金融支持農(nóng)民專業(yè)合作發(fā)展問題探析

摘要：增加金融機構的信貸資金支持是促進農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展壯大的重要保證。本文通過對湖南省汨羅市農(nóng)民專業(yè)合作社進行調查，對制約金融支持支持其發(fā)展的主要因素進行分析。分析結果表明，政府扶持及金融機構支持力度不夠、合作社有效抵押品短缺及財務管理制度不規(guī)范是制約金融支持農(nóng)民專業(yè)合作社的主要因素，并提出應通過政府加大政策扶持力度，加強合作社的規(guī)范化管理以及加大金融產(chǎn)品及服務方式創(chuàng)新等措施，促進金融支持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展。

關鍵詞：農(nóng)民專業(yè)合作社；金融支持；對策建議

農(nóng)民專業(yè)合作社在有效組織農(nóng)民從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動，優(yōu)化資源配置，推動社會主義新農(nóng)村建設、農(nóng)業(yè)發(fā)展提速以及農(nóng)民增收等方面扮演著積極的角色，而農(nóng)村金融機構的信貸資金支持，是促進農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展壯大的重要保證。本文基于分析湖南省汨羅市農(nóng)村專業(yè)合作社的發(fā)展現(xiàn)狀及主要特征，進一步闡明了農(nóng)民專業(yè)合作社在支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中的重要貢獻，并力圖尋找影響金融支持其發(fā)展的短板，為打破農(nóng)村金融機構與農(nóng)民專業(yè)合作社之間的互動瓶頸，進一步加強和改善金融促農(nóng)工作提出了政策建議供參考。

一、汨羅市農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展現(xiàn)狀及特征

汨羅市的農(nóng)民專業(yè)合作社起步于上世紀90年代，截至2012年末，全市有經(jīng)工商部門登記注冊的農(nóng)民專業(yè)合作社55家，涉及種植、養(yǎng)殖、貯運、加工和銷售等領域，籌資總額6500萬元，發(fā)展社員18000人，帶動周邊農(nóng)戶75000戶，其主要特征有以下幾個方面：

（一）組建模式多樣化

汨羅市農(nóng)民專業(yè)合作社的組建模式呈現(xiàn)多樣化特征：“合作社+農(nóng)戶”模式如智峰富豐生態(tài)合作社發(fā)展的1800畝水面養(yǎng)殖戶和龍舟茶業(yè)合作社發(fā)展的2900畝茶葉種植戶，該模式充分發(fā)揮了大戶種植養(yǎng)殖在管理經(jīng)驗及資金、銷售網(wǎng)絡的優(yōu)勢，實現(xiàn)種養(yǎng)業(yè)規(guī)?；c產(chǎn)業(yè)化；“合作社+農(nóng)戶+基地”的經(jīng)營模式如桃林紅薯生產(chǎn)加工合作社，該社利用這種模式有效化解了有產(chǎn)品無市場、增產(chǎn)不增收的突出矛盾，取得了良好的經(jīng)濟收益和社會效益；“公司+合作社+基地”的模式如天火金銀花生產(chǎn)專業(yè)合作社，該社以“湖南省及時春金銀花保健品有限公司”牽頭，建立了金銀花種苗繁殖基地，鮮花加工包裝車間以及加工包裝設備22套，充分發(fā)揮了“產(chǎn)供銷一條龍、農(nóng)工貿(mào)一體化”的生產(chǎn)體系。

（二）產(chǎn)品種類具有區(qū)域特色

汨羅市農(nóng)民專業(yè)合作社以具有規(guī)模優(yōu)勢的區(qū)域特色產(chǎn)業(yè)為前提發(fā)展壯大，另外基于合作社本身所具備的技術、資金、品牌、和銷售渠道等方面的優(yōu)勢，也帶動了社員和周邊區(qū)域調整產(chǎn)業(yè)結構，進一步推動了特色產(chǎn)業(yè)區(qū)域化建設。比如汨羅市火天金銀花生產(chǎn)專業(yè)合作社于2004注冊成立，其輻射范圍包括火天、范家園、桃林、紅花、天井、古培等鄉(xiāng)鎮(zhèn)和岳陽縣部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)，形成了以金銀花種苗繁殖、鮮花加工為特色的區(qū)域化產(chǎn)業(yè)。

