談農(nóng)民專業(yè)合作社監(jiān)事會(huì)治理機(jī)制的優(yōu)化

李天然

(魚臺(tái)縣張黃鎮(zhèn)人民政府，山東魚臺(tái) 272000）

談農(nóng)民專業(yè)合作社監(jiān)事會(huì)治理機(jī)制的優(yōu)化

李天然

(魚臺(tái)縣張黃鎮(zhèn)人民政府，山東魚臺(tái) 272000）

農(nóng)民專業(yè)合作社的監(jiān)事會(huì)是合作社的監(jiān)督機(jī)關(guān)，承擔(dān)著對(duì)合作社的日常經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督的職能，以保證農(nóng)民專業(yè)合作社在維護(hù)社員共同利益的軌道上從事生產(chǎn)經(jīng)營和管理活動(dòng)。合作社監(jiān)事會(huì)功能的發(fā)揮離不開其治理機(jī)制的優(yōu)化。構(gòu)建合理的合作社監(jiān)事會(huì)治理機(jī)制需要結(jié)合我國合作社的特點(diǎn)，從正面激勵(lì)和反面激勵(lì)兩個(gè)方面進(jìn)行。

合作社監(jiān)事會(huì)治理機(jī)制；合作社監(jiān)事激勵(lì)機(jī)制；合作社監(jiān)事約束機(jī)制

農(nóng)民專業(yè)合作社的監(jiān)事會(huì)是合作社的監(jiān)督機(jī)關(guān)，承擔(dān)著對(duì)合作社的日常經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督的職能，以保證農(nóng)民專業(yè)合作社在維護(hù)社員共同利益的軌道上從事生產(chǎn)經(jīng)營和管理活動(dòng)。監(jiān)事會(huì)一般為合作社的必設(shè)機(jī)構(gòu)，如德國就規(guī)定在所有合作社中必須設(shè)立監(jiān)事會(huì)。治理結(jié)構(gòu)和治理機(jī)制正是合作社治理制度安排的形式與實(shí)質(zhì)，二者缺一不可。合理的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)和合理的互動(dòng)機(jī)制是完善農(nóng)民專業(yè)合作社治理結(jié)構(gòu)的兩個(gè)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，只有把握好結(jié)構(gòu)和機(jī)制，農(nóng)民專業(yè)合作社監(jiān)事會(huì)治理才能可持續(xù)地良性運(yùn)轉(zhuǎn)。學(xué)界對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社監(jiān)事會(huì)治理的研究，大多集中于合作社監(jiān)事會(huì)的治理結(jié)構(gòu)，而對(duì)合作社監(jiān)事會(huì)治理機(jī)制的研究及治理機(jī)構(gòu)和治理機(jī)制的相互關(guān)系的研究相對(duì)較少。而要想發(fā)揮農(nóng)民專業(yè)合作社監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督功能必須在明確監(jiān)事會(huì)職權(quán)的基礎(chǔ)上優(yōu)化監(jiān)事會(huì)的治理機(jī)制。

制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)認(rèn)為，法律是一種激勵(lì)機(jī)制。法律可以使得每個(gè)人對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)任，把其行為的外部成本內(nèi)部化。法律通過對(duì)主體責(zé)任的分配和賠償——懲罰規(guī)則的實(shí)施，將個(gè)人行為的外部成本內(nèi)部化，引導(dǎo)其選擇社會(huì)最優(yōu)的活動(dòng)。同時(shí)，法律也可以節(jié)約交易成本。同理，農(nóng)民專業(yè)合作社立法作為一種激勵(lì)機(jī)制可以通過權(quán)利義務(wù)規(guī)則的設(shè)定，將合作社中每個(gè)主體行為的外部成本內(nèi)部化，引導(dǎo)其采取符合合作社利益最大化的的行為，規(guī)避其損害合作社利益的行為，從而達(dá)到合作社治理的優(yōu)化。對(duì)合作社監(jiān)事給予足夠的激勵(lì)，主要通過兩方面制度得以實(shí)現(xiàn)：一是，正面激勵(lì)，即合作社的監(jiān)事能夠因其監(jiān)督行為的實(shí)施而獲得一定的利益，如向其支付相應(yīng)報(bào)酬，從而正面引導(dǎo)監(jiān)事行使監(jiān)督權(quán)。二是，反面激勵(lì)，使監(jiān)事承擔(dān)適當(dāng)?shù)呢?zé)任，對(duì)其濫用監(jiān)督權(quán)或怠于行使監(jiān)督權(quán)的行為產(chǎn)生一定的約束，并借此產(chǎn)生監(jiān)督壓力，轉(zhuǎn)化為監(jiān)督權(quán)的行使誘因，防止有權(quán)不用，在其位不謀其政。

