中國銀行基層網點重空業務操作問題淺析*

徐壽芳

(湖州職業技術學院 商務貿易分院，浙江 湖州 313000)

2011年4月，IT藍圖系統在中國銀行順利上線。它實現了兩大目標:一是系統和數據實現大集中;二是建立了以客戶為中心的服務體系和系統架構。隨著核心銀行系統的全面投產和現金重空實物管理系統2.0版本的升級，重要空白憑證業務［1］(P69-70)已逐步由手工轉為系統操作，流程再造和同城運營集中工作的推進也正在改變原有的業務流程。業務流程的改變給內控和操作風險管理帶來新的挑戰。在目前復雜多變的經濟金融形勢下，重空業務的風險管控形勢依舊嚴峻。

一、存在的主要問題

(一)重空日常業務操作管理問題

重空的日常業務管理包括網點重空的請領、調入、網點內重空憑證的分發、使用、保管、交接、重空銷號、重空軋庫及重空日結等一系列業務。主要存在下列問題:

第一，網點對領用的重空憑證未按規定由專管員和業務經理共同清點，而是由業務經理與臨柜人員清點;或在雙人清點核對后，未按規定在CIBS系統執行［重空調入］交易，造成網點當日重空賬實不符。

第二，網點CIBS系統重空專管員分發重空時，重空專管員未當面與接收柜員辦理交接手續，或由業務經理代其將重空憑證分發給接收柜員。

第三，部分營業機構柜員尾箱交接時，存在交接雙方未按要求清點重空實物或監交人員未能全過程監交等問題，造成交接雙方職責不清，不利于重要空白憑證實物的有序管理。

第四，網點對非核心重空的使用及銷號不規范，主要表現在:(1)柜員間進行調劑時，僅進行手工交接，而未在CIBS系統內交接，造成CIBS系統中重空持有人和實物實際持有人不一致;(2)網點實物柜員在日常使用時，未按規定實時在《每日重空銷號清單》進行登記，造成錯登、漏登等情況;(3)每日營業終了，實物柜員提交《每日重空銷號清單》后，網點CIBS系統重空專管員未按規定對實物柜員的非核心重空的使用情況及余額進行清點核對，造成賬實不符。

第五，網點軋庫職責落實不到位。每日營業終了，柜員和業務經理未按相關規定對尾箱內所有的重空憑證按要求逐份、逐張清點，或盤點時未與核心銀行系統、CIBS系統及重空銷號登記簿進行核對，或盤點核對無誤后未在CIBS系統執行［重空軋庫］交易。重空軋庫職責履行不到位，增加重要空白憑證業務操作的風險隱患，特別是重空的遺失風險。

(二)重空特殊交易問題

核心銀行系統重空業務特殊交易共包含4支交易，分別為29161 重空狀態管理交易、29162重空特殊狀態管理交易、29163－客戶交回重空交易、29167 重空外部作廢交易，由于重空特殊交易風險較高，因此需要基層機構謹慎使用并且加強監管。在重空特殊交易中主要有以下幾個問題:①網點柜員在核心銀行系統執行“29161”和“29162”交易時，未按規定在核心銀行系統“摘要”欄錄入交易原因，或者重空特殊交易申請表要素不全。②對公單位注銷賬戶時，對重要空白憑證狀態變更操作不規范。如某支行營業部受理某對公單位銷戶業務，對部分重要空白憑證進行銷號作廢處理，但該單位未提供“未交回未用重要空白憑證清單”及加蓋預留印鑒的正式確認公函。③對公單位因憑證填寫錯誤、憑證改版等因素，對不能或不再繼續使用而交回的重要空白憑證，狀態變更操作不規范。如某對公單位用現金支票支取現金XX萬元。柜員辦理取款業務后，發現現金支票上大寫金額填寫錯誤，故將該筆取款交易進行沖正，但對已收回作廢的現金支票未使用29163交易將重空狀態由“使用”修改為“內部作廢”。④網點執行“29167”或“29163”交易時，客戶出具的公函中未能清楚地表述交回重空情況和未交回重空情況，甚至出現網點柜員在客戶公函上單獨填寫未交回憑證號碼和已交回憑證號碼的有關說明。

