加強高?？蒲泄芾?，促進高?？蒲邪l(fā)展

蔡莉莉

摘 要 本文在簡要分析高校加強科研管理動因的基礎上，闡述了加強高?？蒲泄芾淼年P(guān)鍵因素，提出了規(guī)范高校科研管理，促進高校科研發(fā)展。

關(guān)鍵詞 科研行為 科研經(jīng)費管理 科研項目管理

中圖分類號：G647 文獻標識碼：A

近年來，國家不斷加大了對科學研究投入的力度，科研經(jīng)費總量明顯增加，國家科研管理改革也不斷深入，進一步加強科研管理日趨緊迫。國家教育部于2012年12月相繼出臺了《教育部關(guān)于進一步規(guī)范高?？蒲行袨榈囊庖姟?、《教育部、財政部關(guān)于加強中央部門所屬高?？蒲薪?jīng)費管理的意見》以及《教育部關(guān)于進一步加強高?？蒲许椖抗芾淼囊庖姟罚荚谡{(diào)動和保護高校和科研人員的積極性和創(chuàng)造性，維護高?？茖W研究秩序，營造良好的科研氛圍，增強高校科研能力，促進教育科技事業(yè)健康有序發(fā)展。

一、加強高?？蒲泄芾淼膭右?/p>

（一）近些年國家對科研的投入不斷增大。

我國高?？茖W研究經(jīng)費逐年增加，我國擁有大量的科研機構(gòu)，大批的科技人才，投入了巨額的科研經(jīng)費，2000年至2010年，我國基礎研究的經(jīng)費投入由46.7億元增長至324億元，增幅為594%，其中國家自然科學基金的經(jīng)費由13.5億元增長至95億元，增幅為604%，高額的科研經(jīng)費迫切需要有效的科研管理。

（二）高?？蒲泄芾泶嬖诖罅繂栴}。

隨著我國高校科研經(jīng)費投入的不斷增加，我國高校科研管理中存在的問題也逐步暴露出來，而且日趨嚴重，嚴重阻礙著我國高?？蒲惺聵I(yè)的進一步發(fā)展。科研人員沒有嚴格遵守財經(jīng)法律法規(guī)，沒有嚴格按照預算批復的支出范圍和標準使用經(jīng)費，違反規(guī)定轉(zhuǎn)撥、轉(zhuǎn)移科研經(jīng)費，購買與科研活動無關(guān)的設備、材料，虛構(gòu)項目支出，使用虛假票據(jù)套取科研經(jīng)費，虛列、虛報、冒領(lǐng)科研科勞務費，用科研經(jīng)費報銷個人家庭消費支出，甚至用科研經(jīng)費充實投資、辦企業(yè)等違規(guī)經(jīng)營活動，隱匿、私自轉(zhuǎn)讓、非法占有學校用科研經(jīng)費形成的固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)以及借科研協(xié)作之名將科研經(jīng)費挪作他用。

（三）高?？蒲蟹簇潯⒎锤男枰?。

國家自然科學基金委員會監(jiān)督委員會在2006年第一期簡報中通報了20個虛假申報科研項目案例，其中約15個案例涉及高校，占總體案例的75%，從中可以看出，無論是剽竊論文，還是申請項目弄虛作假，都旨在通過申請，獲得相關(guān)部門的資助，從國家的口袋里“圈錢”。搞科研成了跑科研，科研人員將大量時間花在路上、餐桌上、酒店里，請客送禮家常便飯?，F(xiàn)如今，因科研行為而導致的貪污、腐敗案例也逐年增加，許多年輕有為的科研人員為了一己私利、短期利益而喪失了自己光明的未來。加強高?？蒲泄芾碓谝欢ǔ潭壬峡梢苑乐垢咝Ｘ澪鄹瘮⌒袨?。

