臺灣中小企業金融服務的經驗與啟示

摘要：本文通過切身感受臺灣地區銀行業的服務情況，簡述了臺灣中小企業金融服務的經驗以及給我們的啟示。

關鍵詞：臺灣地區 中小企業金融服務 經驗與啟示

應臺灣金融研訓院的邀請，2012年上半年我作為當地銀行業協會組織的金融交流考察團成員之一，赴臺灣進行了為期8天的以中小企業信貸管理及中小企業融資實務為主題的考察交流活動。在臺期間，考察團一行接受了臺灣金融研訓院安排的“兩岸金融高級研修班”課程，并對臺灣的萬泰銀行進行了考察交流活動。短短8天的臺灣之行，時間雖然倉促，卻使考察團全體人員對臺灣的金融環境真實現狀有了一個比較深入的了解，切身感受到臺灣地區銀行業的服務情況，感受頗深，受益匪淺。

1 臺灣地區簡要情況

臺灣有2228萬人，2010年GDP達142063.16億新臺幣，折合31569.59億人民幣，合4304.51億美元，人均1.932萬美元，屬于發達經濟區。據統計，目前我國臺灣地區中小企業約為123.5萬家，占全體企業的97.7%，就業人數約819.1萬人，占全體就業人數的78.06%，2007年經濟危機以來，臺灣中小企業相關主管部門進一步完善了融資供給體系、融資保證體系和融資輔導體系，使中小企業擺脫了經濟危機下的融資困境。臺灣地區銀行業特點：①銀行及營業網點數量眾多。截至2011年9月末，臺灣地區共有金融控股公司15家、臺資銀行37家、外資銀行在臺分行28家、外資銀行在臺子行3家。營業網點超過6000家，ATM25786臺。②金融資產總量較大，金融化程度較高。截至2011年9月末，臺灣地區金融機構存款總額27.11萬億元新臺幣（約5.89萬億元人民幣），貸款總額21.34萬億元新臺幣（約4.64萬億元人民幣）。

2 疏通小企業融資渠道

2.1 直接融資 為幫助有潛力的中小企業獲得權益性資金，臺灣通過設立中小企業開發公司、投資服務辦公室，執行中小企業創業育成信托投資專戶和加強投資中小企業實施方案等措施，支持有潛力的中小企業發展。

2.2 間接融資 臺灣目前設立有8家中小企業專業銀行，專為島內的中小企業提供融資服務，同時也鼓勵一般商業銀行對中小企業貸款，根據規定，在落實風險管理的基礎上，對中小企業貸款績效好的銀行實行差別獎勵措施，對簡化申請流程的也給予獎勵。

截止2010年8月末，臺灣本地銀行對中小企業貸款余額達新臺幣34398億元，占全體企業貸款余額的43.71%，占民營企業貸款余額的48.05%，上升趨勢明顯。

3 信用保證制度

1974年，中小企業信用保證基金設立，其為臺灣監管部門及相關金融機構捐助成立的非營利財團法人，是為協助中小企業融資而設立的專職機構，旨在配合“政府”政策，為擔保不足的中小企業提供信用保證，使其順利從金融界取得所需的資金。基金設立初期，“政府”出資約占60%，銀行和企業捐資分別占30%和10%。截止2011年末，“政策”出資新臺幣806.82億元（占81.15%）。根據規定，凡是符合保證對象的中小企業均可以通過其往來銀行直接利用信用保證基金的保證服務，如果企業無法提供抵押品或擔保品不足時，銀行也可以利用保證基金的保證解決擔保問題，但必須支付融資保證手續費用。從基金成立到2012年4月底，基金共對31.9萬家中小企業提供信用保證，金額累計達新臺幣6兆5千余億元，由此協助中小企業從金融機構獲得的融資額達新臺幣9兆2千余億元。

4 建立中小企業輔導體系

臺灣于1964年在“經濟部”設立中小企業處，具體負責幫助中小企業的發展。1966年成立中小企業輔導工作小組。1968年成立了中小企業輔導處。1969年以后，隨著經合會改組，中小企業輔導工作交由“經濟部工業局”負責。根據臺灣中小企業的發展狀況，建立中小企業輔導體系，在該體系內設立了經營管理、互助合作、創業育成、質量提升、信息管理、財務融通、研究發展、工業安全、生產技術和防止污染等11項輔導項目。

