農(nóng)村金融改革的相關(guān)研究

農(nóng)村金融的重要性

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，農(nóng)村金融體系的構(gòu)建是我國推進城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的一項重要保障。在全球經(jīng)濟危機的沖擊面前，我國宏觀經(jīng)濟運行再一次暴露出“微觀基礎(chǔ)薄弱”的痼疾，包括小微型企業(yè)、個體工商戶及生產(chǎn)性農(nóng)戶在內(nèi)的草根經(jīng)濟體難以有效融資的現(xiàn)象尤為普遍，其根本癥結(jié)在于我國金融體系結(jié)構(gòu)的失衡。現(xiàn)行以立足城市的國有大銀行為主體。以服務國有大中型企業(yè)為主要目標，基于正規(guī)財務報表、充分抵質(zhì)押物運作的金融體系，難以適應草根經(jīng)濟體自身特點及其快速發(fā)展的要求。近些年來，三農(nóng)問題已經(jīng)成為了我國經(jīng)濟發(fā)展的重要問題。2004年，人民銀行貫徹中央一號的文件精神，充分發(fā)揮了中央銀行宏觀調(diào)控的職能，引導相關(guān)金融機構(gòu)對農(nóng)村的金融服務進行改善，并持續(xù)的加大對三農(nóng)經(jīng)濟信貸的投入，已經(jīng)取得了明顯的經(jīng)濟與社會效益，受到了很多人員的關(guān)注。農(nóng)村金融作 為金融體系極為重要的組成部分之一，是支持、服務三農(nóng)的核心力量 。

改革開放以前，農(nóng)民手中幾乎沒有任何用來促進生產(chǎn)的物質(zhì)資本，所有的生產(chǎn)工具都歸公社所有，除去分得的一點口糧，大部分勞動力年底的工分很難兌現(xiàn)；隨著包產(chǎn)到戶的實行，農(nóng)民不僅分到了土地，還從公社分到了一部分生產(chǎn)工具，除去應該繳納的公糧，享有了剩余產(chǎn)品的分配權(quán)。農(nóng)村生產(chǎn)制度的改革，重新讓農(nóng)戶回歸了小生產(chǎn)者的角色，農(nóng)戶有了根據(jù)自身稟賦決定如何組織生產(chǎn)的決策權(quán)。而這種生產(chǎn)的自主權(quán)也使得農(nóng)戶自身成為一個獨立的經(jīng)濟利益主體，每一個農(nóng)戶就是一個市場的細胞，他們每時每刻都要和市場中的其他細胞發(fā)生交換，其所生產(chǎn)的產(chǎn)品要到市場上交換，所消費的大部分產(chǎn)品要從市場上獲得。為了自身的延續(xù)和發(fā)展，每一個細胞需要從外界盡可能的吸取養(yǎng)分以發(fā)展壯大自身，在市場經(jīng)濟的汪洋大海中，單個決策的農(nóng)戶如果不能順應市場趨勢，把自身做大做強，被市場淘汰（淘汰是指得不到社會平均收入以致落入貧困線以下）就是必然的。農(nóng)戶要發(fā)展， 最缺乏的是資本， 由于自身積累較少，資本的獲取只能通過市場來實現(xiàn)，我國二元經(jīng)濟體制的主要特點是城鄉(xiāng)分割較為明顯，這一點在金融市場的表現(xiàn)尤為突出，相比城市而言，農(nóng)村金融市場就是一個供需極度失衡的市場。

