金融機(jī)構(gòu)與非金融支付機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)合作中的反洗錢問題研究

摘 要：隨著非金融機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)合作領(lǐng)域的擴(kuò)大，加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)與非金融支付機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)合作的反洗錢監(jiān)管刻不容緩。本文在闡述金融機(jī)構(gòu)與非金融支付機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)合作概況的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)分析了其業(yè)務(wù)合作過程中的反洗錢問題，提出了加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)與非金融支付機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)合作反洗錢監(jiān)管的政策建議。

關(guān)鍵詞：反洗錢；金融機(jī)構(gòu)；非金融支付機(jī)構(gòu)；業(yè)務(wù)合作

中圖分類號(hào)：F830.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-9031（2013）07-0063-03 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2013.07.15

近年來，隨著我國(guó)非金融支付業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，非金融支付業(yè)務(wù)的反洗錢問題越顯凸出。由于當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)與非金融支付機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)合作尚無行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，因此在反洗錢職責(zé)約定、業(yè)務(wù)信息交換上都存在重大缺陷，客觀上影響了非金融支付機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)對(duì)交易行為和資金流向的監(jiān)測(cè)，加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)與非金融支付機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)合作的反洗錢監(jiān)管刻不容緩。

一、金融機(jī)構(gòu)與非金融支付機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)合作概況

隨著網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)和電子商務(wù)的興起，非金融支付機(jī)構(gòu)在我國(guó)支付服務(wù)市場(chǎng)上異軍突起，非金融支付機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍從單一的網(wǎng)上購(gòu)物資金結(jié)算平臺(tái)拓展到跨行轉(zhuǎn)賬付款、批量代付代收、跨境資金結(jié)算等多個(gè)領(lǐng)域。非金融支付機(jī)構(gòu)通過接入金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)關(guān)，并在銀行開立結(jié)算賬戶為其客戶提供資金清算服務(wù)，突破了支付服務(wù)主體由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)壟斷的格局，逐漸成為支付服務(wù)組織體系的有效補(bǔ)充力量[1]。

近年來，非金融支付機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行的合作不斷深入，聯(lián)系更加緊密，新的產(chǎn)品陸續(xù)推出。以國(guó)內(nèi)目前市場(chǎng)占比最高的支付寶為例，除上述傳統(tǒng)資金收付業(yè)務(wù)外，與商業(yè)銀行的合作內(nèi)容還包括境外收單業(yè)務(wù)、賣家信貸服務(wù)和資金托管服務(wù)等。同時(shí)，非金融支付機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)的合作開始向銀行業(yè)以外的領(lǐng)域延伸，合作對(duì)象目前已經(jīng)拓展到部分保險(xiǎn)公司和基金管理公司。但從合作內(nèi)容看，保險(xiǎn)公司、基金管理公司實(shí)際上是作為客戶接受支付服務(wù)，通過非金融支付平臺(tái)實(shí)現(xiàn)資金收付。

目前，我國(guó)非金融支付機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)主要有兩種業(yè)務(wù)合作模式，一是支付網(wǎng)關(guān)模式，即通過與各銀行合作將多種銀行卡的網(wǎng)關(guān)接口進(jìn)行整合，使持有不同銀行卡的用戶可以在同一個(gè)支付平臺(tái)上完成支付；二是虛擬賬戶模式，即在支付網(wǎng)關(guān)服務(wù)的基礎(chǔ)上，為用戶提供具有暫存資金功能的虛擬賬戶，用戶可以先將資金轉(zhuǎn)入虛擬賬戶留待日后支付。在上述兩種業(yè)務(wù)模式中，虛擬賬戶模式具有減少實(shí)際辦理銀行業(yè)務(wù)頻次的優(yōu)勢(shì)，正逐漸成為主流的運(yùn)營(yíng)模式。但不論是支付網(wǎng)關(guān)模式還是虛擬賬戶模式，都是以商業(yè)銀行的支付渠道為基礎(chǔ)，并在此基礎(chǔ)上圍繞B2C、C2C的傳統(tǒng)資金收付業(yè)務(wù)提供各種增值服務(wù)，如信用卡收單、信用卡跨行還款、公共事業(yè)繳費(fèi)等。由于業(yè)務(wù)模式的不同，相應(yīng)資金清算也存在較大差別。

