我國金融刑法的孕育誕生和發展完善研究——以中國特色社會主義法律體系的形成為視角

江澤民同志于2002年在中國共產黨第十六次全國代表大會上的講話中指出“適應社會主義市場經濟發展、社會全面進步和加入世貿組織的新形勢，加強立法工作，提高立法質量，到2010年形成中國特色社會主義法律體系。”江澤民同志的講話，既為形成中國特色社會主義法律體系指明了前進的方向，同時也為中國特色社會主義法律體系的形成確定了時間要求，其對中國特色社會主義法律體系形成的期待，較為全面地反映了我國社會主義法律體系形成的總過程。

我國刑事立法的發展過程，也就是刑事立法所經歷的發展階段，是指我國刑事立法所經歷的時間、內容及其他事項的總稱。這一發展過程是與中國特色的社會主義法律體系的形成形影不離，不可分割的。我國金融犯罪的刑事立法發展過程，也同樣反映了這一發展規律。

自新中國成立至今，隨著中國特色社會主義法律體系的逐漸形成，我國金融犯罪的立法也由立法初創階段進入立法發展階段以至達到最終完善階段。為全面展示中國特色社會主義法律體系的形成與金融犯罪立法完善的過程，本文擬從我國金融犯罪刑事立法的發展完善過程來說明中國特色社會主義法律體系的形成過程，并將二者有機地結合起來，以便有力地見證中國特色社會主義法律體系的形成與金融犯罪刑事立法的完善二者之間的關系。

一、新中國成立至1979年刑法頒布期間——金融犯罪刑事立法初創階段

新中國成立至1979年刑法頒布，我國實行的是社會主義計劃經濟政策，基本上不存在嚴格意義上的金融市場，所以關于金融方面的刑法規范也比較單一。但是，即使是在這樣一個時期，金融活動在我國國民經濟中仍然占有一席之地。貨幣和某些類型的有價證券在有計劃的經濟交往中依然存在并發揮著不可忽視的作用。因此，有關貨幣管理的法規、有價證券的管理法規、銀行部門的管理法規等金融制度在一定范圍內是我國計劃經濟制度的有機組成部分。這一時期的刑事立法中涉及金融犯罪的內容雖然很少，但卻是以后經過經濟改革走向社會主義市場經濟背景下為維護金融市場秩序而制定的金融刑法的雛形。

從這一時期金融犯罪刑事立法的內容來看，對妨害國家貨幣管理秩序的犯罪的懲治是這一時期金融犯罪立法的主要內容，其中1951年4月19日政務院公布的《妨害國家貨幣治罪暫行條例》是針對金融犯罪行為的主要金融刑事法律。按照這個條例的規定，其內容包括以下幾個方面：（1）以反革命為目的偽造國家貨幣者，其首要分子或情節嚴重者處死刑，情節較輕者處無期徒刑或15年以下7年以上徒刑，并沒收其財產之全部或一部。以反革命為目的變造國家貨幣，或販運、行使偽造、變造國家貨幣者，其首要分子或情節嚴重者處死刑或無期徒刑，情節較輕者處15年以下5年以上徒刑，并得沒收其財產之全部或一部。（2）意圖營利而偽造國家貨幣者，其首要分子或情節嚴重者處死刑或無期徒刑，其情節較輕者處15年以下3年以上徒刑，均得沒收其財產之全部或一部。意圖營利而變造國家貨幣，或販運、行使偽造、變造國家貨幣者，其首要分子或情節嚴重者處無期徒刑或15年以下7年以上徒刑，并得沒收其財產之全部或一部；其情節較輕者處10年以下1年以上徒刑，并酌處罰金；情節輕微者處1年以下勞役或酌處罰金。（3）散布流言或用其他方法破壞國家貨幣信用者，處5年以下徒刑或罰金。以反革命為目的犯前項之罪者，處15年以下5年以上徒刑，其首要分子或情節嚴重者處死刑或無期徒刑，并得沒收其財產之全部或一部。（4）凡誤收偽造、變造貨幣，在收受后查覺為偽造、變造者，應即報告所在地中國人民銀行或公安機關，其明知不報而仍繼續行使者，視其情節輕重，處1年以下勞役，或酌處罰金，或予以教育。（5）凡犯本條例所規定各罪之預備犯，未遂犯，得視其情節從輕處罰；但以反革命為目的者，按照上列有關各條之規定，酌情處罰。（6）凡犯本條例所規定各罪自首悔過者，得減輕或免除處罰；自首悔過后并協助破案者，免除處罰。（7）凡偽造、變造之貨幣，均沒收之。供本條例犯罪所用之機器、原料及其他物件均應沒收；但屬于第三人所有而不知其供犯罪之用者，不在此限。（8）凡犯本條例所規定各罪者，得視其情節輕重，附帶宣告剝奪政治權；但犯第六條之罪者不在此限。這一時期在其他刑事法律中涉及打擊金融犯罪的有1952年中央人民政府公布的《中華人民共和國懲治貪污條例》，該條例以敘明罪狀的方式，對貪污罪作出了明確的定罪量刑規定，其中包括打擊金融貪污犯罪的內容。

