個體工商戶養老保險參保意識影響因素探析——基于福建省福州市的調查

章智斌

(福建師范大學公共管理學院，福建福州 350000)

一、引言

隨著我國經濟結構調整的不斷深化和市場經濟的不斷發展，國有資本從一般競爭性行業逐步退出，個體私營經濟迅速發展，在全國經濟總量的占比日益提高。縱觀我國的整個經濟發展全局，個體戶作為我國經濟的一個重要組成部分，越來越顯示出其發展潛力，從業人數不斷擴大，經營范圍幾乎涵蓋了國民經濟和社會生活的各個領域。然而，針對這一龐大群體的基本養老保險政策還有待健全和完善，個體工商戶從業者參加養老保險的參保率仍然比較低。

對于個體戶的從業人員養老保險工作，2011年7月1日，新出臺的《社會保險法》明確規定:“無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加基本養老保險的非全日制從業人員以及其他靈活就業人員可以參加基本養老保險，由個人繳納基本養老保險費。”個體工商戶的養老保險問題正式寫入規章制度。但是國家人力資源和社會保障部目前尚未出臺統一辦法，而只是授權各地方政府和地方勞動保障部門根據各地情況自行制定。雖然存在地域差異，各省、市的繳費比例，繳費年限有所區別，但在總體上，各地實施的相關政策均是以城鎮職工基本養老保險辦法為參考，實行社會統籌與個人賬戶相結合的制度。以福建省為例，福建省城鎮個體工商戶和靈活就業人員參加企業職工基本養老保險，從2006年1月1日起，征繳費率按20%執行，其中8%記入個人賬戶。城鎮個體工商戶和靈活就業人員參加企業職工基本養老保險的人員男滿60周歲、女滿55周歲，且繳費年限滿15周年以上的參保人員，按規定手續辦理，享受按月領取基本養老金。從2008年1月1日起，全省(不含廈門)城鎮個體工商戶和靈活就業人員參加基本養老保險繳費基數按不低于1100元征收。

福建省政府2009年國民經濟和社會發展統計公報顯示，2009年福建省全省從業人員2169.93萬人，其中城鎮單位從業人員475.03萬人。而根據福建省人力資源與社會保障廳參加養老保險人數統計，2009年福建省參加基本養老保險人數為585.53萬人，剔除城鎮單位從業人員，個人、私營企業以及其他所有制從業人員參加養老保險人數約110.3萬人。根據2010年中國統計年鑒，截止2009年底福建省私營企業和個體就業人數為319.6萬人，其中個體就業人數為175.8萬。這意味著，當前城鎮非單位從業人員有將近一半人沒有參加養老保險。一般情況下，正規的，較大規模的企業具備比較強的經濟承受能力，因而其職工參保比例相對較高。因此，我們可以推測，未被納入養老保險體系的勞動人員大多是個體從業者。

個體工商戶在收入報酬、勞動時間、工作場地等方面具有很大的靈活性，然而在勞動關系、保險福利上不具備確定的法律保障。本文試圖在分析個體工商戶對養老保險的了解、喜愛以及信任程度的基礎上，通過掛鉤年齡、性別、教育程度等影響因素，據此來尋找靈活就業人員基本養老保險制度發揮作用的有效途徑。

二、研究設計與調查內容

本研究的數據來源于筆者與本班四位同學一起進行的一次題為“個體工商戶養老保險參保意識調查”的問卷結果。調查對象是福州市倉山區、臺江區、鼓樓區以及閩侯縣的部分個體工商戶，本次調查采用定量的問卷調查法。調查問題涉及調查個體工商戶的基本情況，以及個體工商戶對養老保險的了解程度、情感表現、信任程度等內容。問卷于2011年10月至11月份期間完成。本次調查采取隨機抽樣的方法，并采用SPSS13.0統計軟件進行數據錄入及分析。受條件限制，本次調查共發放130份問卷，收回有效問卷123份，有效回收率94.62%。本文嘗試從定量角度來探索個體工商戶的養老保險參保意識，來了解個體工商戶對養老保險及其作用的認同。

本次調查中，性別上，男性與女性的比例大致相當，各占51.22%和48.78%。從表1可以看出，年齡上，35歲(包括35歲)以下所占比例較大，為76.42%，其中25歲以下占30.89%，26～35歲占45.53%;35歲以上的所占比例較小，為23.58%，其中36～45歲占13.82%，45歲以上占9.76%。城鎮戶口(46.34%)略少于農村戶口(53.66%)。教育程度分布較為均勻，初中(21.95%)，高中(23.58%)，大專(21.95%)略多，而小學及以下(16.26%)和本科及以上(16.26%)略少。家中只有一個子女的最多，為43.90%，所參與調查的個體工商戶多數是個人經營(79.67%)，月盈利在1101～4000元(47.15%)的居多。

表1 樣本基本情況

三、研究發現

1.個體工商戶參保意識的總體水平

調查發現，個體工商戶對養老保險的相關了解程度較低，得分平均值僅為2.74，顯著低于中等水平3分。而個體工商戶對養老保險的喜愛程度較高，達到了4.28分，對養老保險的信任程度則為3.47分，屬于中上水平。總體上看，個體工商戶的參保意識得分為3.42分，僅處在中等偏上水平。這在一定程度上說明了個體工商戶的參保意識不高，也反映了在養老保險的實行過程中，并沒有得到個體工商戶的完全認可。

