小微企業行業風險管理中存在的問題及對策研究

摘 要：為落實國務院支持小微企業發展的“國九條”、拓寬小微企業融資渠道，小微企業專項金融債、中小企業區域集優融資計劃等政策、產品相繼出臺，為緩解小微企業當前的融資困境展露了曙光。文章認為，在確保小微企業資金可得、生產經營可持續的同時，合理分散、分擔信用風險，將是接下來重點關注的問題。

關鍵詞：小微企業 行業風險 風險管理

中圖分類號：F270

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2013）07-256-02

長期以來，信用等級低、信用風險大一直是小微企業融資難的癥結之一。專項金融債、存貸比計算優惠、風險權重降低等政策的推出，調動了金融機構為小微企業“輸血”的積極性，但也將積累大量的信用風險。顯然，從保障小微企業融資可持續發展的角度來看，落實行業風險緩釋機制是提升中小企業信用等級、破解中小企業行業風險管理難題的關鍵。

一、小微企業行業風險管理中存在的問題

小微企業信貸風險不僅僅是中國面臨問題，也是世界性的問題。對于快速發展的中國，此問題顯得更加的突出，造成小微企業信貸風險的原因是多方面的。主要包括以下幾個方面：

1.小微企業方面的因素。小微企業由于管理制度不規范，產品競爭力不足，財務制度不完善，導致小微企業信貸存在一定的風險。首先，小微企業在管理制度上不規范，管理水平低下。小微企業大多規模較小，企業員工素質普遍較低，員工技術水平不高，同時小微企業大多是家族式企業，企業決策權過于集中，對于小微企業所有者來說，普遍重視企業生產經營，忽視了企業管理制度建設，這些管理制度建設方面的問題都會給小微企業帶來風險。其次，小微企業產品缺乏市場競爭力。由于小微企業在規模上相對較小，企業沒有足夠的資金支持，企業在產品創新上缺乏足夠的技術人才來進行創新研究，企業投入市場的產品無法形成比較優勢，企業產品無法更上更新換代的步伐，結果導致小微企業產品無法形成市場競爭力。最后，小微企業財務制度不完善。一方面小微企業在財務管理制度上不完善，財務管理人員素質普遍不高，對達到避稅及融資的目的，小微企業在財務報表制定上存在嚴重的會計信息失真情況，給金融機構信用評估帶來困難，導致信貸風險，另一方面，小微企業由于資本貯備不足，企業沒有足夠的固定資產抵押，也導致金融機構信貸風險。

2.金融機構方面的因素。首先，金融機構信用評級制度不完善。由于我國金融機構信用評級制度發展較晚，我國金融機構對小微企業信用評級制度建設上還不完善，同時由于小微企業財務報表失真情況嚴重，更給銀行信用評級造成困難。其次，風險收益不匹配。由于小微企業抗風險能力普遍較低，小微企業信貸對于金融機構來說風險較大，而小微企業信貸又不能帶來高收益，小微企業信貸風險和收益并不匹配。最后，金融機構自身觀念問題。在大型金融機構為主導的信貸市場結構中，這些大的銀行在所面對市場競爭相對較小，自然而然的會產生出一種風險厭惡，為了避免風險，金融機構常常選擇將多數貸款投向中央或地方政府擔保的基建項目，政府主導型項目信貸增加使得企業尤其是小微企業貸款并沒有實質性的增長，反而有所減少。

3.外部環境方面的因素。外部環境方面的因素主要包括兩個方面，一是小微企業信用制度不成熟，二是中介結構素質參差不齊，金融機構和小微企業之間存在信息不對稱的問題。對于小微企業信用制度來說，主要是小微企業重視企業生產，忽視會計信息披露，會計信息披露失真情況嚴重，小微企業財務報表的編制不規范，虛假成分較多。金融機構很難全面的了解和判斷企業的真實內部情況，信息的不準確使金融機構難于防范企業貸款前的逆向選擇和貸款后的敗德行為。對于中介機構來說，特別是擔保這一塊，雖然擔保行業成良好趨勢發展，但是擔保難仍是造成企業信貸風險的一大原因。這主要是因為我國的擔保機構發展的時間并不算長，成長并不成熟，許多的問題、可擔保的界限都比較模糊，大多數擔保公司擔保機制不完善，內部管理不善，給銀行信貸擔保帶來影響。