（四）創(chuàng)造良好的科研秩序和環(huán)境，促進高校科研的健康有序發(fā)展。

科學研究是高校的重要職能，科研人員是科學發(fā)展的重要資源。長期以來，高?？蒲腥藛T牢記科教興國和人才強國使命，立足崗位、敬業(yè)奉獻，為創(chuàng)新型國家建設和高校人才培養(yǎng)、科學研究、社會服務、文化傳承創(chuàng)新做出重要貢獻。新的歷史條件下，大力推動科技創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展、全面提高高等教育質(zhì)量，對高?？茖W研究提出了新的更高要求。當前，在高?？蒲谢顒又袑W術(shù)失范行為較為嚴重、貪污、挪用科研經(jīng)費案例時有發(fā)生。所以進一步規(guī)范高?？蒲械男袨?，加強高校科研經(jīng)費和科研項目管理，維護科研秩序，是一項緊迫任務，也必將有力促進高?？蒲械慕】涤行虬l(fā)展，還高?？茖W研究一個良好的環(huán)境和氛圍。

二、加強高?？蒲泄芾淼年P(guān)鍵

（一）首先要規(guī)范科研行為，建立健全高?？蒲泄芾淼囊?guī)章制度。

沒有規(guī)矩不成方圓，沒有制度就搞不好高校科研。搞好高?？蒲械幕A是建立健全高校科研管理的規(guī)章和制度。我國教育部及財政部為規(guī)范我國高校科研管理工作，于2012年及時出臺了《教育部關(guān)于進一步規(guī)范高校科研行為的意見》、《教育部及財政部關(guān)于加強中央部門所屬高?？蒲薪?jīng)費管理的意見》以及《教育部關(guān)于進一步加強高?？蒲许椖抗芾淼囊庖姟返纫幌盗蟹ㄒ?guī)，它們是我國高校科研管理工作的行動指南和白皮書，各高校要組織有關(guān)人員認真學習和仔細研讀，領(lǐng)會國家科研法規(guī)的精髓，結(jié)合高校的具體情況和實踐出臺高校內(nèi)部的科研管理制度，做到宏觀和微觀的有效結(jié)合，讓高校科研管理有法可依，有法必依。

（二）明確責任主體，追究主體責任。

高校要建立責任分級管理體制，強化學校主體責任，明確院系監(jiān)管責任以及落實項目負責人直接責任。學校是科研管理的責任主體，校長對學校科研管理承擔領(lǐng)導責任，學校要建立健全“統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理、責任到人”的科研管理體制。而學院、系、所和國家認定的校內(nèi)各類研究機構(gòu)，是科研活動的基層管理單位，對本單位科研經(jīng)費使用承擔監(jiān)管責任。科研項目負責人是科研經(jīng)費使用的直接責任人，對經(jīng)費使用的合規(guī)性、合理性、真實性和相關(guān)性承擔法律責任。在明確責任的同時一定要嚴格落實責任追究制度，誰的責任誰負責。

（三）建立組織嚴密，層次結(jié)構(gòu)分明的高?？蒲泄芾眢w系。

搞好科研管理工作不是靠一個單位或是部門就能搞好的，高?？蒲泄芾硎且豁椪咝?、系統(tǒng)性很強的工作，學校要統(tǒng)籌領(lǐng)導，相關(guān)部門分工負責，形成多部門協(xié)同、分級管理的機制。現(xiàn)階段高校實行“統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理、責任到人”的科研經(jīng)費管理體制。

具體說就是學校首先成立科研管理機構(gòu)，如科技部門對高校的科研項目進行科學管理，提供項目全過程指導服務，建立涵蓋立項申報、項目實施、預算執(zhí)行、結(jié)題驗收、成果保護及推廣應用的全方位科研咨詢服務體系，指導科研人員按照相關(guān)法律法規(guī)開展科研活動、依照預算合理使用經(jīng)費、確?？蒲许椖繄?zhí)行進度，逐步建立和完善科研管理分級、分類的常態(tài)化宣傳培訓制度，使科研人員熟悉掌握科研管理的相關(guān)政策規(guī)定。

