農村合作銀行不良貸款的化解思考

鮑金標

【摘要】農村信用社作為農村金融的主力軍，在長期支持農村經濟快速發展的過程中，自身得到了較大的發展，但同時也積聚了一些矛盾和問題，最為突出的是不良貸款居高不下，已嚴重制約了農村信用社的生存和發展。深入研究分析農村信用社不良貸款問題，采取有效措施和手段防范化解不良貸款，是確保農村信用社穩健發展的關鍵。

【關鍵詞】不良貸款 防控 化解

長期以來，由于受多種因素制約，信貸資產質量低、不良貸款占比高、清理消化困難多、實現“雙降”進展差，已成為困擾農村信用社的頑疾，嚴重制約著農村信用社的改革與發展。因此，在農村經濟結構調整和金融危機的新形勢下，加速化解不良貸款、切實提高信貸管理水平、努力提高信貸資金運用率、不斷提升信用社經營效益，是農村信用社的首要任務。

近幾年，浙江金華成泰農村合作銀行重視資產質量管理，采取多項措施推進不良貸款化解工作，取得了一定成效，不良貸款絕對額與占比逐年下降，到2011年底，五級不良貸款余額為11214萬元，比2008年底下降5175萬元，不良占比2.19%，比2008年下降2.77個百分點。

遏制風險，從源頭“堵新”

完善信貸風險防控機制。繼2010年實施信貸主管委派制后，結合實施以來存在的制度缺陷和工作中存在的問題，由風險管理部對管理實施辦法進行了修訂，明確委派信貸風險經理選拔“準入”制度，合理界定風險經理和客戶經理之間的職責劃分，做到責、權、利相統一，進一步健全考核辦法，切實建立起貸前風險評價、貸中風險控制、貸后風險監測的風險體系，從而有效促進業務發展和風險防控的緊密融合。從新辦法實施來看，風險經理具備了“最后一只筆”和最后責任人的職能，在信貸管理過程中起著不可替代的作用。

加強貸款集中度風險管理。為有效防范貸款集中度、關聯度風險，本行積極完善集團客戶授信管理體制，建立健全有效的內控機制，下發指導意見，明確總行董事會承擔集中度、關聯度風險管控的最終責任。通過完善集中度、關聯度貸款風險管理政策，加強大額貸款限額管理，從嚴控制新增大額貸款的授信審批，做到“存量調整，增量優化”，把集中度風險和關聯度風險納入全面風險管理制度框架，并首次實行單一行業授信集中度限額管理控制。

緩釋風險，從存量“優化”

堅決實施貸款退出機制。在細分客戶基礎上，2012年實施了信貸結構調整計劃，明確今年逐步壓縮、鎖定退出企業名單、時間、額度等，通過實施貸款退出機制，加大信貸結構調整力度，有效推動貸款精細化管理，明確貸款的市場導向。截止到9月底，已壓縮到位的企業有13家、金額5130萬元、占應壓縮額的46.7%；已鎖定退出到位的企業有6家、金額1284萬元、占應退出額的12.74%。

做好重點行業監測分析。針對全轄信貸產業結構特點，認真做好對貸款重點行業的監測分析，從2010年開始，就對金華重要的支柱產業汽車摩托車及零部件制造行業進行重點監測，每半年形成行業監測報告。上半年，結合近幾年全轄支持花卉苗木行業發展中所體現的網點集中度高、戶數多、涉及面廣特點，開展了苗木行業風險監測。通過行業監測分析，做到全面把握各行業內的投資規律，建立起一個系統化、動態化、數量化、差別化的行業信貸政策體系，實現行業風險科學管理目標。

強化信貸風險分類管理。按照“落實責任、動態管理、定期分析、科學考核”的要求，把風險分類工作與日常經營管理緊密結合。一是開展動態監測，針對分類結果的異常性變化及其成因、措施，及時提出調整建議，客觀真實反映資產質量，通過提足各項撥備，抓緊落實達到預期效果，從而不斷提高信貸決策的科學性和風險管控能力。二是納入考評體系，在年度風險合規管理工作考核辦法中明確考核指標，加大人為調整處罰力度，密切跟蹤監測各支行的貸款分類偏離度和遷徙率，提高風險分類的準確性，力求真實反映本行信貸風險狀況。三是完善風險分類真實性定期檢查制度，建立各支行（部）由委派風險經理或信貸會計按月督查制度，總行不定期開展風險分類專項檢查制度，把信貸資產風險分類工作落到實處。

化解風險，從不良“清收”

開展貸款風險情況調查。2012年初，根據近幾年全行不良貸款現狀、存在的問題、形成的原因以及所采取的清收手段等，專門撰寫了《不良貸款分析報告》，同時開展了2012年不良貸款和隱性風險貸款排查工作，按月組織人員實行有效監控，著重落實清收化解所采取的措施與手段，切實做好“清舊堵新”工作，促進信貸資產質量有較大提升。

