沈陽經濟區經濟發展方式轉變評估與財政政策取向

劉春芝，翟 璐

(沈陽師范大學 國際商學院，遼寧 沈陽 110034)

2008年7月，遼寧中部城市群正式更名為沈陽經濟區，形成了以沈陽為中心，涵蓋沈陽、鞍山、撫順3 個特大城市，本溪、營口、阜新、遼陽和鐵嶺5 個大城市的城市群。2010年，沈陽經濟區面積占全省的50.9%，人口占全省的55.6%，經濟總量占全省的64.2%，全社會固定資產投資占全省的56.9%，社會消費品零售總額占全省的57.9%，實際利用外資占全省的39.9%，財政一般預算收入占全省的54.3%，城市化率高達65%，是東北老工業基地的核心區域［1］?！笆濉逼陂g，沈陽經濟區正向著國家新型產業基地、體制機制改革實驗區、生態文明區和資源轉型實驗區等目標邁進。在快速發展的同時，經濟區也面臨著經濟發展方式轉型的重任，作為重化工業的集中區域，經濟區尚未從根本上緩解資源約束和生態環境壓力，新興產業的發展給以傳統產業為主的經濟區的發展帶來了挑戰，國際金融危機的爆發，使這些問題和矛盾變得更加突出，也為沈陽經濟區轉變經濟發展方式提供了新的思路和更高的要求，經濟發展方式轉變是實現以上目標的保障和可持續發展的出路，是提高競爭力的必然選擇。構建沈陽經濟區經濟發展方式轉變績效的評價指標體系并做出評估，總結轉變過程中出現的問題，進而提出發展目標與實現途徑具有極其重要的現實意義。

一、經濟發展方式轉變績效評價指標體系的構建

1.評價指標體系的構建原則

經濟發展方式轉變是社會、經濟發展的一項系統性工程，是多種要素綜合作用的結果。黨的十七大報告提出了經濟發展方式轉變的基本思路，認為經濟發展方式的轉變需要從三個方面來體現:在需求結構上，促進經濟增長由主要依靠投資、出口拉動向依靠消費、投資、出口協調拉動轉變;在產業結構上，促進經濟增長由主要依靠第二產業帶動向依靠第一、第二和第三產業協同帶動轉變;在要素投入上，促進經濟增長由主要依靠增加物質資源消耗向主要依靠科技進步、勞動者素質提高、管理創新轉變。經濟發展方式的轉變在內涵上既要求實現經濟增長，提高要素投入產出效率和全要素生產率，也要求實現需求結構、產業結構和要素結構的優化升級，實現國民收入分配結構有效改善，實現人與自然的和諧發展和人的全面發展。指標體系的構建應在遵循經濟發展方式轉變內涵和黨中央、國務院要求的基礎上，結合沈陽經濟區經濟發展的實踐需求而設立。指標體系的構建原則應包括以下五點:

(1)科學性原則。構建指標體系要以科學的理論和原理為基礎，以客觀事實作為基本依據，保證統計指標能夠科學地、客觀地、準確地度量沈陽經濟區經濟發展方式轉變的程度和趨勢以及經濟發展方式轉變過程中的各因素內在的聯系。

(2)全面性原則。指標體系的設置，應從不同側面、角度對經濟發展方式做出全面反映，應從經濟效益、結構優化、科技創新、資源環境和民生福利等多個方面描述經濟發展方式轉變的表現。

(3)可比性原則。要將轉變經濟發展方式放在全球經濟的范疇內通盤考慮，指標體系的設計要注重與國際、國內、省外和區域間的可對比性，具有縱向、橫向的可比較、可推廣與可應用的性質。

(4)可操作性原則。指標體系中指標的內容應簡單明了，容易理解，且不能脫離指標相關資料信息條件的實際，盡量選取容易計算和分析且具有極強可比性的指標。

(5)針對性原則。指標體系應針對沈陽經濟區經濟發展方式轉變中存在的問題和矛盾而設置，其中準則層應針對經濟發展方式轉變的總體目標設置，指標層應針對準則層指標設置，通過遞進式分層方法，反映沈陽經濟區經濟發展方式的實際情況。