1979年7月6日公布的《中華人民共和國刑法》是新中國成立之后我國頒布實施的第一個較為全面系統的刑法典。由于這一刑法典制定之時，我國的經濟體制改革剛剛起步，金融在國民經濟中的地位還不十分明顯，反映在刑法典中是對金融犯罪出現的形態上的變化尚未得到立法上的體現。大部分金融犯罪的規定都以法條競合的處理方式集中到破壞社會主義經濟秩序罪、侵犯財產罪、妨害社會管理秩序罪和瀆職罪這四章之中，包括走私罪、投機倒把罪、盜竊罪、詐騙罪、搶奪罪、貪污罪、受賄罪和玩忽職守罪等。這一時期的立法在金融犯罪方面意圖以打擊危害國家貨幣管理的犯罪為重點。例如在1979年刑法典第122條只單獨規定了妨害國家貨幣罪（其中包括偽造國家貨幣和販運偽造的國家貨幣兩種具體行為），另外，該刑法典第123條又單獨規定了偽造有價證券罪等。而對現實中可能存在的私自放貸特別是高利貸等嚴重違法的融資活動，被視為投機倒把或詐騙等犯罪而予以定罪處罰。

綜上所述，這一時期關于金融犯罪刑事立法的特點是，數量極少、立法規定內容簡單而不全面。這種情況是由當時的政治和經濟背景決定的。因為，在那個特定的年代，刑事立法的政治色彩較為濃厚，尤其是以反革命面目出現的各種金融犯罪中的反革命目的難以認定，因此在司法實踐中很難避免法律向政治低頭的現象發生。另外，由于我國當時還處于計劃經濟時代，金融市場比較封閉僵化，按今天的標準來定位，在當時大多數金融犯罪都被定為非金融犯罪的其他刑事犯罪行為。

二、1979年刑法至1997年刑法頒布期間——金融犯罪刑事立法發展階段

1979年刑法典的頒布施行，標志著我國刑事法治進入一個新階段。但是，由于受制定該部刑法典時的政治、經濟、文化及社會治安形勢的限制，加上立法經驗的相對不足，使得這部刑法典在觀念上較為保守，在內容上失于粗疏，以致于在很短的時間內便顯露出與社會現實生活的諸多不適應。特別是在1979年刑法典制定以后，中國旋即拉開了改革開放政策的帷幕。在商品經濟和市場經濟日益發展、中國參與國際交往日益增多、社會生活各個領域發生翻天覆地變化的情勢下，各種新型的金融犯罪亦呈現出前所未有的增長勢頭，1979年刑法典之內容不完整性和對變化多端的金融犯罪現象缺乏及時應變能力的缺陷，日益嚴重。為適應國家改革開放中的新情況、新問題，以及為了滿足懲治、防范金融犯罪的實際需要，我國最高立法機關自1982年至1995年先后通過了《關于嚴懲嚴重破壞經濟的罪犯的決定》、《關于懲治走私罪的補充規定》、《關于懲治貪污罪賄賂罪的補充規定》、《關于禁毒的決定》、《關于懲治違反公司法的犯罪的決定》、《關于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》等6部單行刑事法律，對1979年刑法典進行了較大幅度的修改補充。這些修改補充，無疑因應了社會形勢之急需，對我國刑事司法實踐的指導和規范作用顯著有力。例如，1982年全國人大常委會頒布的《關于嚴懲嚴重破壞經濟的罪犯的決定》增加了套匯罪的規定；1988年全國人大常委會頒布的《關于懲治走私罪的補充規定》中又增加了走私貴重金屬罪的規定；1988年全國人大常委會頒布的《關于懲治貪污罪賄賂罪的補充規定》中又增加了挪用公款罪、隱瞞境外存款不報罪、巨額財產來源不明罪等與金融犯罪密切相關的刑法規定；1990年全國人大常委會頒布的《關于禁毒的決定》又增加了掩飾、隱瞞毒贓性質、來源罪，該罪成為后來新刑法規定的洗錢罪的源頭；1995年全國人大常委會頒布的《關于懲治違反公司法的犯罪的決定》中又規定了非法募集資金罪，并規定了相應的單位犯罪的刑事責任。所有以上這些規定，都對完善我國金融犯罪立法起到了十分重要的作用。