積極推進不良貸款攻堅戰活動。4～9月份，本行開展了一場聲勢浩大的不良貸款攻堅戰活動。一是上下聯動進行合圍。通過層層建立工作小組、分解任務、明確措施、責任清收，全面增強全員在清收不良貸款中的主觀能動性。采取標語橫幅、進村入企、運用短信通知、征信宣傳、加強地方黨政村兩委聯系等各種有效手段，形成清欠工作的強大聲勢。

二是逐筆清理開展地毯式攻堅。各支行通過分類梳理，開展地毯式排查，有的放矢地確定清收重點和目標，做到清收有重點、主攻有方向、筆筆有舉措，并通過密切配合、互通情況、交流經驗、獎勵與懲處相結合的考核機制，多方整合清收資源，實行“三級聯動”，確保清收工作的順利開展。

三是咬定大額責任跟蹤促清收。根據全行貸款清收實際以及不良貸款攻堅戰活動整體推進的需要，確定了以“重點突破、全面跟進”的不良貸款清收策略，對14家企業共2065萬元大額不良貸款實行單列清收考核，每季調整落實清收方案，并推行大額不良貸款清收實行領導（部門）聯系制度，實行分片責任跟蹤督查，積極配合基層行進行清收，齊抓共管力促清收的良好態勢蔚然形成。1～9月全行已化解收回大額不良貸款1451.33萬元，占所有不良收回的67.16%。

四是抓好入點強強聯手求突破。各支行以本次不良貸款攻堅戰為契機，積極向當地黨政請示匯報，爭取黨政和村兩委的大力支持，了解目前借款人的情況，多方位地收集信息。同時，總行審計部門充分發揮其內部監控作用，通過核心存款帳戶查詢，嚴密監測不良貸款客戶的存款情況，對有存款余額的及時通知相關支行申請扣劃。

五是重點抓好依法執行工作。集中聯系法院提高執行力度，在活動期間共強制執行99次86筆，現金收回1399.51萬元，占全年不良收回的64.76%，查封房屋、土地等資產價值2448.92萬元，拘留被執行人3人，拍賣抵押物7處價值765.76萬元，取得了顯著成效。

六是加強已起訴案件的管理。通過清理，摸清全行借貸糾紛法院訴訟案件的基本情況，根據案件審理和執行的難易程度，明確下一步與法院聯系工作重點，進一步規范訴訟案件管理目標，提高案件執行效率，避免一訴了之現象。

防控風險，從廉潔“開始”

信貸隊伍的素質狀況直接關系到能否在信用社建立起健康的信貸文化，對信用社的發展有著重要的影響。所以，2012年本行積極推進廉潔合規風險防控機制建設，在“4+2”基礎上積極創新，推出了“5+3+1”廉潔合規風險防控模式。統一制作了行風效能監督牌，在38個鄉鎮級村級便民服務中心農信金融服務點，設置“行風效能監督牌”，明確服務承諾，公開轄區信貸員姓名、電話，并設置信息公開欄，定期公布信貸信息。

設置了行風評議箱，在19家支行營業場設置行風評議箱，將《行風評議表》在辦貸時發放給客戶，由客戶根據客戶經理的服務質量、服務效能、廉潔自律等方面對其進行評價。召開家庭助廉教育會，與家屬簽訂《家庭助廉承諾書》，形成家庭、單位共同出力、共助廉的格局。全面完成總行、4家示范點的文化走廊建設，客戶經理廉潔合規評議工作。

控制風險，從信用“著手”

有序推進良好信用環境建設。本行將信用工程作為服務實體經濟、改善信用環境、助推各項業務發展的一項重要工作來抓，積極有序推進農村信用工程建設。堅持實事求是、量力而行、循序漸進、講求實效的原則，全面構建“政銀聯動，上下協作”的組織體系，多策并舉、確保實效，全力做大農村信用工程這項支農惠民工程。今年共新增評定信用村、鄉鎮（社區）25個，信用戶7460戶，目前全轄信用鄉（鎮、街道）覆蓋率10.53%、信用村（社區）覆蓋率69.57%、信用戶覆蓋率27.76%，有效提升了農戶信用信息與信用等級評價結果的共享應用水平，進一步規范了農村信用環境和融資環境。

全面執行企業客戶內部評級工作。以揭示問題和防范風險為主的內部資信評級活動，在企業經營風險的早期預警中所起的作用是非常明顯的，所以，本行重新修定了《客戶信用評級管理試行辦法》，特別強調了企業客戶的信用考核，并首次設置了限制性規定，將內部評級結果與授信有機結合起來，采取年度綜合授信和年內臨時授信相結合的方式，實現企業客戶的評級面達到100﹪，真正實現信貸風險控制關口前移。

【作者為金華成泰農村合作銀行董事長】

責編/王坤娜