二、控制小微企業行業風險管理的建議

為降低金融機構對小微企業信貸的風險解決小微企業融資難的問題，應該遵循著小微企業信貸風險管理應該遵循全面性、系統性、謹慎性的原則，才能達到通過建立有用的，適合地區實際情況的信用風險管理體系，制定風險管理制度，程序和措施，提高銀行貸款的質量，及時識別可能存在的風險，對風險進行監測并及時控制，確保信貸風險在合理的范圍內，盡量減少不良貸款，確保銀行資產的合理流動的目標。同時，必須完善小微企業信貸制度，降低小微企業信貸風險。具體來說，控制小微企業信貸風險可以從以下幾個方面著手：

1.正確認識到金融機構發展小微企業信貸業務的意義。雖然小微企業信貸業務存在較高的風險，但不是代表金融機構因此要完全放棄小微企業信貸業務，小微企業信貸業務仍有積極的一面。一方面由于股票、債券、租賃等金融市場對金融機構業務造成沖擊，金融機構發展小微企業信貸業務可以得到增收的目的，另一方面相對于大型企業而言，小微企業信貸利率雖然在前幾年有所降低，但從小微企業從銀行獲得貸款的利率都有明顯上浮的跡象來看，開展小微企業信貸業務還是能給銀行帶來更大收益的。

2.樹立現代化的風險管理理念。為加強小微企業信貸風險管理，必須樹立現代化的風險管理理念，加強全面風險管理能力的培養，提高管理人員風險識別水平，不斷完善金融機構風險管理方式和管理制度，確保在風險可控范圍內提高銀行盈利能力。

3.完善金融機構風險管理結構。首先，要實行區域化特色，建立專業化的前臺營銷團隊。其次，組建專業化的小微企業信貸業務后臺業務部門，金融機構分支結構應設立單獨的小微企業貸款審批部門，金融機構分支機構內部要建立專門的小微企業市場營銷部門。最后要設計產品創新平臺。

4.建立多樣化的擔保方式。金融機構通常更加愿意接受以不動產作為信貸擔保物，但小微企業普遍缺乏像房地產等不動產的抵押物，在小微企業中應收賬款和存貨往往占了很大一部分。所以為小微企業尋找出更多的擔保方式，即擴大了它擔保的保證措施范圍，可以有效地管理企業信貸風險。

5.設計全過程的風險管理體系。風險管理的責任風險管理系統的整個過程是擴散到每一個崗位和整個信貸業務流程業務的每個方面。金融機構風險管理人員應最大限度地發揮主動性，積極性和創造性。首先，金融機構要發展小微企業信貸業務，必須從制度和管理等方面對企業運營的高風險有清晰的認識，要針對小微企業信貸風險特點，強化貸前風險控制環節，加強貸前調查，降低信息不對稱所造成的缺點，防止信貸風險的發生源。其次，制定有效的風險防范措施，切實做到風險可控。采取“全程跟蹤、動態管理”的方式加強事中控制。每一筆貸款的支付，信貸經理必須設計動態跟蹤定期訪問記錄。增強的動態跟蹤的借款人，貸款的目的，抵押品的價值和財務報表和其他資料。合理劃分貸款，主動發現和揭示的預警形成的隱性風險。發現小微企業業務發展和風險管理之間的最佳平衡的唯一途徑。最后，在問題貸款和不良貸款處理問題上，責任的貸款系統的設計。第一個問題貸款應堅決及時揭露，一旦存在欺詐行為，法律保護應立即采取措施，以防造成更大的損失。其次，設計中小型企業貸款內部考核和責任追究制度，是加強事后監督的一項重要措施。

參考文獻：

1.萬良杰.破解小微企業發展的困境[J].鹽城師范學院學報（人文社會科學版），2012（3）

2.張穎顥.小微企業實施知識產權戰略的重要意義[J].商業文化（上半月），2012（4）

3.黃冠豪.扶持小微企業的財稅政策思考——對浙江部分小微企業的調研[J].中國證券期貨，2012（6）

4.喬鐵松.破解小微企業融資難問題的探討[J].中小企業管理與科技（上旬刊），2012（5）

5.曲麗秋.淺談小微企業政策性保護措施[J].中小企業管理與科技（上旬刊），2012（5）

6.李耀.引導民間資本緩解小微企業融資難的困境[J].知識經濟，2012（8）

7.張玉.小微企業與銀行信貸關系的博弈策略探析[J].金融監管研究，2012（4）

（作者單位：東營市市容環境衛生處 山東東營 257091）

（責編：賈偉）