（一）支付網(wǎng)關(guān)模式的資金清算流程

從資金清算的角度來看，在支付網(wǎng)關(guān)模式下，買方通過非金融支付平臺(tái)完成付款，非金融支付機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)為商戶代收款項(xiàng)，并根據(jù)協(xié)議約定辦理資金劃付。其流程如下：①買方支付貨款，資金從買方銀行結(jié)算賬戶流向非金融支付機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶；②非金融支付機(jī)構(gòu)確認(rèn)資金到賬后在自身簿記系統(tǒng)內(nèi)記錄其為商戶代收的款項(xiàng)；③非金融支付機(jī)構(gòu)根據(jù)協(xié)議約定的結(jié)算周期向商戶支付代收款項(xiàng)，資金從非金融支付機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶流向商戶銀行結(jié)算賬戶（見圖1）。

（二）虛擬賬戶模式的資金清算流程

在虛擬賬戶模式下，非金融支付機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)代為保管買賣雙方暫存在虛擬賬戶中的結(jié)算資金，并根據(jù)買賣雙方的“提現(xiàn)”指令將資金從虛擬賬戶劃轉(zhuǎn)至買賣雙方的銀行結(jié)算賬戶。其流程如下：①買方為虛擬賬戶充值，資金從買方銀行結(jié)算賬戶流向非金融支付機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶；非金融支付機(jī)構(gòu)確認(rèn)資金到賬后在其業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)增加買方虛擬賬戶余額；②非金融支付機(jī)構(gòu)根據(jù)買方提交的支付指令減少其虛擬賬戶余額，同時(shí)增加商戶虛擬賬戶余額，完成資金在雙方虛擬賬戶之間的流動(dòng)，此時(shí)無需辦理任何銀行業(yè)務(wù)；③非金融支付機(jī)構(gòu)根據(jù)商戶提交的指令，向其銀行結(jié)算賬戶解付資金，同時(shí)減少其虛擬賬戶余額，資金從非金融支付機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶流向商戶銀行結(jié)算賬戶。④如買方虛擬賬戶仍有余額，買方可指令非金融支付機(jī)構(gòu)向其銀行結(jié)算賬戶解付資金，同時(shí)減少其虛擬賬戶余額，資金從非金融支付機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶流向買方銀行結(jié)算賬戶（見圖2）。

二、金融機(jī)構(gòu)與非金融支付機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)合作中的反洗錢問題

（一）職責(zé)約定方面的反洗錢問題

非金融支付機(jī)構(gòu)一般作為金融機(jī)構(gòu)電子渠道特約商戶與銀行簽訂合同。在合同的格式和內(nèi)容上，金融機(jī)構(gòu)具有相對(duì)主導(dǎo)性，但內(nèi)容更多的是對(duì)業(yè)務(wù)處理流程的約定。部分金融的協(xié)議中包含有對(duì)非金融支付機(jī)構(gòu)從事違法活動(dòng)的處理?xiàng)l款，例如要求非金融機(jī)構(gòu)不得利用支付平臺(tái)參與或協(xié)助網(wǎng)上商城從事賭博及博彩、出售毒品、違禁藥品、黃色出版物、軍火彈藥或其他任何非法活動(dòng)，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的法律責(zé)任等。

然而，目前多數(shù)金融機(jī)構(gòu)與非金融支付機(jī)構(gòu)的合作協(xié)議中基本沒有關(guān)于反洗錢職責(zé)的描述和約定。在業(yè)務(wù)關(guān)系的建立階段，金融機(jī)構(gòu)和非金融支付機(jī)構(gòu)合作的內(nèi)容主要還是針對(duì)業(yè)務(wù)執(zhí)行的流程和這個(gè)過程中的操作風(fēng)險(xiǎn)問題，沒有約定合作過程中的反洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制措施。由于在業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)上忽略了反洗錢控制的要求，造成目前金融機(jī)構(gòu)和非金融支付機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)合作的具體操作上存在諸多洗錢風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

（二）客戶身份識(shí)別方面的反洗錢問題

從建立業(yè)務(wù)關(guān)系（收款業(yè)務(wù)）時(shí)的客戶身份識(shí)別措施看，非金融支付機(jī)構(gòu)單方面的依賴了金融機(jī)構(gòu)的反洗錢體系，且這種依賴并非基于非金融支付機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)的協(xié)議或合同而建立的。非金融支付機(jī)構(gòu)普遍宣傳和推行這種身份識(shí)別方式，從形式上看的確存在一定道理，畢竟金融機(jī)構(gòu)，尤其是銀行在反洗錢方面已經(jīng)構(gòu)建起相對(duì)成熟的體系，而且銀行擁有的客戶調(diào)查手段更多，比如公民身份信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)。非金融支付機(jī)構(gòu)將自己的客戶身份實(shí)名認(rèn)證工作與金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別工作聯(lián)系起來，無疑是探索非面對(duì)面客戶身份識(shí)別的一種有效嘗試。但進(jìn)一步深入探究就會(huì)發(fā)現(xiàn)其在反洗錢方面的諸多漏洞。