農(nóng)村金融中存在的問題

·農(nóng)村金融供給不足和資金外流的問題仍然突出

我國在工業(yè)化進程的初期，依靠計劃體制下所形成的工農(nóng)業(yè)產(chǎn)品價格剪刀差來支持工業(yè)發(fā)展和城市建設，以彌補資本積累的不足，使得農(nóng)村經(jīng)濟長期缺乏資金推動和金融創(chuàng)造所激發(fā)的發(fā)展活力。經(jīng)過30年的改革發(fā)展，現(xiàn)在我國正處于工業(yè)化進程的中期，城市建設和工業(yè)發(fā)展創(chuàng)造了巨大的經(jīng)濟機會，但城市較高的投資回報率和多元化的投資機會，再度形成了借助農(nóng)村金融體系吸引資金外流的渠道。一方面是，農(nóng)村長期以來面對金融供給不足的困境；另一方面是，一些農(nóng)村金融機構(gòu)受利益驅(qū)動將農(nóng)村資金投向城市，這樣就造成了農(nóng)村金融供給匱乏的局面。根據(jù)國家開發(fā)銀行對農(nóng)村金融需求和供給的測算，如果不進行大規(guī)模金融創(chuàng)新，并大量增加金融供給， 農(nóng)村金融的供需缺口將在2010年達到5.4萬億元，2015年將達到7 .6萬億元。盡管近幾年來， 中央文件明確提出縣域銀行業(yè)金融機構(gòu)應明確新增存款投放當?shù)氐木唧w比例，并出臺了一些相應的激勵政策，想方設法緩解農(nóng)村資金外流的現(xiàn)象，但如何使之長期化、制度化，還必須在農(nóng)村金融體系的監(jiān)管制度方面下更大的氣力來解決問題。同時，更為重要的是如何加大農(nóng)村的資金注入和金融供給，實現(xiàn)中央所確定的城市反哺農(nóng)村、工業(yè)支持農(nóng)業(yè)的新農(nóng)村建設方略，這就要求形成通暢的農(nóng)村資金注入通道，從根本上改善農(nóng)村資金的供應情況，形成更富有針對性的改革措施。

·現(xiàn)有農(nóng)村金融組織資源供給不足導致供需失衡

縣域金融機構(gòu)建設力度不夠。從統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看，農(nóng)戶貸款的提供者分布較為集中，多數(shù)國有商業(yè)銀行都集中在縣城內(nèi)，其他諸如證券公司、保險公司等機構(gòu)數(shù)量更少。金融機構(gòu)普遍存在網(wǎng)點覆蓋率低、競爭不充分和金融供給不足的問題。盡管國家銀監(jiān)會出臺了農(nóng)村資金互助社、鎮(zhèn)銀行和貸款公司等一系列新型農(nóng)村金融機構(gòu)管理辦法，但永登縣還尚未設立新型金融機構(gòu)，金融機構(gòu)少的問題還未有效解決。隨著城鄉(xiāng)一體化水平的提高，對金融服務的需求也在不斷發(fā)生變化。而農(nóng)村信用社、郵政儲蓄銀行等機構(gòu)在經(jīng)營模式、貸款方式、內(nèi)部管理和激勵機制方面的差別不大，所以對多元化金融需求的變化無法及時做出調(diào)整和提出應對措施。農(nóng)村金融機構(gòu)服務現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的功能比較薄弱，在多數(shù)農(nóng)村地區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)，金融機構(gòu)單一化、農(nóng)村金融市場日益壟斷化的趨勢較為明顯。提供信貸服務的金融組織資源短缺，到目前為止，農(nóng)村金融機構(gòu)開展的業(yè)務品種主要是傳統(tǒng)的存款、貸款和匯兌結(jié)算業(yè)務，缺乏新的金融產(chǎn)品，農(nóng)村金融供給不足。

·農(nóng)業(yè)風險補償及擔保機制不健全

農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的收益率不高而且還面臨自然災害、市場風險等諸多不利因素，此時需要政府或者第三方機構(gòu)為農(nóng)民和農(nóng)業(yè)企業(yè)提供農(nóng)業(yè)保險或者風險補償。但是，我國現(xiàn)有的農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)無法滿足農(nóng)民的避險需求，政府也沒有將農(nóng)業(yè)保險作為公共產(chǎn)品給予較大的財政支持。農(nóng)業(yè)屬于弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，自然風險大，投資收益率低，此時需要建立全國性的政策性農(nóng)業(yè)保險公司來保障農(nóng)業(yè)、農(nóng)村的投資收益。由于金融機構(gòu)和農(nóng)戶的信息嚴重不對稱，農(nóng)戶沒有貸款資金的使用說明，金融機構(gòu)也無法對農(nóng)戶的經(jīng)營進行有力的監(jiān)管。這進一步加大了金融機構(gòu)和農(nóng)戶的交易費用，因此金融機構(gòu)采用各種辦法減少對農(nóng)戶的貸款，甚至退出農(nóng)村金融市場。農(nóng)村金融產(chǎn)品的價格管制使得一些農(nóng)村金融機 構(gòu)運行步履維艱，很多金融機構(gòu)徹底退出了農(nóng)村金融市場，這一切都使得農(nóng)村金融產(chǎn)品供給嚴重不足。