其次，由高校財務部門對高校所有科研經(jīng)費進行日常核算和管理。培養(yǎng)專業(yè)的財務、科研管理人員，完善科研信息系統(tǒng)，規(guī)范預算管理，提高預算編制質(zhì)量，強化統(tǒng)一管理，嚴格科研經(jīng)費支出，健全管理機制，完善績效管理辦法以及加強監(jiān)督檢查，落實追究制度。在科研管理任務重、科研經(jīng)費規(guī)模大的高校，可以在財務部門或科研部門內(nèi)部統(tǒng)一設置科研經(jīng)費管理服務機構(gòu)。負責協(xié)助、指導項目申請人合理編制經(jīng)費預算、對已批復或簽訂合同的項目提供從到款通知到具體項目經(jīng)費分配、預算執(zhí)行進度通報、經(jīng)費使用建議、預算調(diào)整、決算編制、外部溝通協(xié)調(diào)等全過程服務，會同學校有關(guān)部門做好政策咨詢、業(yè)務培訓、科研合同管理、技術(shù)市場登記、稅費減免等相關(guān)工作。

再者，各個學院應設立科研干事或是科研秘書、配合學?？萍疾亢拓攧詹块T搞好學院的科研管理工作。他們應該十分熟悉科研法律法規(guī)和政策。一方面做好和科技部、財務部的溝通工作，在科技部門、財務部門及學院科研工作中起到一個橋梁的作用，有什么問題可以直接向科技和財務部門咨詢，另一面做好學院日常的科研管理工作。

最后，學校各個職能部門如人事、資產(chǎn)、檔案、紀檢監(jiān)察和審計等職能部門通力合作，配合完成高校科研管理和監(jiān)督工作。

建立組織嚴密，層次結(jié)構(gòu)分明的高?？蒲泄芾眢w系是搞好科研管理的根本。

（四）加強宣傳、注重工作人員學習和培訓。

加強宣傳、注重工作人員的學習和培訓是搞好科研工作的基礎。高校要根據(jù)實際需要，配備專業(yè)的財務、科研管理人員，充實科研管理服務力量。引導院系和有條件的項目負責人根據(jù)需要聘用科研秘書，協(xié)助完成項目經(jīng)費預算執(zhí)行過程中的相關(guān)工作。學校財務部門要會同科研管理部門加強對項目負責人和科研秘書等人員的政策宣傳和業(yè)務培訓，加強科研人員職業(yè)素養(yǎng)和誠信教育，不斷提高科研人員思想政治素養(yǎng)和業(yè)務素質(zhì)，強化遵紀守法、廉潔自律意識。

（五）規(guī)范科研經(jīng)費的核算。

首先要加強科研經(jīng)費統(tǒng)一管理，縱向科研經(jīng)費和橫向科研經(jīng)費應當全部納入學校財務統(tǒng)一管理，按照相關(guān)科研經(jīng)費管理辦法、委托方或是科研合同的要求合理使用。涉及國有資產(chǎn)（包括知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)）的使用和處置管理，應按國有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，不得以任何方式隱匿、私自轉(zhuǎn)讓、非法占有國有資產(chǎn)或利用國有資產(chǎn)謀取私利。

重點規(guī)范經(jīng)費支出管理。高校要完善科研經(jīng)費支出審核制度，嚴格票據(jù)審核，必要時應要求項目負責人提供明細單等有效證明，杜絕虛假票據(jù)。建立銀行卡支付制度，依據(jù)有關(guān)規(guī)定發(fā)放給個人的勞務性費用，嚴格審核發(fā)放人員資格、標準，一律通過個人銀行卡發(fā)放，以零現(xiàn)金方式支付。嚴格執(zhí)行國家政府采購制度的規(guī)定，購買貨物、工程或服務的支出，必須通過法定的采購方式、方法和程序來進行。

