公民社會視野下中國高校教育基金發展研究

紀 強

(中南大學 公共管理學院，湖南 長沙 410083)

中國高校教育基金的發展必然承擔起未來中國大學建設的重任。然而，盡管有西方發達國家的先進經驗作為指導和支撐，但是結合中國現實的國情，二者的發展方式必然有所不同。最根本的區別就在于，西方高校教育基金的發展是建立在一個成熟的公民社會之上的，而目前中國的公民社會與高校教育基金一樣，發展尚在雛形。因此，研究和分析公民社會背景下的高校教育基金問題亟待處理好以下幾個關系:大學與高校教育基金的關系、高校教育基金與公民社會的關系、中國國情與西方經驗的關系。

一、大學制度與高校教育基金的現狀

拉丁文“大學”一詞的原意是行會，起初并沒有學術或教育的涵義，當然不是手藝人的行會，而是學者或學生的行會。只是在14世紀以后，universitas才與大學有了特定的聯系;以后這個詞用于不太正式的文件中，表明大學在總體上是復雜的，而不僅僅是一個行會組織。最通常表示中世紀比較正規的大學的正式術語是“studiumgenerale”?！皊tudium”的涵義是指一個中心，該中心是由一些有組織的學習團體構成的;“generale”的涵義不是指已經了解的事物的通常性或普遍性，而是指這個中心從超越本地區范圍的一個廣大的地理區域內招收學生的權限。比較一下就可以看到，僅僅能滿足一個城鎮或一個有限區域需要的中心被看作是“studiumpaticulare”或“特別學?！?。除了有時作為人文學科的教學場所外，“studiumgenerale”需要設立法律(教會法、民法或二者兼而有之)、神學或醫學中的至少一科。為了保證課程中所有學科的連續性，這個中心要保持一定數量的、能夠勝任教學的優秀教師。

因此，大學的作用就在于:第一，傳承人類文明的重要載體。大學是知識傳承之所，大學擔負的首要歷史角色就是將人類文明、歷史文化呈現給受教育者。以求實、求是、創新的職業精神，賦予人類文明時代價值。大學宣揚并倡導自由、平等、公平、民主等文化價值理念，推動人類理解世界，了解自己，包容和接納不同的價值觀念，兼容和開創新的時代精神。第二，培育社會人才的主要場所。社會要發展，離不開大學提供的思想和人才源泉，近現代意義上的大學承擔著重要的歷史責任，就是為社會培養符合社會建設的優秀人才。這些人才應具有歷史責任感和能夠推動社會發展進步的內心動力，因此大學教育的成功與否決定著民族國家的興衰成敗。大學決定著這個社會的發展方向，這一點可以從大學的本質上得到有力的例證。

關于現代大學制度的本質，教育部部長袁貴仁認為“現代大學制度的核心是在政府的宏觀調控下，大學面向社會，依法自主辦學，實行民主管理”［1］。張應強等從文化的角度出發，認為現代大學制度的本真意義在于:通過協調、規范大學組織的內外部關系，以保證大學的文化地位，從而使大學更好地履行其文化傳承及文化創造的職責［2］。有人從以人為本的角度出發來定義現代大學制度，認為在尊重人的全球化背景下，建立以人為本的現代大學制度，才是中國大學的當務之急［3］。還有人則從相對性的角度規定現代大學制度的內涵，認為現代大學制度是和計劃經濟體制下的傳統大學制度相對而言的、和市場經濟體制相適應的大學制度，是大學制度發展的新階段。有的研究者進一步對中國的現代大學制度的含義進行了揭示，如郭敦榮認為:我們今天所要建立的現代大學制度，是針對中國大學所承擔的現實使命，在解決數十年來大學制度存在積弊的基礎上，建立起來的新大學制度［4］。陶愛珠等人認為，中國現代大學制度是指在社會主義初級階段條件下，與市場經濟體制和高等教育發展需要相適應的規范體系［5］。關于現代大學制度的層次，有論者認為現代大學制度包括現代大學辦學體制、現代大學內部管理機制2個層次。眭依凡認為現代大學制度包括宏觀和微觀，也即“大學他治”和“大學自治”2個層次［6］。袁貴仁認為現代大學制度就是要處理好以下幾種關系:大學和政府、社會的關系;大學和教師、學生的關系;大學和大學的關系。關于現代大學制度的特征，有人認為學術自治、政校分開、權責分明、管理科學是現代大學制度的特征。有人認為，中國是社會主義國家，應當實行在政府的宏觀管理和學校黨委的領導下以學校自治、教授治學、校長治校、科學管理為基本特征的有中國特色的現代大學制度［7］。還有人從政府、學校、社會的關系概括了現代大學制度的特點:政府代表國家有效行政，學校面向社會自主辦學，實行法制、民主、科學的管理［8］。這些研究基本上概括出了大學的本質，即大學的獨立性和自主性。