對農(nóng)村金融發(fā)展提出的幾點建議

·加大對農(nóng)村的財政力度支持

政府推動的商業(yè)化改革極大地提升了整個金融系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性，但其市場化、商業(yè)化的改革取向卻降低了其信貸支農(nóng)的積極性。與城市金融相比，農(nóng)村金融“小而散， 風險高、收益低”。在市場經(jīng)濟條件下，資本流向高收益的城市業(yè)務是商業(yè)化運作的必然結(jié)果，由此導致我國農(nóng)村金融供給嚴重不足。在“政府強力推動” 的農(nóng)村金融體制供給模式下，較少考慮市場因素、“三農(nóng)”實際融資需求等，因公共財政資源缺位，不僅是政策性金融，農(nóng)村商業(yè)金融機構(gòu)等也承擔了部分財政的職能，不堪重負。農(nóng)村資金外流和農(nóng)村信貸資金不足已成為阻礙我國農(nóng)村經(jīng)濟進一步發(fā)展的主要障礙因此，本文將專門從財政角度（含貨幣政策支持）來探討農(nóng)村金融制度的改革與創(chuàng)新。

我國可以考慮適時出臺支持農(nóng)村金融的稅收優(yōu)惠政策，鼓勵合作金融和商業(yè)金融發(fā)展農(nóng)村金融業(yè)務。如對于積極支農(nóng)的合作金融機構(gòu)和商業(yè)銀行享受“獎勵”，減免部分營業(yè)稅和所得稅。對此，有學者建議：“我國可以在西部實行全部減免營業(yè)稅中部執(zhí)行3％的營業(yè)稅優(yōu)惠，東部地區(qū)的縣域經(jīng)濟比較發(fā)達，可以不予減免；在計算應納稅所得額時，對金融機構(gòu)農(nóng)戶小額貸款的利息收入予以扣除。通過對所有金融機構(gòu)“普惠”的優(yōu)惠政策的實施， 來吸引并激勵更多的金融機構(gòu)進入縣域。”以此鼓勵民問資本進入農(nóng)村金融，服務“三農(nóng)”。

在農(nóng)村金融需求中，基礎(chǔ)設施建設項目所需資金量大，而中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行作為我國唯一一家農(nóng)業(yè)政策性金融機構(gòu)，資本實力強、負債規(guī)模大，可以提供大額信貸，是財政資金和信貸資金有效結(jié)合的支農(nóng)方式，積極優(yōu)化農(nóng)村融資環(huán)境，從資金上加大對農(nóng)村地區(qū)的傾斜，才能推動農(nóng)村特色產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。政府部門要為特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展融資創(chuàng)造一個良好的環(huán)境，結(jié)合當?shù)剞r(nóng)村實際規(guī)劃特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，協(xié)調(diào)好國家的財政、金融、稅收、工商等支農(nóng)優(yōu)惠政策，加大對特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展的支持力度，建立一套政府擔保體系，引導金融機構(gòu)對發(fā)展農(nóng)業(yè)特色產(chǎn)業(yè)的資金投入和金融服務。

·城鄉(xiāng)統(tǒng)籌

城鄉(xiāng)統(tǒng)籌是指將城市和農(nóng)村作為一個整體，通盤考慮城鄉(xiāng)的共同發(fā)展，實現(xiàn)“城鄉(xiāng)共贏”的發(fā)展格局。綜合考慮城市和農(nóng)村在經(jīng)濟、社會發(fā)展中存在的問題，統(tǒng)籌研究解決，充分發(fā)揮工業(yè)對農(nóng)業(yè)的支持和反哺作用、城市對農(nóng)村的輻射和帶動作用，建立以工促農(nóng)、以城帶鄉(xiāng)的長效機制，促進城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展，改變以往存在的城鄉(xiāng)分離的二元經(jīng)濟格局。城鄉(xiāng)一體化發(fā)展首先是社會經(jīng)濟要現(xiàn)快速增長，在城鄉(xiāng)一體化進程中，金融部門應通過發(fā)揮金融中介功能，通過支持具有發(fā)展優(yōu)勢的產(chǎn)業(yè)集群和特色產(chǎn)業(yè)，提高企業(yè)產(chǎn)品的附加值，帶動區(qū)域經(jīng)濟整體發(fā)展，努力培育新的經(jīng)濟增長極，推動城鄉(xiāng)經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展。

·農(nóng)業(yè)保險

近年來，雖然在財政補貼之下形成了以中國人民財產(chǎn)保險有限公司、中華聯(lián)合財產(chǎn)保險公司兩家全國性保險公司和吉林安華、安徽國元、上海安信和黑龍江陽光四家政策性農(nóng)業(yè)保險公司為主體的政策性農(nóng)業(yè)保險體系，但是考慮到農(nóng)業(yè)保險的低費率、高風險、高賠付、高成本，商業(yè)保險幾乎不愿涉足此類業(yè)務。

（作者單位：湖南師范大學法學院）