在這一時期，最令人矚目的發展是1995年全國人大常委會頒布的《關于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》（以下簡稱95《決定》），可以毫不夸張地說，這是我國金融犯罪立法發展道路上具有里程碑意義的一件大事，它的頒布，不僅結束了我國金融犯罪立法簡單、零亂的歷史，而且開辟了我國金融犯罪全面化、系統化的新時代。95《決定》對金融犯罪作了如下修改和補充：

第一，95《決定》增設了14個新罪名，其中包括：金融工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪；持有、使用假幣罪；變造貨幣罪；擅自設立金融機構罪；非法吸收公眾存款罪；集資詐騙罪；違法發放貸款罪；貸款詐騙罪；偽造、變造金融票證罪；票據詐騙罪；信用證詐騙罪；信用卡詐騙罪；非法出具金融票證罪；保險詐騙罪。

第二，95《決定》對有關犯罪構成的要件和罪名作了重新界定。例如將偽造貨幣罪的對象由原來的人民幣擴大到包括外幣；①將原來含義較為模糊的販運偽造的國家貨幣罪明確規定為出售、購買、運輸假幣罪。

第三，95《決定》擴大了單位犯罪的適用范圍。根據95《決定》，對大多數單位金融犯罪，除判處罰金外，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，也要依照刑法的相關規定處罰，從而將金融犯罪的主體由單一的自然人犯罪主體擴大到自然人和單位雙重犯罪主體，從而擴大了金融犯罪主體的適用范圍。

第四，95《決定》協調了相關法律之間的關系。95《決定》將其所規定的內容和走私罪、貪污賄賂罪、違反公司法的犯罪等相關犯罪的關系進一步理清。例如，95《決定》第3條規定：“走私偽造的貨幣的，依照全國人民代表大會常務委員會《關于懲治走私罪的補充規定》的有關規定處罰。”第17條規定：“保險公司的工作人員利用職務上的便利，故意編造未曾發生的保險事故進行虛假理賠，騙取保險金的，分別依照全國人民代表大會常務委員會《關于懲治貪污罪賄賂罪的補充規定》和《關于懲治違反公司法的犯罪的決定》的有關規定處罰。”第18條規定：“銀行或者其他金融機構的工作人員在金融業務活動中索取、收受賄賂，或者違反國家規定收受各種名義的回扣、手續費的，分別依照全國人民代表大會常務委員會《關于懲治貪污罪賄賂罪的補充規定》和《關于懲治違反公司法的犯罪的決定》的有關規定處罰。”

由于我國的金融市場至今尚處于不斷發展完善的過程之中，這在客觀上要求金融犯罪立法也要不斷地自我發展和完善。從《關于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》頒布到1997年僅僅兩年的時間，我國的金融市場就發生了很大的變化，而且金融犯罪的立法技術也有了很大的發展提高。1997年新修訂的刑法典將金融犯罪較全面、系統地納入刑法典，這是完善刑事法律的重大步驟，它給我國金融刑法的發展變化寫下了濃墨重彩的一筆，也是我國金融刑法得到進一步完善的重要標志。

1997年刑法將《關于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》中的打擊金融犯罪的規定系統地載入刑法典，表明了立法機關和全國人民對金融業和金融市場能否健康有序地發展予以極大的關注，對金融業在國民經濟中的重大作用給予了高度重視，也反映了懲治金融犯罪的實際需要。