（三） 以服務型合作社為主導

汨羅市擁有服務型合作社22家，占比40%，該類合作社不以盈利為目，主要通過向社員提供產(chǎn)品品牌、技術、銷售渠道等服務，并在社員銷售額中提取定量管理費用，其極大減輕了農(nóng)戶在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本的投入。比如汨羅市?？涤筒撕献魃缃⒘恕鞍私y(tǒng)一”服務體系，在培訓、良種、追肥、耕地、防治、收割、收購、加工八個方面為農(nóng)戶提供統(tǒng)一服務；桃林紅薯生產(chǎn)合作社、長樂泰峰紅薯生產(chǎn)合作社、沙溪強龍生產(chǎn)合作社等也是為社員統(tǒng)一提供農(nóng)藥、化肥、種子和專業(yè)防護的服務型合作社。

二、農(nóng)民專業(yè)合作社在支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中的作用

（一）推動了農(nóng)業(yè)規(guī)模和產(chǎn)業(yè)化進程

農(nóng)民專業(yè)合作社通過將產(chǎn)品的生產(chǎn)、技術、營銷和分配等各個環(huán)節(jié)有機地結合起來，不斷優(yōu)化自身資源配置，既提高了產(chǎn)品市場競爭力，提升了與市場對接的密切程度，同時又實現(xiàn)了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的規(guī)模效益。比如截至2012年末，汨羅市火天金銀花生產(chǎn)專業(yè)合作社種植面積已達11000畝，總產(chǎn)值超過3000萬元，已發(fā)展周邊地區(qū)160戶農(nóng)戶入社，大力推動了金銀花種苗繁殖、鮮花加工產(chǎn)業(yè)規(guī)?；?、產(chǎn)業(yè)化進程；泰峰紅薯生產(chǎn)合作社至今擁有340戶社員，并帶動周遍農(nóng)戶9500戶，建立生產(chǎn)基地18個，紅薯種植面積達22000畝，形成了一個年產(chǎn)紅薯淀粉2100噸的規(guī)模化生產(chǎn)園地。

（二）提升了農(nóng)產(chǎn)品的市場競爭力

社員利用農(nóng)民專業(yè)合作社的平臺優(yōu)勢，在推廣新技術，提高農(nóng)產(chǎn)品的質量的同時，通過農(nóng)產(chǎn)品品牌的創(chuàng)建與共享，提升了農(nóng)產(chǎn)品的市場聲譽，增強了產(chǎn)品競爭力。汨羅市絕大部分農(nóng)民專業(yè)合作社注重實行品牌戰(zhàn)略，積極參與政府和行業(yè)協(xié)會組織的各種農(nóng)業(yè)競賽活動，通過品牌優(yōu)勢，有效促進了農(nóng)產(chǎn)品的銷售和附加值提高。比如，汨羅市火天金銀花生產(chǎn)專業(yè)合作社積極推薦其生產(chǎn)的“及時春”牌金銀花茶參加湖南（國際）農(nóng)博會，并榮獲金獎，該產(chǎn)品還連續(xù)兩次被國家綠色食品中心認定為A級綠色食品，品牌戰(zhàn)略的成功實施有效增強了產(chǎn)品知名度，提升了市場競爭力。

（三）增加了農(nóng)民的經(jīng)濟收入

農(nóng)村專業(yè)合作社通過產(chǎn)供銷一體化經(jīng)營，極大地節(jié)省了各環(huán)節(jié)周轉費用，為農(nóng)產(chǎn)品降本增效奠定了基礎，同時增加了農(nóng)民的經(jīng)濟收入。比如，汨羅市智峰富豐生態(tài)合作社，其堅持對內(nèi)服務，對外盈利的原則，建立了健全的服務機制、保障機制、收益分配機制和積累發(fā)展機制，最大限度實現(xiàn)社員的利益，取得較好成效，其社員李某承包經(jīng)營了向家洞1800畝水面進行漁業(yè)養(yǎng)殖，2012年創(chuàng)收近265萬元，實現(xiàn)畝均1472元的經(jīng)濟收益。