一、農(nóng)民專業(yè)合作社監(jiān)事會(huì)的職權(quán)

我國《農(nóng)民專業(yè)合作社法》并沒有對(duì)監(jiān)事會(huì)的職權(quán)作出具體規(guī)定。不過在實(shí)踐中，監(jiān)事會(huì)的職權(quán)主要在于監(jiān)督理事或者理事會(huì)的日常經(jīng)營管理活動(dòng)，使其符合合法性、合規(guī)則性、效率性和適當(dāng)性的要求，發(fā)現(xiàn)并糾正不合法或者不適當(dāng)?shù)墓芾砘顒?dòng)，以維護(hù)合作社的共同利益。路德·克里格爾認(rèn)為監(jiān)事會(huì)的諸多職責(zé)中，最重要的職責(zé)是監(jiān)督公司董事或者合作社理事的日常經(jīng)營管理，此項(xiàng)職責(zé)主要包括兩個(gè)方面的內(nèi)容：一方面，監(jiān)事會(huì)必須對(duì)董事會(huì)或者理事會(huì)的日常經(jīng)營管理進(jìn)行監(jiān)督，以防止其經(jīng)營管理發(fā)生失誤或者揭露已發(fā)生的失誤；另一方面監(jiān)事會(huì)應(yīng)為董事會(huì)或理事會(huì)的日常經(jīng)營管理提供決策咨詢。對(duì)于特定的事務(wù)，監(jiān)事會(huì)還負(fù)有同董事會(huì)或理事會(huì)進(jìn)行共同決策的職責(zé)。監(jiān)事會(huì)的權(quán)力僅限于阻止董事會(huì)或者理事會(huì)某些錯(cuò)誤的或者不合時(shí)宜的管理措施。

從廣義上講，公司治理機(jī)制是一個(gè)系統(tǒng)化的工程，可供選擇的防止經(jīng)營者敗德行為的監(jiān)督機(jī)制有以下三種：外部市場(chǎng)的監(jiān)控機(jī)制、外部權(quán)力的監(jiān)控機(jī)制和內(nèi)部治理的監(jiān)控機(jī)制。監(jiān)事會(huì)對(duì)公司的董事會(huì)和合作社的理事會(huì)的監(jiān)督就屬于內(nèi)部治理的監(jiān)督。農(nóng)民專業(yè)合作社的內(nèi)部監(jiān)督，主要包括監(jiān)事會(huì)對(duì)合作社的理事、理事會(huì)或經(jīng)理等管理人員的的監(jiān)督和社員對(duì)管理人員的監(jiān)督。社員大會(huì)雖是合作社的必設(shè)機(jī)構(gòu)，但為非常設(shè)機(jī)構(gòu)，而合作社的日常經(jīng)營管理業(yè)務(wù)具有變動(dòng)性，這就決定了社員大會(huì)不可能對(duì)合作社的日常經(jīng)營管理業(yè)務(wù)的合法性和合理性進(jìn)行有效的監(jiān)督。為了避免理事、理事會(huì)或者經(jīng)理的敗德行為，防止其侵害合作社的合法利益，就必須設(shè)立日常監(jiān)督的人員和機(jī)構(gòu)。農(nóng)民專業(yè)合作社應(yīng)根據(jù)其規(guī)模大小結(jié)合合作社的具體情況選舉監(jiān)事或者監(jiān)事會(huì)。為了降低合作社治理的成本，規(guī)模相對(duì)較小、社員數(shù)量較少的合作社可以不設(shè)監(jiān)事會(huì)，但應(yīng)選舉一兩名監(jiān)事履行監(jiān)督職責(zé)。各國合作社法對(duì)監(jiān)事會(huì)職權(quán)的具體規(guī)定有著較大的差異。根據(jù)《德國工商業(yè)與經(jīng)濟(jì)合作社法》的規(guī)定，合作社監(jiān)事會(huì)的職權(quán)主要有：（1）業(yè)務(wù)監(jiān)督權(quán)。（2）財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)。（3）臨時(shí)社員大會(huì)的召集權(quán)。在特定情形下當(dāng)監(jiān)事會(huì)認(rèn)為有必要時(shí)，可以召集臨時(shí)的社員大會(huì)。（4）當(dāng)合作社與理事會(huì)成員進(jìn)行交易時(shí)，監(jiān)事會(huì)應(yīng)作為合作社的代表同理事會(huì)成員簽訂合同；可以依據(jù)社員大會(huì)的決定代表合作社向理事提起訴訟；任何合作社授予理事會(huì)成員的貸款都要經(jīng)過監(jiān)事會(huì)的同意。（5）監(jiān)事會(huì)有權(quán)中止理事的職務(wù)直到社員大會(huì)重新做出決定，并可以采取必要的行動(dòng)來保證合作社業(yè)務(wù)的連續(xù)性。