1997年新刑法典將金融犯罪的全部內容規定在“破壞社會主義市場經濟秩序罪”一章之中，占據了其中兩節的篇幅。該章第五節“破壞金融管理秩序罪”規定了一般金融犯罪的基本內容，第六節“金融詐騙罪”規定了欺詐型的各種金融犯罪。這樣的結構安排一方面能夠充分顯示出金融刑法在整個刑法體系中的相對獨立地位，區別了金融犯罪和其他破壞市場秩序的經濟犯罪的關系；另一方面能夠顯示出金融刑法內部的結構關系，即由于金融犯罪中不同犯罪類型的特征而呈現的內部關系，也表明我國對金融犯罪行為的預防和打擊有了一個統一的尺度，金融犯罪的立法又向統一和完善的方向邁出了一大步。

另外，這兩節的內容較之于1995年的《決定》更加完善。最主要體現在增加了證券犯罪的大量內容，而且增設了洗錢罪等重要的條款。此外，刑法對利用高科技手段在金融業領域的犯罪也予以了高度重視，增設了計算機犯罪的相關條款。

1997年新刑法典，全面系統地規定了金融犯罪的內容及其處罰措施，為依法規范金融業，保障金融業的健康發展，提供了最為嚴格的行為準則和有力的法律保障，從而有力地說明我國金融犯罪立法的發展已經開始逐步走向完善。

三、1997年刑法施行至今——金融犯罪刑事立法完善階段

自1997年《中華人民共和國刑法》（以下簡稱《刑法》）于該年10月1日施行以來，為了適應我國各個不同時期的政治、經濟等發展形勢的需要，進一步完善金融犯罪的立法，有效地懲治和打擊金融犯罪，全國人大常委會先后頒布了一系列單行刑事法律。它們分別為1998年12月29日全國人大常委會通過的《關于懲治騙購外匯、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》（以下簡稱98《決定》）、1999年12月25日全國人大常委會通過的《中華人民共和國刑法修正案》（以下簡稱《刑法修正案》）、2001年12月29日全國人大常委會通過的《中華人民共和國刑法修正案（三）》（以下簡稱《刑法修正案（三）》）、2005年2月28日全國人大常委會通過的《中華人民共和國刑法修正案（五）》（以下簡稱《刑法修正案（五）》）、2006年6月29日全國人大常委會通過的《中華人民共和國刑法修正案（六）》（以下簡稱《刑法修正案（六）》）和2009年2月28日全國人大常委會通過的《中華人民共和國刑法修正案（七）》（以下簡稱《刑法修正案（七）》）以及2011年2月25日全國人大常委會通過的《中華人民共和國刑法修正案（八）》（以下簡稱《刑法修正案（八）》）。上述單行刑事法律的頒行，不僅對我國1997年施行的新《刑法》作了大量的修改和補充，而且在刑法總則與刑法分則方面作出了諸多新的規定。隨著中國特色的社會主義法律體系的逐步形成，以上金融刑法的立法內容也逐步走向成熟。

（一）98《決定》對金融犯罪的立法完善

為了懲治騙購外匯、逃匯和非法買賣外匯的犯罪行為，維護國家外匯管理秩序，98《決定》對刑法作如下補充修改。于第1條增設騙購外匯罪，即行為人使用偽造、變造的海關簽發的報關單、進口證明、外匯管理部門核準件等憑證和單據、重復使用海關簽發的報關單、進口證明、外匯管理部門核準件等憑證和單據的以及以其他方式騙購外匯的行為。并于第3條將《刑法》第190條規定的逃匯罪修改為：“公司、企業或者其他單位，違反國家規定，擅自將外匯存放境外，或者將境內的外匯非法轉移到境外，數額較大的，對單位判處逃匯數額百分之五以上百分之三十以下罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員處五年以下有期徒刑或者拘役；數額巨大或者有其他嚴重情節的，對單位判處逃匯數額百分之五以上百分之三十以下罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員處五年以上有期徒刑。”本條的規定不僅對公司、企業或者其他單位刪除了“國有”的限制，而且將逃匯罪的法定刑進行了細化，由原來的一個法定刑幅度調整為兩個法定刑幅度，并且將該罪的法定最高刑由有期徒刑5年改為15年。