嚴格外撥經(jīng)費審核?？蒲许椖康耐鈸芙?jīng)費支出應當以合作（外協(xié)）項目合同為依據(jù)，按照合同約定的外撥經(jīng)費額度、撥付方式、開戶銀行和賬號等條款辦理。合作（外協(xié)）單位是公司、企業(yè)的，應提供收款單位法人營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務登記證、資質(zhì)證書等相關(guān)資料。合作（外協(xié)）單位是高校、科研院所、社會團體等公益性組織的，應提供收款單位組織機構(gòu)代碼等相關(guān)資料。項目負責人應對合作（外協(xié)）業(yè)務的真實性、相關(guān)性負責。嚴防科研經(jīng)費被轉(zhuǎn)移、挪用、套取和私吞。保證國有資產(chǎn)的安全性。

嚴禁違規(guī)使用經(jīng)費。高校科研人員應嚴格按照預算批復或合同（任務書）的支出范圍和標準使用經(jīng)費，嚴禁以任何方式挪用、侵占、騙取科研經(jīng)費；嚴禁編造虛假合同、編制虛假預算；嚴禁違規(guī)將科研經(jīng)費轉(zhuǎn)撥、轉(zhuǎn)移到利益相關(guān)的單位或個人；嚴禁購買與科研項目無關(guān)設備、材料；嚴禁虛構(gòu)經(jīng)濟業(yè)務、使用虛假票據(jù)套取科研經(jīng)費；嚴禁在科研經(jīng)費中報銷個人家庭消費支出；嚴禁虛列、偽造名單，虛報冒領(lǐng)科研勞務性費用；嚴禁借科研協(xié)作之名，將科研經(jīng)費挪作它用；嚴禁設立“小金庫”。在日常核算中將違法違紀可能發(fā)生的事項都盡可能扼殺在搖籃中，保持科研工作的純粹性和科學性。

（六）嚴格預算管理和控制。

項目單位應主動組織項目申請人根據(jù)科研活動的特點和實際需要，按照政策相符性、目標相關(guān)性和經(jīng)濟合理性的原則以及項目立項單位的要求，科學、合理、真實地編制科研經(jīng)費預算。學校科研管理部門和財務部門應加強對預算編制工作的協(xié)助和指導，使科研經(jīng)費預算編制更加科學、合理。要進一步規(guī)范預算調(diào)整程序。項目負責人應嚴格按批準的預算執(zhí)行，不得任意超過預算，保持預算的嚴肅性。項目預算一經(jīng)批復，原則上不予調(diào)整，確需調(diào)整并符合國家規(guī)定調(diào)整范圍的，應當履行相關(guān)程序，保持預算的科學性、權(quán)威性和嚴肅性。

（七）加強監(jiān)督檢查。

加強監(jiān)督檢查是高?？蒲泄ぷ鞯挠辛ΡＷC。要建立健全監(jiān)督檢查機制，健全包括審計、檢查、財政、科技等部門，主管部門和社會中介機構(gòu)在內(nèi)的科研監(jiān)督體系，建立科研項目的財務審計與財務驗收制度。高校要將科研經(jīng)費使用管理納入內(nèi)部審計部門的重點審計范圍，對全部科研項目實施抽查審計，對重大、重點科研項目開展全過程跟蹤審計。要將事前、事中和事后監(jiān)督檢查有效結(jié)合，要將內(nèi)部審計監(jiān)察和外部審計檢查有機結(jié)合，保證我國高?？蒲惺聵I(yè)的健康發(fā)展。

高校科研是國家科研的重要組成部分，高校科研工作的發(fā)展與改革不僅是高等教育系統(tǒng)自身改革和發(fā)展的重要組成部分，而且和國家科研改革與發(fā)展密切相關(guān)，從某種意義上說關(guān)系到國家科研和國防的實力和發(fā)展，關(guān)系到國家的榮辱興衰，□

（作者：武漢市武漢大學財務部，研究生學歷，高級會計師，研究方向：經(jīng)濟管理）