二、構(gòu)建合理的監(jiān)事激勵(lì)機(jī)制

基于對(duì)浙江省526家農(nóng)民專業(yè)合作社的實(shí)證調(diào)查，徐旭初和吳彬認(rèn)為，一般來說，合作社內(nèi)部監(jiān)督的力度越大，則合作社的績(jī)效就越高。合作社監(jiān)事會(huì)的召開次數(shù)和財(cái)務(wù)公開次數(shù)對(duì)合作社的運(yùn)行及績(jī)效均有一定的積極影響，反而社員大會(huì)召開次數(shù)對(duì)其影響甚微。可能的原因是，盡管許多合作社都在章程中進(jìn)行了民主管理的規(guī)定，但多數(shù)情況下，社員受到核心成員影響和制約，往往會(huì)出現(xiàn)社員大會(huì)監(jiān)督不力的情形。而監(jiān)事會(huì)往往直接參與理事會(huì)日常管理的監(jiān)督，更有利于監(jiān)督效果的實(shí)現(xiàn)。所以，構(gòu)建合理的農(nóng)民專業(yè)合作社監(jiān)事激勵(lì)制度，對(duì)于優(yōu)化合作社治理有著重要作用。對(duì)合作社監(jiān)事的激勵(lì)主要包括物質(zhì)激勵(lì)和精神激勵(lì)兩個(gè)方面。物質(zhì)激勵(lì)是指，合作社通過物質(zhì)刺激的手段，鼓勵(lì)監(jiān)事積極行使監(jiān)督權(quán)以促進(jìn)合作社治理機(jī)制的優(yōu)化，是一種外在的激勵(lì)形式。它的主要表現(xiàn)形式有發(fā)放工資、津貼、福利等。根據(jù)激勵(lì)理論，人類的行為有著多種需求和動(dòng)機(jī)，在多種需要和動(dòng)機(jī)之中，優(yōu)勢(shì)動(dòng)機(jī)引導(dǎo)和決定著人的行為。多數(shù)合作社監(jiān)事的物質(zhì)激勵(lì)不足，將從根本上影響他們積極性和能力的發(fā)揮。建立合理的合作社利益分配制度和薪酬制度，增強(qiáng)對(duì)合作社監(jiān)事的物質(zhì)激勵(lì)，會(huì)激勵(lì)他們積極行使監(jiān)督職權(quán)，促進(jìn)合作社治理的完善。

如果采取對(duì)所有監(jiān)事不分監(jiān)督效果給予同樣物質(zhì)報(bào)酬的做法，則有可能產(chǎn)生搭便車的行為。為了克服搭便車行為，就需要合理解決監(jiān)督問題。這個(gè)問題分為兩個(gè)方面：一是，監(jiān)督者如何進(jìn)行有效的監(jiān)督；二是，如何激勵(lì)監(jiān)督者進(jìn)行有效的監(jiān)督。對(duì)于后者而言，必須授權(quán)監(jiān)督者擁有向其投入的各要素獲取報(bào)酬的權(quán)利，并讓他擁有集體一定的剩余產(chǎn)品索取權(quán)。如果監(jiān)督者可以獲得一定數(shù)額以上的剩余產(chǎn)品，監(jiān)督者就獲得了一定程度上克服其偷懶的追加激勵(lì)。所以對(duì)監(jiān)事的激勵(lì)應(yīng)該根據(jù)不同的監(jiān)督情況而給予不同對(duì)待，而不能一刀切。農(nóng)民專業(yè)合作社監(jiān)事會(huì)的主要職責(zé)是檢查合作社財(cái)務(wù)以及對(duì)合作社經(jīng)營管理人員的經(jīng)營管理行為進(jìn)行合規(guī)性監(jiān)督。因此，可以根據(jù)監(jiān)事檢查出來的合作社財(cái)務(wù)虛假份額或合作社管理人員的舞弊額度，按照合理的比例作為監(jiān)事監(jiān)督效果的獎(jiǎng)勵(lì)，客觀上能促進(jìn)監(jiān)事行使監(jiān)督權(quán)的積極性。每個(gè)農(nóng)民專業(yè)合作社根據(jù)自身情況，可以在合作社章程中對(duì)具體的比例予以規(guī)定。