（二）《刑法修正案》對金融犯罪的立法完善

為了懲治破壞社會主義市場經濟秩序的犯罪，保障社會主義現代化建設的順利進行，《刑法修正案》對破壞社會主義市場經濟秩序罪中的若干犯罪進行了修改和補充，尤其是對金融犯罪的刑事立法內容作了細致的修補。如本修正案于第3條將《刑法》第174條第1款擅自設立金融機構罪的罪狀由“未經中國人民銀行批準，擅自設立商業銀行或者其他金融機構的”行為修改為“未經國家有關主管部門批準，擅自設立商業銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經紀公司、保險公司或者其他金融機構的”行為，并于第2款增設“偽造、變造、轉讓金融機構經營許可證、批準文件罪”，即行為人偽造、變造、轉讓商業銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經紀公司、保險公司或者其他金融機構的經營許可證或者批準文件的行為。于第4條將《刑法》第180條內幕交易、泄露內幕信息罪的罪狀由“證券交易內幕信息的知情人員或者非法獲取證券交易內幕信息的人員，在涉及證券的發行、交易或者其他對證券的價格有重大影響的信息尚未公開前，買入或者賣出該證券，或者泄露該信息，情節嚴重的”行為修改為“證券、期貨交易內幕信息的知情人員或者非法獲取證券、期貨交易內幕信息的人員，在涉及證券的發行，證券、期貨交易或者其他對證券、期貨交易價格有重大影響的信息尚未公開前，買入或者賣出該證券，或者從事與該內幕信息有關的期貨交易，或者泄露該信息，情節嚴重的”行為。于第5條第1款將“編造并傳播影響證券交易的虛假信息罪”改為“編造并傳播影響證券、期貨交易的虛假信息罪”，即行為人編造并且傳播影響證券、期貨交易的虛假信息，擾亂證券、期貨交易市場，造成嚴重后果的行為。并于該條第2款將“誘騙投資者買賣證券罪”修改為“誘騙投資者買賣證券、期貨合約罪”，即證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經紀公司的從業人員，證券業協會、期貨業協會或者證券期貨監督管理部門的工作人員，故意提供虛假信息或者偽造、變造、銷毀交易記錄，誘騙投資者買賣證券、期貨合約，造成嚴重后果的行為，并將該罪的主體由“證券交易所、證券公司的從業人員，證券業協會或者證券管理部門的工作人員”修改為“證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經紀公司的從業人員，證券業協會、期貨業協會或者證券期貨監督管理部門的工作人員”。于第6條將《刑法》第182條規定的“操縱證券交易價格罪”修改為“操縱證券、期貨交易價格罪”，即行為人操縱證券、期貨交易價格，獲取不正當利益或者轉嫁風險，情節嚴重的行為。于第7條將《刑法》第185條規定的“挪用資金罪”的主體由“銀行或者其他金融機構的工作人員”擴大為“商業銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經紀公司、保險公司或者其他金融機構的工作人員”。并于第8條將《刑法》第225條規定的“非法經營罪”增加一項作為第3項，即：“未經國家有關主管部門批準，非法經營證券、期貨或者保險業務的；”原第3項改為第4項。

（三）《刑法修正案（三）》對金融犯罪的立法完善

為了懲治恐怖活動犯罪，保障國家和人民生命、財產安全，維護社會秩序，本修正案對金融刑法也作了重要的補充修改。如本修正案于第7條將《刑法》第291條規定的“洗錢罪”的“上游犯罪”由原來的“毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪和走私犯罪”修改為“毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪和走私犯罪”，從而擴大了“洗錢罪”的“上游犯罪”的范圍。

（四）《刑法修正案（五）》對金融犯罪的立法完善

為了懲治破壞社會主義市場經濟秩序、危害國防利益的行為，本修正案對《刑法》作了重要的修改和補充，也對金融犯罪作了重要的修補。如本修正案于《刑法》第177條之后增加了“妨害信用卡管理罪”和“竊取、收買、非法提供信用卡信息罪”這兩個新罪名。即行為人明知是偽造的信用卡而持有、運輸的，或者明知是偽造的空白信用卡而持有、運輸，非法持有他人信用卡，數量較大的、使用虛假的身份證明騙領信用卡的和出售、購買、為他人提供偽造的信用卡或者以虛假的身份證明騙領的信用卡的行為和行為人竊取、收買或者非法提供他人信用卡信息資料的行為。