2.指標體系的框架及內容

結合上述構建原則，本文構建指標體系的準則層由經濟效益、結構優化、科技創新、資源環境和民生福利構成。其中，經濟效益是發展方式轉變的基礎，表現為經濟增長與提高全要素生產率的雙重結合;結構優化是核心，主要包括產業結構優化和需求結構優化兩個方面;科技創新是內生動力，發展方式轉變主要依靠科技進步、勞動者素質提高和管理創新的轉變去促進經濟增長;資源環境是約束條件，以犧牲資源和環境為代價的增長模式是不可持續的，需不斷提高資源的利用效率和環境的治理水平;民生福利的不斷提高是發展方式轉變的終極目標，是社會和諧進步的體現。綜上所述，沈陽經濟區經濟發展方式轉變績效評價指標體系如表1所示:

表1 沈陽經濟區經濟發展方式轉變評價指標體系

二、經濟發展方式轉變的評價方法及評價結果分析

1.評價指標的無量綱化處理

在進行綜合評價前，對各指標的實際數據進行數學處理，消除其物理意義或單位，使得各指標在單位上無量綱化、在數量上歸一化、在效果測度上一致化。對橫向區間值的正指標即值越大、效益越大的屬性指標用下式進行處理:

而對橫向區間值的負指標即值越大、效益越小的屬性指標用下式進行處理:

上兩式中，g［yi(m)］為第i 個指標第m年處理后的數值;xi(m)為第i 個指標第m年的原始數值;maxb 和minb 為該指標所處的評價標準區間的最大、最小值;maxd 和mind 為該指標所處評價標準中檔次的最大、最小檔次值。根據以上公式對所有計算指標進行無量綱化處理后進行評價計算。

2.各層指標權重的確定

本文采用層次分析法確定各準則層及指標的權重，其基本原理包括:第一，確定評價因素集U = {u1，u2，……，un};第二，構造判斷矩陣;第三，根據重要性排序:求出判斷矩陣A的最大特征根所對應的特征向量W，W =(W1，W2，……，Wn)T，W 的各分量即為因素集U 中各因素分配的權重;第四，一致性檢驗。

3.評價模型的建立

經濟發展方式轉變綜合指數等于準則層各系統評價指數之和，準則層綜合指數等于各指標處理后數值乘以相應的權重，評價模型為zbi=∑Cj×Qj。其中，zbi為第i年經濟發展方式轉變績效綜合指數值;Cj為第j 個準則層的指數值;Qj為第j 個準則層的權重(其中，j =1，2，3，4，5;i 代表2003、2008 及2010年)。

其中Cj= ∑Ek×Ik。其中，Ek為第j 個準則層中第k 個指標的指標值(處理后);Ik為第j 個準則層中第k 個指標的權重。

4.評價結果分析

本文選取2003、2008年和2010年為研究現狀年，采用2004、2009年和2011年的《中國城市統計年鑒》、《中國區域經濟統計年鑒》和《遼寧省統計年鑒》數據，分別測算這3 個年份各準則層及目標層的經濟發展方式轉變績效指數，計算結果如表2所示:

表2 沈陽經濟區經濟發展方式轉變績效指數

可見2003、2008年和2010年沈陽經濟區經濟發展方式轉變綜合指數呈上升趨勢，自東北老工業基地振興戰略實施到“十一五”末期，綜合指數值增幅為45.43%，這表明經濟發展方式轉變績效總體上是卓有成效的。

(1)準則層指數走勢分析。如圖1所示，從準則層指數的角度看，經濟效益指數呈明顯上升態勢，由2003年的0.0645 上升到2010年的0.1150，增幅為78.29%，表明沈陽經濟區自東北老工業基地振興戰略實施以來，經濟效益對社會經濟發展的拉動作用強勁。從具體指標來看，人均生產總值、財政收入和全員勞動生產率大幅提升，而投資產出率出現下降的趨勢，3年分別為2.95、1.74 和1.77，表明提高要素投入效率成為轉變經濟發展方式的關鍵。