(三)基層機構負責人監督檢查問題

基層機構負責人和主管定期對本機構柜員的重空保管和使用情況進行檢查，防止出現重空遺失、賬實不符等現象。實際執行時，部分機構存在網點負責人或主管對經辦柜員的尾箱進行清點核對時，或未全部清點，或未按制度規定對重空憑證逐份、逐張核對，或未與核心銀行系統、CIBS系統及重空銷號登記簿進行勾對，易造成重空賬實不符且不能及時發現問題。

二、風險成因分析

上述問題的發生，充分反映了部分基層網點在重空日常操作管理、重空特殊交易管理和機構日常監督管理的執行力度不夠，特別是在重空憑證領入、分發、銷號、交接及重空特殊交易環節，基層員工未能充分認識到各環節的風險［2］(P199)。究其原因，筆者以為主要有以下幾個方面:

第一，基層員工思想上不重視，工作不夠認真，未能遵守重要空白憑證的各項規定和操作規程，是出現上述問題的主要原因之一。

第二，經辦柜員未嚴格按照重空業務流程操作，履職能力有待提高是問題發生的主要原因。藍圖上線后，重空憑證管理操作規程發生變化，但部分一線柜員風險意識不強，未認真學習相關的業務文件、操作流程和管理辦法，導致業務操作不熟練、不合規。

第三，IT藍圖的上線，對基層網點員工及管理者帶來了極大的困難，特別是對于客戶，需要填寫的資料和辦理業務的時間大幅延長。這主要由于:(1)核心銀行系統是一個全新的系統，雖然在上線前組織人員對網點員工進行了培訓，并且參與了多輪演練，但在實際操作中還是遇到這樣那樣的問題，辦理業務的手續較以前繁瑣，時間大幅延長;(2)在IT藍圖上線前期，基層網點人員流動率高，新員工全部充實到基層網點進行臨柜操作，他們的培訓時間較短，知識欠缺，業務生疏。

第四，核心銀行系統的功能有待進一步優化。主要表現在:(1)柜員在辦理對公銷戶業務的“29174查詢與該帳戶關聯的重空”環節時，系統未提供打印功能，導致柜員手工將未銷的憑證號逐一抄寫下來，再逐一進行29163或29167交易進行作廢處理。這樣操作無疑加大柜員業務量，延長客戶等待時間，不利于提高柜臺效率;(2)柜員在辦理手工變更重空狀態交易(29162、29163、29167)時，系統不打印相關交易傳票，不利于前臺及時發現、糾正錯誤操作;(3)營業終了后，網點業務經理在調用“29162”交易碼時，系統不顯示當日“作廢”憑證狀態，只顯示未使用的起止號碼，使業務經理及后臺不能及時掌握重空狀態情況，不利于堵塞漏洞，防范風險;(4)部分交易，如單位客戶銷戶、繳稅、人行通業務等，核心銀行系統不具備聯動銷號功能，需要操作人員手工對相關交易憑證進行銷號處理，既增加了柜員操作的難度，又遺留部分風險敞口。

三、解決措施

(一)加強基層員工對重空制度的學習［2］(P199)

各機構要高度重視重要空白憑證的管理，加強員工工作責任意識教育，要讓員工領會重要空白憑證各個環節的風險要點和操作要求，從制度傳導上灌輸融通，組織網點人員認真學習重要空白憑證管理的相關規定，確保相關人員熟知重空領用、交接、使用、軋庫等一系列制度。

(二)規范網點重空日常操作

1.每日重空銷號操作要求 對于非核心系統內的重空銷號操作，非核心重空首先不需要在核心系統進行重空交易處理。其次，網點實物柜員每日填寫《重空銷號清單》，經網點CIBS專管員復核后，在CIBS系統進行［重空銷號］操作。對于CIBS專管員同時兼柜員的，其每日的《重空銷號清單》應由網點尾箱監管人進行復核蓋章，憑復核員蓋章后的《重空銷號清單》在CIBS系統中進行［重空銷號］。對于核心系統內的重空，應以核心系統重空的聯動銷號即可。

