淺談高速公路建設中的資金監管

羅爽

（黑龍江省哈同高等級公路管理處，黑龍江 哈爾濱 150000）

當今時代，經濟是前進的首要務，要想確保該項目標得以實現，就要做好一項關鍵性質的活動，即開展好交通事業。最近幾年，我國的高速路發展態勢非常優秀，政府花費了大量的資金來進行該項建設工作。對于這些規模非常龐大的建設費用來講，身為財務活動人員，如何管控好相關的費用，確保其能夠用到應有的層次上，就變得非常的關鍵。

現在的高速公路建設大多采用FIDIC模式，也就是通過招標活動來明確中標機構，開展項目建設活動，業主通過計量支付，撥付工程款項。因為建設行業的建設企業的綜合素養不是相同的，在建設的時候經常會出現資金轉移現象，使得在建項目的資金不足，使得項目的建設速度和品質等受到影響同時還給業主方帶來非常不利的影響。

為了合理的應對如上的問題，接下來具體的來分析相關的監管活動。

1 監管的組織活動

1.1 在招投標的時期，在招標信息里非常確切的對該建設費用實施監管，要論述清晰具體的監管方法，而且要隨之注明管理信息。因為招標信息還是合約中的關鍵要素，當投標機構對業主方的活動作出反應的時候，就表示其非常的認同此類措施，該項活動本身有一定的合法性特征，其會被法規約束。

1.2 因為投標者和實際進場的建設者會有潛在的變更現象出現，項目負責人并不非常熟悉相關人員進行資金管控時的具體措施，因此在談判階段，應該有財務機構參加到其中，在談判過程中和相關負責人重新論述相關的內容，在活動里最好是要獲取項目負責人的贊同。訂立合約的時候，各相關方簽訂協議。

1.3 當員工進入場地以后，要協調所有的建設機構的財會負責人進行一項專門的會議活動。要安排具體的費用管控事項，對建設方以及銀行等提出實際的規定。而且要給建設方打造能夠有效地溝通的模式，來積極地處理面對的不利現象。確保管控活動能夠順利的進行。

1.4 各施工單位在日常工程款的支付方面，嚴格按照資金管理協議的要求履行付款審查程序，確保綜合的費用運作情況處于管控機構能夠掌握的區域之中。

1.5 管理處在每次撥款前，對上次撥付資金的使用情況深入施工單位項目部財務科進行檢查，然后有效地分析費用的具體流動層次和使用方向等。假如出現不適很合理的現象的話，要對其開荒咱認真地追蹤活動，以此來保證費用不會受到影響。

1.6 根據管理處組織的綜合檢查安排，檢查各施工單位建設資金使用情況，結合日常檢查，做出綜合評價，做為考核施工單位資金管理水平并據以獎懲的依據。

2 資金管理協議的核心內容

2.1 明確業主、施工單位、開戶銀行的權利義務，即業主做到及時撥付工程款項，協助施工單位在指定銀行開設帳戶，協調業主、銀行和施工單位的工作關系；施工單位做到專款專用，把建設資金全部用于本工程項目，不出現轉移、挪用工程款現象；開戶銀行嚴格履行監督職責，并為業主及施工單位在銀行結算方面提供優質快捷的服務。

2.2 規定建設資金支付流程，并要求施工單位嚴格遵守，開戶銀行嚴格監督。具體資金管理流程為:施工單位需要支付款項(十萬元以上不含十萬元)時，將付款依據(合同、協議書等)復印件一式兩份，向業主財務科提交，由業主財務科(必要時會同合同科、工程科等其他科室)審查合同、協議書等付款依據的真實性。符合要求的，由業主財務科向開戶銀行出具付款審查單，開戶銀行審核付款審查單及合同協議等，辦理付款。施工單位支付各種款項，能通過轉帳結算的，必須通過銀行轉帳結算。禁止大額使用現金。除支付工資外，施工單位提取現金限額每日不得超過5萬元。

2.3 施工單位按照業主的要求在指定銀行開立網上銀行帳戶，業主對施工單位的網上銀行帳戶有隨時通過網上銀行進行查詢的權限。這樣做的目的是為了方便業主綜合的了解建設方的費用流向，要分析存在的不利現象，要結合具體情況開展應對工作，以此來確保費用運作安穩有效。

2.4 明確違約內容以及糾錯方法

實際措施是，業主對建設方的費用的實際運作模式開展有效地檢查工作，假如出現了挪用或者是資金轉移等現象，或者是按照欺詐等形式來詐騙機構對其許可付資，又或者是為躲避審查工作，將需要負擔的相同的費用劃分成具體的部分在某一具體的時間亦或是最近的一些時間中進行匯款工作，如果察覺的話，此時業主就會暫時的中止或者是不再進行該項活動，而予以改正。 從預付、應付工程款中扣除。若到期未糾正，將上報省交通廳，建議將該單位列入省招投標黑名單。累計轉移或用于其他工程的資金達到合同價的5%時，業主將認定施工單位的財務能力不具備完成本合同的條件，除追回轉移資金，收取違約金外，有權終止和施工單位的承包合同。

3 確保網銀在監管中的有效意義

在京化高速公路建設資金監管中，我們首次采用了利用網上銀行對施工單位資金情況進行監管。此類措施在招標信息里進行了具體的論述，其體現于管理內容里。在實際活動里，建設方在進行銀行活動的時候，同時提交納入管理處集團客戶管理的申請書，當銀行批復之后，把各施工單位納入京化高速公路張家管理處網上銀行的集團客戶內。管理處財務科可以隨時查詢各施工單位銀行帳戶的資金使用及結存情況。此舉便于我們有效的分析建設方的資金流動趨勢。通過與審查信息比對來看，能夠熟悉建設方和銀行對資金的管控狀態，認真地分析管控中面對的不利現象，這樣便于很好的改善不利現象。除此之外，同樣能夠把建設方的資金剩余數量有效地告知單位負責人，結合實際狀態負擔項目資金，以此來確保項目對資金的規定合理。

4 要關注的內容

各個機構之間要做好配合活動，要切實提升活動功效，確保費用不會猶豫審查活動而耽擱，保證項目滿足費用規定。綜合的說，對建設費用的監管并非是實際意義，它屬于一項方法，其關鍵意義在于確保費用能夠都用到該項目的建設工作中，確保其不會被不合理的使用。在活動中，要結合實際狀態，有效地分析，不僅要遵守理念，同時還應該非常的靈便，將監管活動和服務活動容納到一起。確保高速路的發展順暢有效。當前的實際措施還有很多不合理的地方，需要認真地整改。

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