1.控制與所有的非同等性。非金融支付機(jī)構(gòu)通過向客戶提供的銀行賬戶匯款方式核實(shí)身份實(shí)際只是證實(shí)了客戶對(duì)該銀行賬戶的控制關(guān)系，而不是客戶對(duì)該賬戶的所有關(guān)系。目前，很多銀行都是根據(jù)非金融支付機(jī)構(gòu)付款指令中的賬號(hào)進(jìn)行入賬的，并不核驗(yàn)客戶姓名和賬號(hào)是否相符。因此客戶張某完全可以提供一張李某的銀行賬號(hào)進(jìn)行身份認(rèn)證。這樣的身份認(rèn)證流程完全打破了非金融支付機(jī)構(gòu)基于銀行客戶身份識(shí)別體系的前提條件，因此并不存在實(shí)現(xiàn)客戶身份識(shí)別的基礎(chǔ)。

2.基于銀行客戶身份認(rèn)證與資金監(jiān)測(cè)的無關(guān)性。客戶身份識(shí)別是進(jìn)行資金監(jiān)測(cè)和交易報(bào)告的基礎(chǔ)，只有基于對(duì)客戶的了解，才能判斷客戶的交易是否存在可疑。換句話說，客戶身份識(shí)別是為資金和交易監(jiān)測(cè)服務(wù)的。但是非金融支付機(jī)構(gòu)基于銀行賬戶的客戶身份識(shí)別方式與該客戶后續(xù)資金交易并沒有內(nèi)在關(guān)系。客戶交易的資金流入和流出環(huán)節(jié)都不必須使用進(jìn)行身份驗(yàn)證時(shí)提供的銀行賬戶。也就是說客戶身份認(rèn)證時(shí)提供的銀行賬戶和客戶交易時(shí)使用的銀行賬戶可以為不同的賬戶，這實(shí)際上削弱了客戶身份識(shí)別的作用，割裂了客戶身份識(shí)別和資金監(jiān)測(cè)的內(nèi)在聯(lián)系和整體性。

（三）業(yè)務(wù)操作中的洗錢風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.銀行客戶出賬、非金融支付機(jī)構(gòu)入賬業(yè)務(wù)中的洗錢風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。在此類業(yè)務(wù)中，銀行與非金融支付機(jī)構(gòu)之間由于信息交換的缺失使銀行和非金融支付機(jī)構(gòu)之間形成了資金流向的屏障，造成反洗錢資金監(jiān)測(cè)的斷點(diǎn)。銀行無法確定資金的去向和最終受益人，非金融支付機(jī)構(gòu)也不知道資金的來源。此外，由于大部分銀行開通了信用卡網(wǎng)上支付功能，銀行與非金融支付機(jī)構(gòu)的網(wǎng)關(guān)渠道中并不區(qū)分信用卡和借記卡通道，非金融支付機(jī)構(gòu)無法區(qū)分客戶資金的支付方式是信用卡還是借記卡，這就提高了信用卡套現(xiàn)的方便程度和甄別信用卡套現(xiàn)的難度。

2.銀行客戶入賬、非金融支付機(jī)構(gòu)出賬業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。這類業(yè)務(wù)在非金融支付機(jī)構(gòu)被稱作提現(xiàn)業(yè)務(wù)，即客戶將在非金融支付機(jī)構(gòu)虛擬賬戶中的資金轉(zhuǎn)移到自己在銀行的結(jié)算賬戶中。在此業(yè)務(wù)中，銀行如果不能采用三方協(xié)議的方式，則不能監(jiān)測(cè)到資金的來源。從銀行端看，銀行只是得到了一個(gè)付款指令，即扣劃非金融支付機(jī)構(gòu)銀行賬戶資金到某客戶賬戶中，但銀行不能監(jiān)測(cè)到資金的真正來源。

3.非金融支付機(jī)構(gòu)出賬，銀行辦理批量代發(fā)業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。這類業(yè)務(wù)被非金融支付機(jī)構(gòu)稱為下發(fā)業(yè)務(wù)，主要是一些企業(yè)商戶，如保險(xiǎn)公司、直銷公司用于批量下發(fā)保險(xiǎn)理賠、退保、利潤(rùn)分配資金。在這類業(yè)務(wù)中，銀行依然只是得到了一個(gè)扣劃非金融支付機(jī)構(gòu)賬戶進(jìn)行批量代發(fā)的付款指令，銀行不能監(jiān)測(cè)到用于代發(fā)資金的來源。而且，由于這類業(yè)務(wù)資金的流入和流出是在完全開放的渠道中進(jìn)行的，可以完成資金在不同客戶之間的劃轉(zhuǎn)，如果監(jiān)測(cè)主體獲取的信息不完整，將導(dǎo)致其蘊(yùn)含的洗錢風(fēng)險(xiǎn)增高[2]。