2.每日軋庫操作要求 每日營業終了，臨柜人員應在監控下逐個品種、逐份清點重要空白憑證實物，分別與核心銀行系統柜員重空庫存余額清單和現金重空系統、重空銷號登記簿核對相符。業務復核(核準)人員應嚴格落實核查、盤點的復核制度，特別是復核人員務必通過與當日業務傳票、業務報表等輔助手段，加強對現金重空系統銷號的重要空白憑證實物當日使用情況真實性的檢查核對，《重空銷號清單》的復核人員對柜員重空使用情況、結存余額的真實性負責。清點無誤后雙方在核心銀行系統進行29192－用戶重空核對確認和在重空使用銷號登記簿簽章確認。機構尾箱憑證專管員還應做好現金重空系統的每日重空軋庫工作。

3.尾箱重空交接工作要求 (1)重要空白憑證尾箱需換人保管或使用時，交接雙方應對賬實情況逐份進行清點核對，辦理交接手續，并由主管人員或指定人員監督整個交接過程，清點無誤后在BANCS系統進行29185重空用戶交接，打印交接清單，并補充登記未納入核心系統管理的重空憑證交接情況，三方在交接清單上簽章確認;(2)對于柜員間因重空庫存不足需要調劑時，對納入核心系統管理的重空憑證通過核心系統29158重空用戶調劑，對未納入核心系統管理的重空比照非核心重空的操作要求執行。對同時要求保留“重空使用銷號登記簿”的應同時登記“重空使用銷號登記簿”，登記簿按崗設置，不能合并登記，“備注”欄中詳細記載調劑原因及對方調劑人等內容;

4.低頻率使用的重空憑證 對于使用頻率較低的憑證，營業機構可在雙人清點無誤后裝入專用信封，并在信封上注明憑證代碼、憑證名稱、起始號碼、數量等信息后，密封并雙人加蓋騎縫章，裝入透明的塑封袋保管。如當日該重空憑證未拆封、使用，軋庫時可將其視同整封重空憑證進行清點，僅需核實信封有無拆封、破損等情況即可。一旦拆封或信封破損，應逐份清點核對。

5.重空日結操作 根據重空操作規程的有關規定，不管當日該機構有無使用重空憑證，營業機構的重空日結都要求每日執行，重空日結即統計機構尾箱當日發生額、結算本日余額。對于機構尾箱中的柜員銷號，因影響的是柜員名下憑證數量而不是機構尾箱的庫存，不計入機構尾箱的庫存變化，不需要執行重空日結交易。

(三)加強核心銀行系統重空特殊交易管理

各基層網點員工應熟練掌握重空特殊交易的范圍、業務背景和操作規定，確保手續合規，資料齊全、錄入完整。同時，指定專人負責重空特殊交易的不定期監控，保證重空業務操作規范、風險可控、安全運營。

單位客戶主動撤銷銀行結算賬戶的，開戶網點應要求單位客戶交回所有未用重要空白憑證，抄列清單并加蓋單位公章或預留簽章;同時應確認該單位客戶所有未用的重要空白憑證均已退回，并對交回憑證加蓋“作廢”印戳。如有未交回的未用重要空白憑證，單位客戶必須向開戶行提交加蓋公章的函件，公函后附“未按規定交回未用重要空白憑證清單”(如無法附清單的，應在公函中一并說明理由)，并聲明由此引起的一切損失由單位客戶自行負責，公函應與客戶賬戶資料一并保管。

網點經辦人員和業務經理應加強對企業銷戶資料的審核，發現資料不符或缺少時，應退回企業財務人員，由企業修改至符合規定后才能受理。

(四)基層機構負責人應按章操作，加強監督檢查［2］(P199)

基層機構負責人和主管應定期對本機構所有臨柜人員的尾箱按照重空業務操作規程進行認真清點，并與核心銀行系統、現金重空實物管理系統及重空使用銷號登記簿進行勾對，完成真正意義上的監督檢查工作。

(五)加強日常業務監督與指導

銀行要重點關注新線投產后重要空白憑證業務管理方式、系統交易、操作流程等方面的變化，積極開展管理模式創新，加強業務精細化管理。同時，加大對轄屬網點重空業務非現場檢查力度，將非現場監控常態化，做到問題早發現、早指導、早解決，保證新線重空業務操作規范、風險可控、安全運營。

［1］張高希.加強央行重要空白憑證風險控制的建議［J］.西部金融，2011(1).

［2］文 濤.完善基層央行重要空白憑證內部控制的思考［J］.財經界(學術版)，2010(8).