“生態文明”中的財金推手

樊金鳳 孫元新 夏志瓊

生態文明建設涵蓋經濟、政策、文化、社會等各個領域。涉及政府、企業、社會的各個方面，他們相互依賴又相互作用。那么，財政金融如何支持生態文明建設呢？

有針對性地加強政策指導。國家宏觀調控和金融監管部門應有針對性地加強政策指導和監管約束，倡導綠色財政金融理念，健全綠色財政金融運行機制及相關配套政策，推動建立符合國情的綠色投融資機制、綠色財稅、綠色證券和綠色保險制度等，為發展綠色財政金融創造良好的宏觀政策環境和制度保障體系。

國家財政已開始增加對環境保護的資金投入，強調中央政府和地方政府在生態文明建設中的職責分工。加強了對資源的征稅力度，不斷完善了對生態文明建設的稅收優惠政策。比如財政部會同發改委推進園區綠色低碳循環發展，提升產業園區綜合競爭力和可持續發展能力。到2015年，50%以上的國家級園區和30%以上的省級園區將實施循環化改造。財政部和住建部聯合發文，宣布將通過補貼等方式，力爭到2020年綠色建筑占新建建筑比重超過30%。

2007年，中國人民銀行出臺了《關于改進和加強節能環保領域金融服務的指導意見》，并與環保部、銀監會聯合發布了《關于落實環保政策法規防范信貸風險的通知》等文件，加強宏觀信貸政策指導，積極發展“綠色信貸”。

截至2011年底，國內已有13家規模較大的銀行業金融機構發布了綠色信貸規范文件，全國19家主要銀行“兩高一?！毙袠I貸款增速比全部貸款平均增速低3.3個百分點。

加快綠色財政金融體系建設。要建立健全財政金融支持生態文明建設的體制機制，為生態文明建設提供長效的財政金融制度保障。在包括財稅、銀行、證券、保險在內的整個體系中，綜合運用政府采購、稅收、貨幣、信貸、債券、利率、匯率等工具和杠桿，構建調節經濟運行、調控產業布局、引導合理消費、服務生態文明建設的財政金融支持體系。

要建立環保財政資金穩定增長機制，完善關于環保的財政橫向和縱向轉移支付力度，通過《環保法》確定一定時期內環保財政資金占財政支出的比例，以及增長幅度，從而得以改善環境促進生態文明建設。

生態補償運行機制需要將法制建設、財政扶持、稅收調節和保障措施等系統化，推進《生態補償法》的制定，完善并建立中央財政轉移支付、財政轉移制度縱向化、“環境財政”等制度，構建完備的生態補償評估、考核、監督管理體系。

應完善綠色產品政府采購制度，逐步拓寬綠色產品政府采購的范圍，加快對綠色產品政府采購的立法進程，同時也要完善對環保產品的認證。

當前我國綠色金融發展仍然處于初期階段，主要參與金融機構是商業銀行，因此，應以“綠色信貸”作為綠色金融的落實抓手和突破口。要健全綠色金融的運行機制，堅定實施“有保有壓”的信貸政策，限制“兩高一剩”的信貸投放；要加大對綠色金融的政策支持，加快研究出臺貸款貼息、稅費減免等政策，加快生態環境保護的法制化進程，為發展綠色金融創造良好的宏觀政策環境。

要將環境與社會責任融入信貸政策、信貸管理流程、信貸文化之中，建立包括項目評審、產品設計、風險管控、激勵約束、信息披露在內的綠色信貸機制，把企業環保情況作為信貸營銷調查、審批的重要內容。

深化綠色財稅金融業務創新。完善有利于生態文明建設的財政政策，政府在財政預算中應安排一定資金，采用補助、獎勵等方式，支持節能減排重點工程、高效節能產品和節能新機制推廣、節能管理能力建設等。適時開征生態稅即環境保護稅，對破壞生態環境的生產行為和消費行為征收相應數量的稅收。如將對二氧化硫、水資源的收費納入生態稅的征稅范圍可以加強對污染行為的調節和限制。目前理論界對生態稅的呼吁聲越來越高，開征生態稅已經是一種必然趨勢。對現行與環保相關的間接稅種的調整和完善也是十分必要的。如對消費稅而言還應該擴大其征稅范圍將更多的資源納入范圍以加強其環保功能。

參考國際綠色金融的經驗，在充分把握我國生態文明內涵與經濟發展轉型方向的基礎上，開發綠色理財、綠色擔保、綠色信托、綠色保險、綠色債券、綠色產業基金等多種金融工具，探索發展碳資產證券化、碳交易CDS、排污權交易和生態補償等結構性金融工具，創新綠色金融的直接和間接融資工具，推動綠色經濟發展。

發揮征信的激勵約束作用。近幾年來，中國人民銀行、中國銀監會與環保部先后聯合發布了關于落實環境保護政策法規，防范信貸風險的意見。中國人民銀行還與環保部聯合印發了關于中小企業環保信息聯網政策，將六萬八千家企業環境信息納入到銀行征信系統。2007年，中國銀監會又發文，要求違法嚴重的企業提供貸款，2008年以來，環保部向中國人民銀行征信系統提供了數萬條的企業環保違法信息，并向商業銀行等金融機構提供查詢服務，不少銀行對違法企業采取停貸等措施。此外，環境保護部和中國銀監會新建首個環保經濟部門信息，環保部還與國際金融機構合作，研究了63個行業的環保情況，引導商業銀行、投資機構加強投資項目的環境保護工作。這些舉措的出臺和具體實施，在推動我國生態文明建設和保護生態文明，發揮了非常重要的作用。

商業銀行因此要定期對有融資余額的公司客戶展開環保檢查，對客戶環保信息進行動態管理，按照所面臨的環境風險將客戶

進行分類，并在業務操作系統中添加客戶環保信息標識；對新建立信貸管理的企業，發放首筆融資前錄入“客戶綠色信貸分類”標識，同時將企業環保信息逐戶錄入，建立客戶環保信息的識別、監控、反饋和處置機制。

此外，提升對綠色經濟發展的支持服務能力，既要參與國際綠色金融規則的制定，更要制定符合中國現階段實際的綠色金融標準，爭取在全球綠色金融體系中擁有更大的話語權、參與權和主動權。借鑒國際成功經驗，擴大現有交易平臺的交易類型和逐步建立全國性的排放權交易平臺、鼓勵金融機構開發更多的碳金融產品，不但可為企業提供低成本的節能減排途徑，也可為商業銀行的綠色信貸產品創新和風險管理提供更廣闊的空間。國際金融公司、世界銀行等國際金融組織積極開展或協助東道國金融機構開展低碳金融業務。目前一些實力雄厚的國際銀行已經在綠色信貸方面積累了較多經驗，加強與它們的合作，一方面可因其提供的資金資助或風險分擔機制而獲得業務機會、降低業務風險，另一方面也可以學習其在環境風險評估與管理、碳金融市場的成功經驗。