三、加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)與非金融支付機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)合作反洗錢監(jiān)管的政策建議

（一）明確雙方的反洗錢職責(zé)

首先金融機(jī)構(gòu)在非金融支付機(jī)構(gòu)開戶時(shí)應(yīng)詳細(xì)檢查其經(jīng)營(yíng)政策，內(nèi)控措施，了解其重要客戶群，客戶的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，交易數(shù)量和平均每筆交易金額。其次非金融支付機(jī)構(gòu)應(yīng)該配合金融機(jī)構(gòu)利用高科技手段盡可能收集更多的交易信息，并將其遞交給金融機(jī)構(gòu)。再次，金融機(jī)構(gòu)和非金融支付機(jī)構(gòu)應(yīng)建立定期、密切的會(huì)商機(jī)制，溝通交流反洗錢工作所遇到的問題，商定解決問題的方法。最后金融機(jī)構(gòu)與非金融支付機(jī)構(gòu)在建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，雙方應(yīng)評(píng)估合作業(yè)務(wù)中的反洗錢風(fēng)險(xiǎn)，并以書面方式明確各自在反洗錢工作中所承擔(dān)的責(zé)任。

（二）加強(qiáng)客戶身份識(shí)別工作，區(qū)分可疑交易報(bào)送職責(zé)

一是對(duì)條文規(guī)定限額以上客戶，非金融支付機(jī)構(gòu)必須借助視頻及身份證核實(shí)等手段進(jìn)行面對(duì)面的客戶身份識(shí)別，以確保賬戶控制人身份的真實(shí)性。隨著寬帶和視頻技術(shù)的提高，已為面對(duì)面地識(shí)別客戶身份打下了堅(jiān)定的基礎(chǔ)。在目前的條件下，完全可以依賴視頻獲得的影像和通過身份證檢查系統(tǒng)獲得的圖像進(jìn)行對(duì)比，以確定操作者的真實(shí)身份，為資金監(jiān)測(cè)、可疑交易的上報(bào)打好基礎(chǔ)。二是非金融支付機(jī)構(gòu)依賴其它金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別信息的，應(yīng)在委托協(xié)議中明確雙方在客戶身份識(shí)別方面的職責(zé)，相互間應(yīng)能提供必要的協(xié)助。三是對(duì)于金融機(jī)構(gòu)和非金融支付機(jī)構(gòu)之間資金交易，金融機(jī)構(gòu)和非金融支付機(jī)構(gòu)應(yīng)分別予以監(jiān)測(cè)、分析，各自上報(bào)可疑交易。

（三）完善交易記錄的保存

首先在客戶通過非金融支付進(jìn)行交易時(shí)，必須填報(bào)金融機(jī)構(gòu)匯款人或收益人的姓名、賬號(hào)，以便使非金融支付機(jī)構(gòu)可以全面監(jiān)測(cè)資金的活動(dòng)。其次非金融支付機(jī)構(gòu)必須將從客戶獲得的所有交易信息全面如實(shí)地向金融機(jī)構(gòu)提供。再次金融機(jī)構(gòu)必須將從非金融支付機(jī)構(gòu)所獲得的交易信息和根據(jù)賬戶持有人指示所進(jìn)行的資金劃撥交易進(jìn)行對(duì)比，只有在二者一致的情況下，才允許資金劃撥。最后金融機(jī)構(gòu)在交易完成后須將交易記錄，包括匯款人、受益人、交易時(shí)間、地點(diǎn)、日期、金額、合同號(hào)等交易要素全數(shù)向非金融支付機(jī)構(gòu)反饋。上述二、三兩項(xiàng)措施基本解決了重要客戶的身份識(shí)別及其所控制的賬戶、金融機(jī)構(gòu)和非金融支付機(jī)構(gòu)之間信息的交換等問題，真實(shí)、全面地展示了交易全部?jī)?nèi)容，為有效地監(jiān)測(cè)可疑交易奠定了基礎(chǔ)。

（責(zé)任編輯：陳薇）

參考文獻(xiàn)：

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[2]童文俊.金融機(jī)構(gòu)洗錢與恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].海南金融，2011（10）.