結構優化指數呈波動性緩慢上升態勢，由2003年的0.1397 上升到2010年的0.1503，8年增幅僅為7.59%。2008年該指數為0.1295，較2003年降幅為7.30%，其原因在于2008年居民消費率大幅下降，僅為19.44%。居民消費率是衡量需求結構的重要指標，消費率偏低表明消費對于經濟增幅的貢獻率較小，不符合經濟發展方式轉變的要求，沈陽經濟區消費率偏低的原因主要在于居民收入占GDP 比重偏低，對消費率提高起到了明顯的約束作用。

科技創新指數呈平緩上升態勢，2010年較2003年增幅為32.12%。從具體指標看，4 項具體指標均處于較低水平，且財政用于科技支出占GDP 比重和高新技術產業總產值占GDP 比重，2008年數值小于2003年數值。表明沈陽經濟區科技資源投入和科技成果轉化能力較弱，科技創新指數的上升趨勢還不穩健，科技創新方面的機制和體制亟需改善。

資源環境指數呈顯著上升態勢，2010年較2003年該項指標的增幅為102.60%，為5 項準則層指標中增幅最大的指標，其中2008年較2003年增幅為30.17%，2010年較2008年增幅為55.65%，表明自2008年沈陽經濟區成立以來，資源環境改善取得了較大進步，各項具體指標均表現出較好的發展態勢。但應該認識到，沈陽經濟區乃至遼寧省的資源消耗和環境污染是以重化工業為主體的經濟結構造成的，由于經濟結構改造的漸進性，資源和環境改善是一個長期的過程，難以在短期內得到根本解決，現階段的能源消耗及污染物排放減小很可能是階段性“拐點”，節能減排仍然是一項艱巨的任務。

民生福利指數呈緩慢上升態勢，2010年較2003年的增幅為48.16%。就具體指標來看，城鄉人均收入比值、城鎮登記失業率逐年降低，財政性教育經費占地區生產總值比重和財政用于社會保障和就業支出占地區生產總值比重于2010年略有下降。改善民生是經濟發展方式轉變的落腳點，只有著力保障和改善民生，經濟發展才有持久的動力，沈陽經濟區在教育投入、社會保障及就業和縮小城鄉居民收入差距等方面還需加大扶植力度，切實提高人民的生活福利水平。

圖1 沈陽經濟區經濟發展方式轉變散點圖

(2)準則層指標貢獻率結構變化分析。2003年各準則層指標貢獻率依次為結構優化、資源環境、經濟效益、科技創新、民生福利;2008年變化為結構優化、資源環境、經濟效益、民生福利、科技創新;2010年為結構優化、資源環境、經濟效益、民生福利、科技創新。總體趨勢上，結構優化、資源環境和經濟效益對經濟發展方式轉變的貢獻率排名前三，說明綜合指數主要取決于這三個準則層指標的具體指標值，而民生福利和科技創新指標的影響力則處于較弱的低位。從單個指標的貢獻率變化來看，結構優化指標的貢獻率呈逐年下降趨勢，分別為36.90%、29.48%、27.30%;資源環境和經濟效益指標貢獻率呈逐年上升趨勢，分別為17.24%、19.35%、24.02% 和 17.02%、18.54%、24.02%;民生福利指標貢獻率波動幅度較大，分別為14.36%、17.86、14.65%;科技創新指標貢獻率呈微弱性波動，分別為14.48%、14.77%、13.15%。通過上述指標貢獻率的變化可知，應進一步加大產業結構、需求結構及要素結構的優化升級，促進結構優化貢獻率的不斷攀升;加大對民生福利和科技創新的投入力度，逐步提高其對經濟發展方式轉變的貢獻率。