精神激勵(lì)指通過對(duì)監(jiān)事精神上的嘉獎(jiǎng)和鼓勵(lì)，滿足監(jiān)事的心理需求，來促使其積極履行職責(zé)。比如通過給予其一定的榮譽(yù)稱號(hào)，提高其社區(qū)評(píng)價(jià)，滿足監(jiān)事的安全感和尊重感來激勵(lì)監(jiān)事。在傳統(tǒng)文化影響較厚的農(nóng)村地區(qū)，人們除了希望得到物質(zhì)上的滿足外，也希望自身形象和能力都有所提升，在社區(qū)內(nèi)得到尊重。合作社管理者通過辦合作事業(yè)，極大地?cái)U(kuò)展了視野和見識(shí)，增強(qiáng)了能力。同時(shí)，也因?yàn)樗麄兘佑|到了外部資源并組織合作，而贏得了村民，尤其是合作社社員的贊譽(yù)。特別是社員監(jiān)事具有監(jiān)督自己事務(wù)的心態(tài)，以及監(jiān)事會(huì)表決權(quán)采取一人一票的原則，單個(gè)監(jiān)事表決的影響的重要性增大，這都有利于調(diào)動(dòng)社員監(jiān)事的積極性。

三、構(gòu)建合理的監(jiān)事約束機(jī)制

傳統(tǒng)的農(nóng)村社會(huì)屬于小規(guī)模群體。由于在小規(guī)模群體內(nèi)部成員之間的流動(dòng)性不高，成員之間重復(fù)博弈的可能性增加，可以形成對(duì)未來的穩(wěn)定預(yù)期。小規(guī)模群體具有強(qiáng)大的凝聚力、道德感和對(duì)個(gè)別違規(guī)農(nóng)戶的自發(fā)懲罰機(jī)制，依靠道德的力量而非法律的力量就可以對(duì)小規(guī)模群體的違法者產(chǎn)生巨大壓力，使其不敢輕越雷池。與此相關(guān)，今日中國農(nóng)村的大多數(shù)地區(qū)，作為一個(gè)共同體的村莊的社會(huì)關(guān)聯(lián)度在降低，村莊的凝聚力正在逐漸解體。具體來說，一方面，在現(xiàn)代的農(nóng)村，國家法律已經(jīng)普照每個(gè)村民，村民的權(quán)利意識(shí)在不斷提高，道德自發(fā)調(diào)節(jié)的功能很大程度上被國家的法律調(diào)控所取代。另一方面，現(xiàn)代社會(huì)是一個(gè)信息高度流動(dòng)和人員高度流動(dòng)的社會(huì)。在農(nóng)村地區(qū)，信息的高度流動(dòng)，使村莊的輿論評(píng)價(jià)難以起到主導(dǎo)作用。人員的高度流動(dòng)，使群體無法真正有效懲罰違規(guī)村民，因?yàn)檫`規(guī)村民可以一走了之。村莊內(nèi)部的評(píng)價(jià)機(jī)制對(duì)村民的約束正在降低。所以，僅靠農(nóng)村內(nèi)部道德輿論機(jī)制的約束并不足以實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)村社區(qū)成員的約束，這對(duì)于農(nóng)民專業(yè)合作社的成員的監(jiān)事來說，同樣如此。對(duì)于農(nóng)民專業(yè)合作社的監(jiān)事來說，有激勵(lì)必然就有約束。所謂約束，是指對(duì)合作社監(jiān)事違背其義務(wù)，損害合作社共同利益及組織目標(biāo)的行為給予制約和懲罰。一方面，約束機(jī)制可以使合作社監(jiān)事的行為有一個(gè)共同的規(guī)則，使其按照同樣的規(guī)則采取行動(dòng)；另一方面，可以根據(jù)約束機(jī)制對(duì)監(jiān)事不符合規(guī)則的行為進(jìn)行限制和懲罰。在合作社的經(jīng)營和分配過程中，每個(gè)利益主體總是追求實(shí)現(xiàn)自己的收益最大化。但是，由于存在著利益偏好和利益差異，就會(huì)產(chǎn)生不同主體之間的利益沖突，有可能會(huì)破壞合作關(guān)系，進(jìn)而影響合作社的經(jīng)營活動(dòng)和組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。農(nóng)民專業(yè)合作社的利益機(jī)制要能夠防止一方得利而使另一方受損的行為，使不同利益主體在維護(hù)合作社共同利益的基礎(chǔ)上追求自身利益，從而實(shí)現(xiàn)各主體之間的利益平衡，促進(jìn)合作社目的的實(shí)現(xiàn)。合作社監(jiān)事的效用函數(shù)和合作社之間也存在沖突，如果對(duì)合作社監(jiān)事的約束缺失，則會(huì)產(chǎn)生監(jiān)事對(duì)監(jiān)督職責(zé)的偷懶和懈怠。