2.個體工商戶參保意識影響因素分析

(1)個體特征因素影響

個體特征因素是調查研究中討論最多的影響個體工商戶意愿選擇的因素之一，也是我們最易于進行實證檢驗的。個體特征因素主要包括:性別、年齡、受教育程度、婚姻狀況等。本文選取了性別、年齡以及受教育情況作為研究對象，發現:第一，年齡因素對于個體工商戶參保意識有顯著影響。年齡越大，個體工商戶參保意識越強，年輕的群體對于參保則是抱著可有可無的態度。這說明，個體工商戶在年老時期更缺乏安全感，養老防范意識越來越強，更愿意通過政府保障的方式來滿足自己的老年生活。第二，在性別方面，女性的參保意識略高于男性，這可能是由于女性在經濟上的獨立性弱于男性導致的。第三，個體工商戶的受教育情況對于參保意識的影響較不顯著。初中學歷與大專學歷的平均分略高，小學學歷平均分最低，其次為高中學歷，本科學歷。個體工商戶的學歷與其參保意識呈現一種“正M型”的關系。

表3 不同個體特征因素影響下個體工商戶參保意識均值差異

究其原因，筆者認為，小學學歷者，由于見識不夠廣泛，對養老保險缺少足夠的認知。而大學學歷的個體工商戶則對自身能力有較高的自信，對于自己的經營前景比較有信心，而參保意愿略低。

(2)家庭特征因素影響

中國自古以來便有“養兒防老”的傳統思想，這種觀念至今是否仍然影響我國大部分人。調查選取了個體工商戶子女收入情況以及家庭子女數量可以從另外一個方面來反映這種觀念對于個體工商戶參與養老保險意愿的影響。第一，家庭養老壓力影響參保決策。調查顯示，家中無穩定收入的人數越多，調查對象的參保意識越強，家中有3人無穩定收入的調查對象，平均分達到了4.46。家中無穩定收入人數為0個、1個、2 個、3 個以上的平均分分別為 3.78、3.93、3.93、3.94。家庭養老壓力越大越愿意參保，家庭養老壓力越小越不愿意參保。這說明，養老保險制度能夠發揮其保障作用，真正保障廣大老人的老年生活。第二，家庭子女數對個體工商戶的參保意識產生正向影響。由于我國多年實行獨生子女政策，只有一個孩子的家庭在調查中占大多數，約有43.9%，而這些家庭的參保意識也最強，平均分有4.09。而有兩個孩子的家庭參保意識平均分僅為3.89，三個及三個以上家庭參保意識分別為4.00和3.33。

表4 不同家庭特征因素影響下個體工商戶參保意識均值差異

上述數據說明，子女數越少，個體工商戶參保可能性越大。子女數量說明一定的家庭負擔，子女數量越多，家庭負擔也就越大，因而對參保產生較大影響。這兩點也間接反映了養兒防老觀念、依靠子女養老觀念已經有所改變，依靠政府養老保險養老越來越受到個體工商戶的青睞。

(3)養老保險的認知程度的影響

對養老保險的認知程度越高，表明對養老保險的功能越清楚，在其他條件一定的情況下，選擇參與養老保險的可能性就越大。認知程度對于參保意識有顯著影響，對于養老保險如何辦理，如何繳納養老保險金，繳納金額以及如何領取養老保險金，繳費年限，領取時間比較清楚的調查對象，其參保意識遠高于對此不了解的參保對象。這說明，養老保險政策普及情況顯著影響個體工商戶的參保意愿。當其對養老保險政策認知越清楚，他們更能體會到養老保險政策的好處以及對于自身養老的重要性，更愿意參加保險。根據認知程度對參保意識的單因素分析結果，可以看到，如果顯著性水平α為0.05，由于概率P值小于顯著性水平α，應該拒絕零假設，認知程度對參保意識有顯著影響。

表5 認知程度對參保意識的單因素分析結果

四、小結

研究發現福州的個體工商戶參加養老保險的比率較低，對養老保險的認識程度也不夠高。從其影響因素來看，發現個體因素、家庭因素、以及對社會保險的認知程度都會對其參加養老保險的意識產生影響。我國改革開放30多年來，市場經濟取得長足的發展，筆者建議國家也開始布局全國社會保障體系的時候，社保經辦機構應該運用多種手段促進養老保險的宣傳，充分認識當前個體工商戶群體的特點，不斷提高個體戶和私營企業從業人員的參保意識，開設個體工商戶和私營企業的參保便民窗口，助力個體戶和私營企業從業人員養老保險參保率提升。

［1］中華人民共和國中央人民政府.中華人民共和國社會保險法［EB/OL］.中華人民共和國中央人民政府網站.http://www.gov.cn/flfg/2010－10/28/content_1732964.htm.

［2］福建省人民政府.2009年福建省國民經濟和社會發展統計公報［EB/OL］.福建省人民政府網站.http://www.fujian.gov.cn/zwgk/tjxx/tjgb/201003/t20100306_197570.htm.

［3］福建省人力資源和社會保障廳.關于調整2008年城鎮個體工商戶和靈活就業人員基本養老保險繳費基數的通知.閩勞社文［2006］3號.

［4］福建省人力資源和社會保障廳.歷年福建省參加養老保險人數［EB/OL］.福建省人力資源和社會保障廳網站.http://www.fjlss.gov.cn/action/article/article_show.action?vo.aid=40664.

［5］2010年中國統計年鑒［Z］.