三、金融支持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的制約因素

截至2012年末，汨羅市農(nóng)業(yè)銀行以抵押和質押方式對農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社累計放貸395萬元，貸款用途主要為生產(chǎn)經(jīng)營周轉和農(nóng)田水利基本建設等方面，并全部為通過社員放貸。汨羅市農(nóng)村信用社對農(nóng)民專業(yè)合作社累計放貸190萬元，貸款方式主要為抵押或質押貸款，用途局限于生產(chǎn)經(jīng)營周轉，并全部為直接向農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)放。總體來看，汨羅市金融支持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展存在著以下一些制約因素：

（一）政府的扶持力度不夠

汨羅市農(nóng)民專業(yè)合作社融資難問題到目前還沒得到政府的足夠重視，在用地、稅收和水電方面的優(yōu)惠政策非常少，這也間接影響到了金融機構對其采取的信貸政策，制約了農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展。另外，絕大部分合作社面臨缺失有效抵押的國有土地問題，主要原因是因為辦理集體土地轉換國有土地手續(xù)費用過高，畝均15萬元左右，且用作銀行抵押貸款評估只有7-8萬元一畝，抵押率僅50%左右。相關調查顯示，汨羅市有超過70%的農(nóng)民專業(yè)合作社認為用土地、房產(chǎn)及其他固定資產(chǎn)作抵押申請銀行貸款不劃算。

（二）合作社的有效抵押品不足

汨羅市農(nóng)村專業(yè)合作社存在資金實力弱的問題，大部分注冊資金都在5萬到25萬之間，許多合作社無固定資產(chǎn)，辦公及營業(yè)場所均為租賃，這就導致其無法提供有效的抵押品，難以得到金融機構的認可，無法開展授信合作。比如，汨羅市三江生豬養(yǎng)殖農(nóng)民專業(yè)合作社2012年資本金達560萬元，年銷售利潤達800萬元，但其得到的銀行貸款僅僅為25萬元，融資渠道也局限于通過社員個人向銀行或信用社借款，主要原因在于其只有集體土地使用權， 缺失有效抵押的國有土地，使得銀行無法與其建立更深層的信貸合作。另外，由于農(nóng)產(chǎn)品本身存在的自然災害、銷售渠道堵塞等風險和銀行抵押品估價辦法模式化使得以農(nóng)產(chǎn)品資源或農(nóng)機設備向銀行做抵扣的申貸方式執(zhí)行起來相當困難。

（三）合作社內(nèi)部管理制度不規(guī)范

汨羅市農(nóng)民專業(yè)合作社普遍存在管理制度不規(guī)范的問題，主要體現(xiàn)在選舉制度缺乏靈活、生產(chǎn)經(jīng)營方式和利率分配方式不科學等方面。比如：汨羅市天火金銀花生產(chǎn)專業(yè)合作社的理事長和理事選舉制度只采用社員大會上由社員投票選舉，忽略由農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)指派這種選舉方式在技術、銷售、資金等方面的優(yōu)勢；沙溪強龍優(yōu)質稻種植合作社采用了統(tǒng)一組織生產(chǎn)，不統(tǒng)一銷售的生產(chǎn)經(jīng)營方式，這就無法準確把握和控制社員最優(yōu)銷售價格，在很大程度上影響了社員的銷售收入。另外部分農(nóng)民專業(yè)合作社的財務管理制度方面尤為混亂，財務報表反映失真甚至報表缺失。有些合作社通過多種方式修改財務報表，以求達到債權人的信任，甚至存在兩本財務賬，在資產(chǎn)確認、計量、記錄和報告中，人為因素違背真實原則。由于財務管理方面的漏洞導致銀行信貸資產(chǎn)潛在風險較大，制約著金融機構與農(nóng)民專業(yè)合作社之間的互動。