構(gòu)建合理的合作社監(jiān)事約束機(jī)制，必須明確監(jiān)事的責(zé)任。合作社立法在加強(qiáng)和保障合作社監(jiān)事的獨(dú)立性和權(quán)威性的同時(shí)，應(yīng)強(qiáng)化合作社監(jiān)事的責(zé)任，保障監(jiān)事的權(quán)利義務(wù)統(tǒng)一。合作社的監(jiān)事必須正直認(rèn)真、忠實(shí)勤勉地履行其職責(zé)，若因監(jiān)事過錯(cuò)違反了此項(xiàng)義務(wù)，則應(yīng)對(duì)由此造成的損害承擔(dān)賠償責(zé)任。首先監(jiān)事負(fù)有積極參加監(jiān)事會(huì)的義務(wù)。此項(xiàng)義務(wù)包括：在必要的時(shí)候召開監(jiān)事會(huì)會(huì)議，認(rèn)真為監(jiān)事會(huì)會(huì)議事項(xiàng)做準(zhǔn)備，出席監(jiān)事會(huì)會(huì)議并參與會(huì)議討論及決策；還包括在對(duì)會(huì)議決策持有不同意見，認(rèn)為會(huì)議決策存在問題的時(shí)候，表明自己的立場(chǎng)并提供與決策相關(guān)的信息。除積極參與監(jiān)事會(huì)的義務(wù)外，監(jiān)事還負(fù)有對(duì)合作社的忠實(shí)義務(wù)和保密義務(wù)。忠實(shí)義務(wù)是指，監(jiān)事必須維護(hù)合作社的利益，不得為了自己的利益或其他經(jīng)濟(jì)組織的利益而利用其監(jiān)事職務(wù)給合作社造成損失。保密義務(wù)是指，監(jiān)事應(yīng)嚴(yán)守因其履行職責(zé)而知悉的合作社商業(yè)秘密。如果監(jiān)事違反義務(wù)給合作社造成損失，則應(yīng)對(duì)合作社負(fù)有損害賠償責(zé)任。監(jiān)事承擔(dān)個(gè)人責(zé)任應(yīng)因其對(duì)個(gè)人義務(wù)的違反為前提。監(jiān)事的責(zé)任應(yīng)該屬于過錯(cuò)責(zé)任。監(jiān)事責(zé)任的過錯(cuò)標(biāo)準(zhǔn)是一名正直、認(rèn)真負(fù)責(zé)的監(jiān)事所應(yīng)盡的義務(wù)，如果監(jiān)事盡不到此種義務(wù)則認(rèn)定其具有過錯(cuò)。也即，不論其個(gè)人知識(shí)及能力如何，每名監(jiān)事均應(yīng)統(tǒng)一適用客觀的過錯(cuò)標(biāo)準(zhǔn)。在進(jìn)行過錯(cuò)判斷的時(shí)候，應(yīng)假定每名監(jiān)事都擁有符合上述標(biāo)準(zhǔn)的知識(shí)和能力。如果監(jiān)事因其時(shí)間不夠或者經(jīng)驗(yàn)不足來主張其不具備相應(yīng)的知識(shí)和能力，則不能免責(zé)。所有的監(jiān)事均必須盡到對(duì)一名平均水平的監(jiān)事所應(yīng)期待的注意，否則其應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。一旦有關(guān)人員擔(dān)任了監(jiān)事職務(wù)，其就必須正直、恰當(dāng)、謹(jǐn)慎地履行職責(zé)，不能主張沒有時(shí)間或經(jīng)驗(yàn)不足。

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（責(zé)任編輯：滕元良）

D922.4

A

1008—6153（2013）01—0061—03

2012-11-21

李天然（1982-），男，江蘇沛縣人，法學(xué)碩士，山東省魚臺(tái)縣張黃鎮(zhèn)鎮(zhèn)長(zhǎng)。