經營管理方面的主要職責：①提升中小企業經營管理輔導，協助提高經營效率；②促進中小企業健全發展，提高中小企業產業競爭力。

互助合作方面的主要職責：①塑造企業合作環境，擴大企業間交流，創造合作機會；②結合利用企業擁有的個別資源，共同強化競爭能力，并開發事業機會。

創業育成方面的主要職責是為中小企業建構優質創業育成發展環境，以促進新興中小企業創業育成與發展，奠定經濟發展之良好基礎。

質量提升方面的主要職責是推動中小企業獲得品質認證并協助中小企業全面提升產品及服務質量。

信息管理方面的主要職責：①協助中小企業建立現代化經營環境及電子化企業，以提升企業競爭力；②協助中小企業利用計算機及相關技術，搜集經營信息以建立健全信息管理制度，提升經營管理質量及作業速度。

財務融通方面的主要職責：①強化融資條件，協助獲取必要資金；②協助企業協調銀行債權，解決資金困難，促進正常經營；③加強企業項目投融資宣傳；④提高企業財務管理績效，降低財務成本，強化經營體質；⑤健全企業會計處理作業，均衡融資及節稅，除降低銀行授信風險外，增加政府稅收；⑥協助企業發展管理會計，落實預算制度及內部控制制度。

研究發展方面的主要職責是新產品、新技術、新設計、新材料的開發輔導。目標應超越目前島內同業一般技術水平。工業安全方面的主要職責是配合法令政策，協助產業解決安全衛生問題，改善其作業環境，提倡推廣技術信息，增進工廠操作安全及安全衛生體質。生產技術方面的主要職責是結合自動化、電子化等相關技術服務業及研究單位等協助制造業進行自動化導入、電子化導入、新產品開發（上接第68頁）及人才培訓，提升臺灣企業競爭能力。防止污染方面的主要職責是提升產業環保技術水準，增進污染防治設備操作維護效率，輔導產業界符合各種環保法規，以達成經濟發展與環境保護兼顧的永續發展目標。2008年4月，中小企業發展基金管理委員會還聯合多家銀行設立中小企業融資服務平臺，以便銀行掌握企業經營狀況及資金需求，協助中小企業從銀行獲得融資。

5 此次兩岸金融交流的啟示

5.1 成立高層次的機構負責管理中小企業事務 建議成立類似臺灣中小企業處的中小企業管理局，全面負責中小企業的政策、規劃、咨詢、協調工作。便于對中小企業進行一攬子的支持和協調。

5.2 積極發展中小企業的直接與間接融資渠道 直接融資方面，可以成立中小企業管理局管轄下的中小企業發展基金，該基金可以聯合現有的民間創投機構對有發展潛力的中小企業進行股權投資。間接融資方面，可先在部分地區開辦為中小企業服務的專業銀行，由當地政府負責一部分資金，其余資金由企業參股，待時機成熟后上市集資。

5.3 建立以政府為主導的中小企業信用保證基金 中小企業信用保證基金由政府和銀行共同出資，政府通過財政出資，出資比例應在50%以上，而鑒于義務和權力對等原則，各家銀行出資份額應根據其在銀行業對中小企業貸款的比率確定。

5.4 建立中小企業輔導機制 中小企業隨著規模的擴大，其在企業管理、財務規劃、研究發展、業務營銷等方面可能遇到困難，建立中小企業財務融通輔導體系和經營管理體系，可以在一定程度上解決中小企業面對的困難。

6 兩岸和平發展是人心所向，大勢所趨

臺灣自古是祖國不可分割的一部分，兩岸人民血脈相同、骨肉相連，文化同源、傳統一致。考察期間，我們深切地感受到，兩岸合作交流、和平發展是兩岸人民的共同期盼。踏上臺灣土地，給我們考察團人員的第一感受是如履故土，毫無陌生感，無論是市民、農戶、公職人員，還是餐飲、購物、交通等各行各業的服務人士，都對大陸來客十分友好，表現出血濃于水的同胞情誼，而且大陸與臺灣社會各界對兩岸的合作與交流有共同的期待，2012年6月22日中國銀行臺北分行開業、7月16日交通銀行臺北分行開業，兩岸的金融交流已經落地生根，給臺灣經濟帶來了積極的影響，我們深深感到兩岸統一，實行“一國兩制”是人心所向、大勢所趨。

參考文獻：

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[2]李明玉.關于完善中小企業融資問題研究[J].價值工程，2011（09）.

[3]王彤，王丹.我國金融行業的特點及金融國際化產生的不利影響[J].價值工程，2010（12）.

作者簡介：

翁翔（1973-），男，福建人，本科，總經理，主要研究方向：銀行金融服務。