（五）《刑法修正案（六）》對金融犯罪的立法完善

為了懲治危害社會公共安全、破壞社會主義市場經濟秩序、侵犯公民人身權利、妨害社會管理秩序和國家機關工作人員瀆職犯罪行為，保障社會主義現代化建設的順利進行，保障公民的人身安全，本修正案對刑法作了重要的修改和補充，尤其是對金融犯罪也作了重要的修補。如本修正案第10條在《刑法》第175條之后新增“騙取貸款、票據承兌、金融票證罪”，即行為人以欺騙手段取得銀行或者其他金融機構貸款、票據承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機構造成重大損失或者有其他嚴重情節的行為。于第11條將《刑法》第182條規定的“操縱證券、期貨交易價格罪”予以取消，在《刑法修正案》規定的基礎上將其修改為“操縱證券、期貨市場罪”，即行為人故意操縱證券、期貨市場，情節嚴重的行為。于第12條第1款在《刑法》第185條之后以第`1款的形式規定“背信運用受托財產罪”，即商業銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經紀公司、保險公司或者其他金融機構，違背受托義務，擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產，情節嚴重的行為。以第2款的形式規定“違法運用資金罪”，即社會保障基金管理機構、住房公積金管理機構等公眾資金管理機構，以及保險公司、保險資產管理公司、證券投資基金管理公司直接負責的主管人員和其他直接責任人員，違反國家規定運用資金的行為。于第13條將《刑法》第186條第1款、第2款修改為：“銀行或者其他金融機構的工作人員違反國家規定發放貸款，數額巨大或者造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬元以上十萬元以下罰金；數額特別巨大或者造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金。銀行或者其他金融機構的工作人員違反國家規定，向關系人發放貸款的，依照前款的規定從重處罰。”將《刑法》原來規定的“違法向關系人發放貸款罪”予以取消，只保留“違法發放貸款罪”一個罪名，將違法向關系人發放貸款的行為作為一個從重處罰情節。于第14條將《刑法》第187條規定的“用賬外客戶資金非法拆借、發放貸款罪”予以取消，將本罪修改為“吸收客戶資金不入賬罪”，將本條的罪狀由“銀行或者其他金融機構的工作人員以牟利為目的，采取吸收客戶資金不入賬的方式，將資金用于非法拆借、發放貸款，造成重大損失的”行為修改為“銀行或者其他金融機構的工作人員吸收客戶資金不入賬，數額巨大或者造成重大損失的”行為。本條不僅刪除了“以牟利為目的”這一主觀要件，同時還取消了“將資金用于非法拆借、發放貸款”這一客觀用途，從而擴大了本罪的打擊范圍。于第15條將《刑法》第188條規定的“非法出具金融票證罪”予以取消，將本罪修改為“違規出具金融票證罪”，將本條罪狀由“銀行或者其他金融機構的工作人員違反規定，為他人出具信用證或者其他保函、票據、存單、資信證明，造成較大損失”的行為修改為“銀行或者其他金融機構的工作人員違反規定，為他人出具信用證或者其他保函、票據、存單、資信證明，情節嚴重”的行為。將《刑法》原來規定的“造成較大損失”修改為“情節嚴重”，從而使本罪的適用范圍更加擴大。于第16條將《刑法》第291條規定的“洗錢罪“的“上游犯罪”的范圍由《刑法修正案（三）》規定的“毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪和走私犯罪”再次擴大到“毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪和金融詐騙犯罪。”從而再次擴大了“洗錢罪“的“上游犯罪”的范圍，為嚴密洗錢罪的刑事法網起到了重要的作用。