三、沈陽經濟區經濟發展方式轉變面臨的主要問題

1.產業結構有待調整和優化

產業結構優化是經濟區經濟發展方式轉變的關鍵環節，但現階段的產業結構還沒有得到有效的優化。2010年，沈陽經濟區三次產業結構為9.78∶ 54.86∶ 35.35，第三產業比例較低的現象仍然沒有改變，“十一五”期間沈陽經濟區第二產業高速增長，第三產業增長速度低于第二產業，在地區生產總值中的份額不斷下降。先行工業化國家經驗表明，進入工業化中后期階段以后，經濟開始以第三產業為主，生產型服務業將進入加速發展的時期，服務業的增加值和就業方面都逐步超過工業，成為最重要的部門。在比較完整的經濟結構中，制造業和服務業是有效互動的，制造業整體水平的提升依賴于服務附加值的大小，“十一五”以來，沈陽經濟區制造業取得了快速發展，但現階段工業的增長主要依靠新項目的建設和擴大生產規模實現，研發和售后服務能力并未同步增長，制造業與生產性服務業還未形成有效互動。金融危機后，隨著全球產業結構由“制造型經濟”向“服務型經濟”的加速轉變，遼寧省的產業結構迫切需要調整和優化。

2.需求結構失衡

需求結構作為經濟發展方式轉變的又一體現，要求經濟增長應由主要依靠投資、出口拉動向依靠消費、投資、出口協調拉動轉變。從實施東北老工業基地振興戰略以來，沈陽經濟區投資拉動對經濟增長的平均貢獻率達60%以上，高于全國平均水平10%以上，大規模的固定資產投資成為推動經濟增長的主要力量，但是消費對經濟增長的貢獻率卻顯現出明顯的疲態。2000年以來，沈陽經濟區消費對經濟增長的貢獻率開始顯著下降且降幅明顯大于同期全國平均水平，消費需求的增長遠低于投資需求的增長，投資消費需求失衡情況加劇。從內外需求結構來看，也存在著嚴重失衡的現象，沈陽經濟區的經濟增長主要依靠內部需求來實現，2005年以來，凈出口對經濟增長的貢獻率快速下降且為負拉動影響，經濟增長主要依靠內需尤其是投資需求拉動［2］。我們應清楚地認識到，經濟區的持續發展不能長期依靠投資需求的拉動，如果沒有消費增長的支撐，過快的投資增長必然造成生產能力的大量閑置和資源浪費，經濟的可持續發展需要包括投資、消費及出口這三大需求的協調增長。

3.自主創新能力有待加強，高新技術產業發展存在差距

從產業結構高級化的發展規律看，第二產業內部結構即工業結構的演進會呈現明顯的技術密集化趨勢，高新技術產業在工業發展中的比重越來越高。但從近年來沈陽經濟區高新技術產業的發展情況來看，雖然有了很大的進步，但總體規模較小，競爭力較弱，自主創新能力低。長期以來，由于資金支持薄弱、高端人才不足、產學研結合機制脆弱，經費投入結構失衡等問題，導致經濟區內技術優勢未能充分轉化為產業優勢，除了一些大型工業企業建立了技術中心外，多數小型工業企業缺乏自主創新和引進消化吸收的能力，自主創新能力低下、高新技術產業發展滯后，已成為制約經濟發展方式轉變的瓶頸之一。

4.能源績效低，資源環境問題突出

沈陽經濟區是我國重要的重化工業基地，重化工業固有的生產方式導致長期以來以高耗能、重污染為經濟增長的代價，沈陽經濟區內煤礦、有色金屬和非金屬等多種資源接近枯竭，原油、電力和水資源供需矛盾突出，環境治理壓力不斷加大。經濟發展方式轉變要求不斷提高要素投入產出率，雖然近年來能源利用效率不斷提高，但是工業結構低度化的趨勢并沒有改變，能耗高、污染重的落后生產能力所占比重仍然較高。2007年，遼寧省以冶金、石化為主體的八大行業工業增長值所占比重為41.48%，而消耗能源所占比重為85.22%，這表明遼寧省工業結構不合理，績效低的問題突出，沈陽經濟區也必然存在此問題［2］。經濟發展方式轉變必須改變以破壞環境、高要素投入為主要途徑的競爭方式，要大力發展技術含量高、資源能耗少、增加值率高的高端制造業和戰略性新興產業，繼續推進節能減排。

