統接受能力差，輪崗難以開展，有的老同志難以擔任所在崗位的工作更別說隨時輪崗。

第三，臨時工作任務繁重。縣支行每個股室對應上級行多個處室，每年上級行各業務處室布置的臨時任務根本不可能完成。如各對口處室要求每年要完成2～3篇調研和5篇信息，全年將面臨二十多篇調研報告和四十多篇信息的任務，別說沒那么多可寫的，就是有也不可能寫出有質量的文章。

第四，合規頂崗難以實現，雖然制定了合理頂崗的人員，但實際工作中時有沖突發生。如每年上級行綜合執法大檢查期間，抽調縣支行業務骨干人員參加，本來縣支行業務崗位整合后就是一個崗位一個人、一個釘子一個眼，抽調2名崗位人員外出檢查2～3個月，會造成難以合規頂崗、難以執行強制休假。

第五，各崗位設置及工作中時間沖突。崗位設置時，有的崗位理論上可以合理兼崗，如《縣支行基礎業務崗位整合及強化內控的指導意見》中事后監督崗負責國庫事后監督和會計網點、國庫提出提入票據傳遞工作，可同時擔任庫管員之二，但實際工作中發行出入庫的時間和會計網點、國庫提出提入票據時間重疊，根據總行規定，庫管員在出入庫期間不能隨時出入發行庫，所以兼崗難以實現。

四、崗位設置及內控管理思考

第一，合理設置崗位及兼崗。在考慮兼崗合規的同時要兼顧縣支行實際情況，考慮到崗位業務量大小、崗位業務同時發生等情況。

第二，減輕縣支行工作負擔，上級行布置臨時性工作時要考慮縣支行承受能力，特別是調研工作應考慮到縣支行是否有能力和精力完成。除基礎業務股人員略多外，縣支行一個股室一般就4個人，每年除常規工作外要寫出二十多篇有一定質量的調研文章，確實有困難。

第三，重視縣支行人員老化問題，老同志雖然工作經驗豐富但接受能力確實不如年青人，縣支行工作特別是基礎業務工作大量使用計算機處理，新系統又推出頻繁，讓五十多歲的老同志隨時去學習計算機操作不現實。

整合縣支行基礎業務崗位是強化內控管理、防范業務風險、合理使用人力資源、調動職工積極性的必然要求，基層行既要結合文件要求又要根據自身實際情況進行整合，以期最大限度地規避內控安全風險，保障人民銀行各項基礎業務平穩、有序、高效運行。