企業實現資金集中管理的具體措施分析

中國石油工程建設公司 孫林

隨著我國市場經濟的深入發展，企業面臨的市場競爭越來越激烈，企業的每一項具體的經營行為都決定了企業能否在競爭中處于有利地位，以及能否取得預期的效益。基于這種現實的需求，企業必須通過增強管理手段來實現經營管理的有效性。從目前企業的實際經營來看，資金集中管理成為了企業管理的大趨勢，對于企業來講是十分必要的，不但能夠提高企業管理效果，還能發揮企業資金的規模效應，為企業帶來直接利潤。因此，我們要積極采用資金集中管理制度，推動企業管理的有效進行。

1 企業實現資金集中管理的必要性

從目前企業所處的環境來看，企業要想在競爭中處于有利地位，就要積極實現資金集中管理，發揮資金的規模效益，規范企業資金管理行為，保證企業資金安全。因此，企業實現資金集中管理是十分必要的，其必要性主要表現在以下幾個方面。

1.1 企業資金集中管理可以提高資金使用率，降低資金使用成本

企業實現資金集中管理以后，企業的財務支出變成了統一行為，可以對企業投資的項目進行直接注資，減少了中間環節，提高了資金使用率，減少了分散投資帶來的高成本，使企業資金使用成本得到了有效的降低，對企業節約資金是很有必要的。

1.2 企業資金集中管理可以發揮資金的規模效應

企業實現資金集中管理以后，資金的總體規模得到擴大，資金總量和企業的資金實際支配量都獲得了提升，使得企業能夠增加投資額度，提高企業的投資力度和投資實效性，取得積極的投資效果。所以，企業資金集中管理對發揮資金規模效應是十分必要的。

1.3 企業資金集中管理可以強化財務監管力度，規避財務風險

企業資金的集中管理減少了資金支出的隨意性，使得企業的所有資金都能在財務管理的有效監督下，可以強化財務監管力度，增加企業財務管理的有效性。此外，企業資金集中管理還能夠有效規避財務風險，提高企業資金的安全性。

2 企業實現資金集中管理的具體措施

由于企業實現資金集中管理是未來企業管理的重要趨勢，因此企業必須從制度和手段上全面實現資金集中管理。經過對目前企業經營管理過程分析來看，企業要想實現資金集中管理，需要從以下幾個方面采取措施。

2.1 明確企業財務管理權限，建立企業資金專管制度

在企業內部要想實現資金的集中管理，需要將管理職能賦予資金專管部門。從目前企業內部職能劃分來看，管理資金的職能分配給財務部門是比較合理的，可以使資金管理同其他財務行為結合在一起。因此，為了提高企業資金集中管理的有效性，我們需要明確企業財務管理權限，明確企業財務部門可以管理哪些方面，不可以管理哪些方面，明確職責。同時，我們還要建立企業資金專管制度，保證企業的全部資金能夠在財務部門的管理下得到專門和統一的管理。

2.2 構建企業內部資金使用信息反饋系統

由于企業在經營過程中，使用資金的事有很多，為了保證每一筆資金都能夠使用在所需的地方，不產生資金浪費現象，也不產生資金短缺現象，就要在企業內部構建資金使用信息反饋系統，使企業所需的每一筆資金都能夠體現在資金使用信息反饋系統中，不但提高了資金集中管理的優勢，提高了資金使用效率，還能夠提高資金使用透明度。所以，我們在實現資金集中管理的過程中，要積極構建企業內部資金使用信息反饋系統，發揮該系統的優勢，促進資金集中管理取得效果。

2.3 在企業內部建立全面有效的預算制度，保證資金的集中管理

從目前企業成熟的經驗來看，預算制度是保證資金集中管理并取得成效的重要制度。只有在企業內部建立了全面有效的預算制度，才能保證企業的每一筆資金支出都能有明確的目的，使企業的每一筆資金支出都能有嚴密的規劃，提高資金使用的計劃性，減少企業不必要的資金支出。由此可見，企業要想實現資金集中管理，就要從制度建設入手，在企業內部積極建立全面有效的預算制度，保證資金的集中管理取得實際效果，提高企業資金的使用效率。

2.4 建立企業資金使用風險防范機制，降低資金使用風險

在企業實現資金集中管理的過程中，由于資金管理規模過大，在資金使用和投資過程中會遇到一定的風險，為了有效應對資金使用帶來的風險，保證企業資金集中管理的效果，我們要根據企業實際，建立企業資金使用風險防范機制，提高資金使用安全性，降低資金使用風險，從制度上保證資金使用風險得到合理的規避。從目前企業經營管理實際來看，建立企業資金使用風險防范機制已經成為了資金集中管理的重要手段，為企業資金安全使用提供了制度保證。

2.5 建立企業資金使用監督機制，保證資金集中管理效果

企業實現資金集中管理的重點除了保證資金合理使用之外，還要積極建立企業資金使用監督機制，保證企業的每一筆資金都能夠得到嚴密的監督和控制，從源頭上實現資金的有效利用。此外，企業完善資金集中管理制度，建立信用評價體系、積極開展內部審計必須加強企業內部控制。通過企業內部控制，可以增強資金集中管理事前、事中的管理以及事后的監督，提供反饋信息，及時發現各種管理制度本身和運行出現的問題，監督制約管理制度失效的影響。

3 企業實現資金集中管理取得的積極效果

通過采取以上措施，企業能夠建立有效的資金集中管理制度，在制度建設上進一步完善，在手段上進一步更新，從根本上提高企業資金集中管理的效果。通過采取以上措施，企業在資金集中管理中取得了積極效果，主要表現在以下幾個方面。

3.1 企業實現資金集中管理促進了企業財務制度的完善

企業實現資金集中管理的過程，是企業財務制度逐漸完善的過程，通過對資金的集中管理和使用，企業的財務制度得到了強化，企業的財務職能得到了加強，使企業的財務制度能夠發揮應用的作用。

3.2 企業實現資金集中管理直接提高了資金使用效率

通過制度建設，企業資金集中管理得以實現，這一管理職能的實現最直接的結果就是提高了資金使用效率，使企業能夠發揮資金的規模效應，提高了企業的整體收益。

3.3 企業實現資金集中管理降低了資金使用風險

在企業實現資金集中管理的過程中，建立起了有效的風險防范機制，使企業的資金使用風險得到了有效降低，保證了企業資金使用安全，提高了企業資金使用的綜合效益。

3.4 企業實現資金集中管理促進了監督制度的建設

在企業實現資金集中管理的過程中，監督制度的建立是重要內容，正是監督機制的建立，使企業的資金使用提高了透明度，使企業的資金使用更加合理，健全了企業資金使用的相關制度。

4 結語

資金管理是企業財務管理的核心，而對于層次復雜、龐大的企業而言，更需要提高資金管理水平，通過合理的集中控制和統一管理，應用收支兩條線的方法，實現財務資源的優勢聚合及財務關系的協調統一、財務監督力度的強化等目標，最終促進企業資金的良性循環和財務目標的實現。總的來看，我國目前的資金集中管理方法還有待提高，因此，探索資金的集中管理，使之進入更高的階段仍將是企業財務管理工作的重要內容，也需要經歷一個整體推進、協調運作的改革過程。各企業集團要根據自身實際，選擇合理的資金集中管理方法，提高資金集中管理效果。

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