（四）金融機構的貸款利率過高

汨羅市農(nóng)村金融機構缺乏對農(nóng)民專業(yè)合作社的重視，沒有把支持農(nóng)民專業(yè)合作社作為金融支農(nóng)的主要對象，對其設定的部分貸款利率偏高。比如，汨羅市沙溪強龍優(yōu)質稻種植合作社在金融機構申請的6個月到1年期的短期貸款利率達到10%以上，而且授信額度非常小，為3 到5萬元的小額涉農(nóng)貸款。面對金融機構高利率、小額度的信貸政策大部分合作社失去了和銀行打交道的信心。相關調查顯示接近80%的合作社中認為融資成本太高不愿主動接洽銀行。可見，金融機構對農(nóng)民專業(yè)合作社信貸支持的貸款利率過高、授信額度過小成為金融支持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的障礙之一。

四、對金融支持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的對策建議

（一）加大政府的扶持力度

政府須加大對金融支持農(nóng)民專業(yè)合作社組織發(fā)展的扶持力度，出臺一些切實有效的優(yōu)惠政策，在金融機構和合作社之間牽線搭橋，努力弱化制約其共同發(fā)展的政策障礙：一是出臺在用地、稅收等方面的支持政策，降低集體土地轉換國有土地的門檻，對外部效應好、符合產(chǎn)業(yè)政策的合作社實行一定的稅收減免，最大限度的減少其經(jīng)營成本；二是加快組建農(nóng)業(yè)擔保機構的步伐，為合作社提供必要的貸款擔保，這樣，在為合作社尋求資金支持渠道的同時構建了一個信貸風險保障機制，有效降低了金融機構的信貸風險；三是建立風險補償機制，發(fā)揮政府性資金的導向作用，盡快建立合作社貸款風險補償基金，納入財政預算，對金融機構中小企業(yè)貸款按增量給予適度的風險補償，引導金融機構加大對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的信貸投放；四是完善對金融機構的激勵機制。出臺對金融機構支持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的考核獎勵辦法，按照農(nóng)民專業(yè)合作社信貸投放增速、增量的情況給予涉農(nóng)金融機構一定的獎勵。

（二）加強合作社的規(guī)范化管理

要不斷加強對農(nóng)民專業(yè)合作社的規(guī)范化管理，促進其健康、長遠、快速的發(fā)展。一是健全內(nèi)部管理制度，要督促和協(xié)助合作社訂立章程，健全制度，堅持“加入自愿，退出自由，平等互利”的原則，明確合作社和成員之間的責、權、利關系，突出加強農(nóng)民的主體地位；二是完善服務設施，主動為合作社提供公共政策咨詢，搜集和發(fā)布農(nóng)資、農(nóng)產(chǎn)品的價格信息、市場供求信息、科技信息等方面服務；三是加強質量監(jiān)管，加大對農(nóng)產(chǎn)品、畜產(chǎn)品的質量監(jiān)督、檢測的力度，提高農(nóng)產(chǎn)品的安全性，增強市場競爭力；四是積極開拓市場，相關部門牽頭舉辦各種農(nóng)產(chǎn)品展銷會、洽談會、產(chǎn)品發(fā)布會和知名品牌評選活動，為合作組織開拓市場創(chuàng)造條件。

（三）創(chuàng)新金融產(chǎn)品及服務方式

農(nóng)村金融機構在制定信貸計劃時因掌握信貸業(yè)務的靈活性，“因地制宜、因材施教”，提升整體金融服務質量與水平。在貸款方式上，應采取“宜社則社、宜戶則戶”的靈活信貸策略，充分發(fā)揮農(nóng)村金融機構“短、平、快”的優(yōu)勢，大力推廣“龍頭企業(yè)+合作組織+農(nóng)戶+金融機構”等多種貸款模式，切實解決農(nóng)民專業(yè)合作的資金瓶頸問題；貸款程序上，符合風險控制要求的前提下，盡量簡化審批程序，對符合條件且在授信限度內(nèi)的合作社和社員貸款，開辟綠色通道，提高授信效率。另外，農(nóng)村金融機構采取靈活的差別利率管理，對信用狀況好、盈利水平高和符合產(chǎn)業(yè)政策的合作社給與信貸支持，提供較低利率的信貸產(chǎn)品。

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