（六）《刑法修正案（七）》對金融犯罪的立法完善

為了懲治破壞社會主義市場經濟秩序、危害國防利益和國家機關工作人員的瀆職犯罪行為，保障社會主義現代化建設的順利進行，本修正案對《刑法》作了重大修改和補充，尤其是對金融犯罪也作了如下修補。本修正案于第2條在《刑法》第180條第1款規定的“內幕交易、泄露內幕信息罪”中增設了“明示、暗示他人從事相關交易活動，情節嚴重”的行為，并于此條新增“利用未公開信息交易罪”，即證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經紀公司、基金管理公司、商業銀行、保險公司等金融機構的從業人員以及有關監管部門或者行業協會的工作人員，利用因職務便利獲取的內幕信息以外的其他未公開的信息，違反規定，從事與該信息相關的證券、期貨交易活動，或者明示、暗示他人從事上述交易活動，情節嚴重的行為。于第5條將《刑法》第225條第（3）項“未經國家有關主管部門批準，非法經營證券、期貨或者保險業務的”規定修改為“未經國家有關主管部門批準非法經營證券、期貨、保險業務的，或者非法從事資金支付結算業務的”，擴大了對“地下錢莊”非法經營活動的打擊范圍，加大了對這類非法經營活動的打擊力度。

（七）《刑法修正案（八）》對金融犯罪的立法完善

近年來，隨著經濟社會的發展，我國刑法又出現了一些新的情況和問題，需要對其有關規定作出修改。中央關于深化司法體制和工作機制改革的意見也要求進一步落實寬嚴相濟的刑事政策，對刑法作出必要的調整和修改。這次刑法修改的重點是，落實中央深化司法體制和工作機制改革的要求，完善死刑法律規定，適當減少死刑罪名，調整死刑與無期徒刑、有期徒刑之間的結構關系。經與各有關方面反復研究，理論界和實務部門一致認為，我國的刑罰結構總體上能夠適應當前懲治犯罪，教育改造罪犯，預防和減少犯罪的需要。但在實際執行中也存在死刑偏重、生刑偏輕等問題，需要通過修改刑法適當調整。一是，《刑法》規定的死刑罪名較多，共68個。從司法實踐看，有些罪名較少適用或基本未適用過，可以適當減少。二是，根據我國現階段經濟社會發展實際，適當取消一些經濟性非暴力犯罪的死刑，不會給我國社會穩定大局和治安形勢帶來負面影響。三是，判處死刑緩期執行的犯罪分子，實際執行的期限較短，對一些罪行嚴重的犯罪分子，難以起到懲戒作用，應當嚴格限制減刑。為此，《刑法修正案（八）》從總則部分的刑罰結構到分則部分的具體罪名均作了較大的修改和和補充。其中對《刑法》中規定的死刑罪名作了以下調整：即取消近年來較少適用或基本未適用過的13個經濟性非暴力犯罪的死刑。具體是：走私文物罪，走私貴重金屬罪，走私珍貴動物、珍貴動物制品罪，走私普通貨物、物品罪，票據詐騙罪，金融憑證詐騙罪，信用證詐騙罪，虛開增值稅專用發票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發票罪，偽造、出售偽造的增值稅專用發票罪，盜竊罪，傳授犯罪方法罪，盜掘古文化遺址、古墓葬罪，盜掘古人類化石、古脊椎動物化石罪。以上擬取消的13個死刑罪名，其中有3個罪名屬于金融犯罪，從而使我國金融犯罪中死刑罪名由5個減少到2個，死刑削減率高達60%。死刑罪名的削減，極大地體現了我國刑法寬嚴相濟的刑事政策，為我國死刑的限制和廢除奠定了堅實的基礎。

從這一時期的立法特點來看，隨著我國社會主義市場經濟體制的逐步完善和中國特色的社會主義法律體系的如期形成，我國金融犯罪的刑事立法也逐步走向成熟。從全國人大常委會頒布的單行刑事法律來看，它們不僅對我國1997年新《刑法》實施以來存在的缺陷和不足進行了重要的修改和補充，同時也隨著我國政治經濟形勢的發展，增設了大量的新罪名。所有這些，對于進一步發展和完善我國的金融犯罪立法體系，促使我國金融刑事立法朝著成熟的方向發展，都具有舉足輕重的地位和作用。

注釋：

① 《妨害國家貨幣治罪暫行條例》第2條規定：“本條例所稱國家貨幣，指中國人民銀行發行之貨幣。”而《關于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》第23條則規定：“本決定所稱的貨幣是指人民幣和外幣。”