利用信息技術加強報業集團資金管理

□文/曹志曉

（石家莊日報社 河北·石家莊）

信息技術正在深刻影響和改變著我們的生產和生活，其影響力已經滲透到社會的各個角落。在此大背景下，借力信息技術，近年來許多報業集團也開始進行新聞采編、出版發行等環節的變革和創新。作為報業集團重要的運營管理部門之一，財務部門當然也不能例外。

近年來，隨著報業經營規模化、多元化發展，報業集團經營的現金流量迅速增大，投資范疇也不斷擴大，如何將大量資金迅速歸集、有效配置，成為報業經營財務管理的重點。對于報業集團資金管理而言，信息技術的廣泛應用不僅表現在管理硬件設施方面的鳥槍換炮，更重要的是管理手段的不斷豐富和管理理念的不斷完善。

一、報業集團加強資金管理的意義

報業集團是我國報業發展到一定階段的產物，它擔負著鞏固擴大輿論主陣地、發展文化事業產業的重任。報業集團一般是以黨報為母體，對內通過創辦子報（刊）、剝離經營性資產成立公司，對外通過投資、兼并等手段成立的以報業為主業、多元化經營的傳媒集團，是通過編輯出版各類報刊雜志以及開展跨業經營而獲得收益的經營單位，在追求社會效益的同時，追求價值最大化已成為報業集團發展的一個重要目標。

隨著報業集團規模的不斷擴大，其內部組織結構和產權結構也趨于多樣化，日益呈現出跨地區、跨行業的經營特征。面對這種新形勢，對各報社、經營單位相對獨立的資金流的集中管控就成為報業集團管理中迫切需要解決的問題。

報業與一般工業企業一樣，一方面付出貨幣，從市場上取得所需的新聞紙、油墨等原輔材料以及服務；另一方面通過編輯、印刷和經營，提供讀者需要的商品和服務，從市場上換回貨幣。資金是報業進行生產、經營等一系列經濟活動中最基本的要素，資金運動貫穿于報業采編、出版、發行整個生產經營的始末。由于影響資金活動的因素很多，涉及面很廣、不確定性很強，報業集團對資金活動的管控面臨的困難較大，容易成為報業集團內部管理的薄弱環節。因此，只有抓住資金管理這個中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉環節，才能提高報業經濟效益，實現價值最大化的經營目標。

加強資金管理還有利于報業集團的可持續發展。通過有效的資金管理，報業集團可以及時發現運營中的某些問題，防范并化解有關風險。通過對集團下屬各單位經營中的資金余缺進行合理調劑，有利于整個報業集團資金均衡流動，提高資金的使用效率，獲得更好的經濟效益。

二、利用信息技術加強報業集團資金管理的途徑

設立資金結算中心是強化現金流入流出管理，實現報業集團資金有效控制和高效運轉的主要手段和措施。資金結算中心是在集團財務部門內設置的資金管理機構，集團各單位包括法人、非法人單位，凡有資金收支業務的，必須在資金結算中心辦理開戶。一個單位只能在資金結算中心開設一個賬戶。資金結算中心在銀行統一開立賬戶，各單位的收入、支出都通過該銀行賬戶，實行收支兩條線管理。

運用現代化的信息技術和管理手段，資金結算中心可以對報業集團各成員單位的資金實行集中管理，統一保管各成員單位銀行賬戶預留印鑒，并對其資金行使集中、調度、使用、監管職能。資金結算中心負責對外辦理集團信貸業務；承擔內部結算職能，負責辦理各開戶單位結算業務；用各開戶單位在資金結算中心暫時閑置的資金，開展資金有償融通，充分發揮資金的使用效率，提高經濟效益；執行集團內部有關規章制度，在提供優質、高效服務的同時加強對開戶單位資金使用的管理和監督。

在信息技術條件下，資金結算中心還成為報業集團借力商業銀行的網上銀行業務的有效平臺和通道。網上銀行是傳統金融服務隨著網絡技術的進步而變革的產物，具有“一點接入，全轄服務，實時到賬”等優勢。客戶通過互聯網登陸網上銀行，可以隨時進行開戶、銷戶、查詢、對賬、行內轉賬、跨行轉賬等操作。目前，各家商業銀行都推出了網上銀行“銀企互聯”模式，這種新的業務模式可以將報業集團的資金管理系統與商業銀行的網上銀行系統進行有機集成，從而達到利用網上銀行實現對資金集中管控、實時管控的目的，財務管理也由靜態走向動態。

三、利用網上銀行加強資金集中管控的基本做法

網上銀行可以提供集團及下屬單位賬戶余額、歷史交易查詢、網上交易流水查詢、下載對賬單、集團對外轉賬、集團內部資金劃撥、留言等功能。報業集團可以通過網上銀行隨時掌握、運用和管理集團賬戶和各下屬單位的授權賬戶，從而實現內部資金的集中管控、統一調度。

1、報賬中心模式。集團總部在合作承辦銀行設立統一存款結算賬戶，用于與下屬單位及外部結算，同時設立協定存款賬戶，用于隔夜投資。另外，為下屬單位分別設立收入專戶和支出賬戶，收款時，合作銀行定期主動將子公司收入專戶資金上劃至集團總部結算賬戶；付款時，集團總部從結算賬戶統一向下屬單位支出賬戶撥付資金；對集團集中后的資金，每日終了銀行將超過留存額度的資金轉入協定存款賬戶，進行隔夜投資，次日營業開始再全部轉回，提高存款收益。在這種模式下，報業集團總部通過網上銀行的資金集中管理系統對集團下屬單位資金實行統收統支，使資金管理高度集中，即一切現金收付活動都集中在集團財務部門，所屬分支機構無資金經營權。該模式可以實現集團總部對下屬子公司有效的財務控制。

2、財務結算中心模式。集團總部在合作承辦銀行設立一個集合賬戶，各下屬單位設零余額的基本賬戶，并均具有透支功能。銀行在每個營業日終了將各成員單位賬戶資金全部歸集至集團總部的集合賬戶。次日營業開始將各成員單位的資金由集合賬戶全部劃回，不影響成員單位日間的正常使用；每日營業終了，當集合賬戶資金不足時，可在額度內提供透支。如集合賬戶資金富余，日終則轉作投資；日間可在額度內對各成員單位提供賬戶透支，日終仍有透支的便與集團總部的集合賬戶進行清算。這種網上銀行應用模式可以協助報業集團對內部資金進行統一管理，減少資金冗余，降低資金成本，提高資金使用效益。

[1] 雷曉萍.加強企業現金管理的思考.山西財稅，2010.11.