四、沈陽經濟區經濟發展方式轉變的財政政策取向

1.支持加快生產型服務業發展，優化產業結構

經濟服務化是經濟未來發展的趨勢，財政政策應側重于提高第三產業在經濟結構中的比重，支持第三產業與第二產業的協同發展，推動生產型服務業的全面發展。首先，要學習廣東、江蘇等省份出臺的專門針對生產型服務業的財稅優惠政策，在國家允許范圍內給予企業稅費優惠政策，如在技術開發費用、職工培訓經費等方面加大稅前扣除額等，逐漸拉開生產型服務業和消費型服務業稅率間的差距，鼓勵服務業與裝備制造業相融合。其次，采用獎勵、補助和貼息等多種專項資金方式，扶植生產型服務業尤其是制造業服務業的關鍵及薄弱環節。

2.調節收入分配，改善居民的消費預期

財政政策應側重于提高居民消費對于經濟增長的貢獻率，轉變投資和消費結構失衡的局面。首先，運用財政轉移性支出手段，靈活運用針對某些社會群體的財政補貼。主要針對城鎮職工的社會保障等手段，通過保障低收入者的最低生活、福利水平及其有支付能力的需求，防止社會購買力的過度萎縮，確保社會穩定。其次，運用財政政策手段，提高農民的消費能力。啟動農村消費市場，加大財政對于農業的直接投資，改善農村生產、農民生活的基本條件和生態環境，大力支持現代農業的發展。最后，運用稅收杠桿和財政支出政策縮小城鄉差別，控制和縮小不同社會群體之間的收入差別［3］。

3.推動自主創新，提高技術創新對經濟的貢獻度

首先，應加大財政投入科技創新的力度，保障用于科技創新的財政投入的增長幅度明顯高于財政經常性收入的增長幅度，快速提高財政科技投入占財政支出的比重。通過稅收優惠及財政補貼措施鼓勵創新性企業加大內部科技投入力度，保證企業成為自主創新的主體。其次，優化財政支出結構，重點鼓勵有利于遼寧省產業結構調整和升級、主導和支柱產業發展急需的科技創新［4］。

4.提高能源績效，推動綠色經濟的發展

結合遼寧省工業結構低度化，高能耗、重污染問題突出的情況，有針對性地運用財政政策。首先，運用財政補助、獎勵、稅收減免和降低稅率等優惠政策鼓勵績效較低的產業進行升級改造，加大技術創新，提高先進裝備制造業和高新技術產業的比重。其次，實行落后行業的淘汰機制，加大對能耗高、污染重部門的稅費征收力度，對科技含量高、環境污染少的部門實行稅費減免和財政專項補貼，增大低耗能部門和高耗能部門回報水平的差距，逐漸淘汰高耗能污染重的落后產業，迫使其轉變經濟增長方式。最后，設立節能減排專項基金，加大對節能減排工程的支持力度，進一步推進重點行業和企業的節能減排工作，推動生態工業和綠色經濟的發展。

［1］遼寧省統計局.遼寧統計年鑒2011［S］.北京:中國統計出版社，2011.

［2］姜作勇.遼寧“十二五”發展戰略研究［M］.沈陽:遼海出版社，2010.313.117.

［3］崔更發.支持地方經濟可持續發展的財政政策研究［M］.北京:經濟科學出版社，2007.201.

［4］王東華.遼寧省“保增長”與“調結構”財政政策研究［J］.經濟視角，2010，(18):5 －7.