高校教育基金會是高校設立的以募集教育資金為主要目的非營利性組織。中國高校教育基金會與國外教育基金會相比，在管理模式、籌資能力和資金運作等方面均有很大差距。中國目前的高校教育基金會狀況如圖1所示［9］，其中的名高校教育基金會按照成立時間先后順序。

二、高校教育基金與公民社會

從西方經驗來看，大學真正意義上的獨立就在于能夠掌握充足的資金，這也就是高校教育基金存在的目的，而這種獨立的資金來源大多是通過公民社會(民間組織)籌集的。

(一)高校教育基金是公民社會功能發生的重要形式

公民社會的功能是指公民社會相對于政府和企業來講所發揮的社會作用。這種作用是通過民間組織來完成的，這種作用的發生不受到國家的限制和支配，是以由法律授予國民以公民權為基礎的。高校教育基金從自身性質上來說是民間組織。因此，在現代社會中，大學是獨立于政府和企業的學術機構。這種獨立性導致大學必然要與公民社會緊密聯系起來，成為公民社會功能發生的重要形式。

(二)大學的發展需要公民社會的支持

現代大學的價值就在于其獨立性和中立性。所謂獨立性，是指其產生、運作、管理和監督都是由大學本身所完成，而不是依靠政府的管理。政府能夠為大學提供的僅僅是一個穩定自由和開放的環境。從西方大學的起源就可以看出，大學制度在創立的伊始就是完全依靠社會力量而建立的。1087年，意大利建立了第一所正規大學博羅尼亞大學，由教皇格列高里七世所支持，它是歐洲最著名的羅馬法研究中心。隨后，歐洲各地相繼出現了大學。那時的大學學生沒有國籍限制，都使用拉丁語。中世紀的大學都在不同程度上受到教會的控制，至少是精神方面的控制，都必須開設神學方面的課程;而大學教師也大多數都是傳教士或基督徒。顧準說:“因為是教會辦的學校，世俗的政治權威管不著它，也許這就是后代大學自治的淵源。”

universitas(大學)這個名稱，是1228年由教皇頒布的敕令，首先對教師和學生使用。歐洲中世紀的大學本為執有特許狀的一種社團，享有高度的自由。大學作為一種行業公會，是一種獨立自主的機構，實行完全的自治。它既不受任何上級的管轄，也不受所在地方的限制。如果學校與市政當局發生矛盾，或者對所在地的條件及環境感到不滿意，便會全校搬到其他地方繼續辦學。教者可以自由地講授，學生可以自由地研究，允許大學師生享有結社、罷課、罷教，自由安排課程、聘請教師或享有遷移權、行乞權、免納捐稅、平時免受兵役和不受普通司法機關管轄等權利;幾乎不受君主的干涉?；实圪M迪南德一世1158年頒布法令，規定大學不受任何權力影響，可以進行獨立研究。教會、世俗君主與獨立自治城市的三足鼎立為中世紀大學的發展提供了生存空間。正是利用這種形勢，在與教會、世俗君主以及自治城市當局的摩擦和斗爭中，中世紀大學為自己爭得了獨立自治權，并為后世的大學留下了自治傳統。中世紀的大學一度與教會、封建領主構成了獨特的“三權鼎立”關系。如果說，教會統治的是人的信仰，封建領主管轄的是人的世俗生活的話，那么大學的疆域則是學術與知識。

表1 全國15所高校教育基金會基本情況統計

從大學的發展歷程來看，大學的本身所必須具備的獨立性和自主性來自一片相對獨立的社會土壤，大學的發展需要公民社會的支持。公民社會為大學提供穩定的資金來源、便捷有效的資金募集渠道、自由開放的學術研究空間和準確的研究方向、具備獨立人格和社會意識的生源、廣闊的實踐環境等。

(三)公民社會的發育是大學教育的重要組成部分

公民社會成熟的標志就是出現成熟而穩定的民間組織，民間組織起到了國家與個人之間的中介作用，但是民間組織作用的發揮需要具有公民意識的個人來完成。一個民間組織是否能夠被公民所認可，很大程度上取決于組織成員的社會印象，這種印象很大程度上取決于組織成員所具有的教育水平和思想觀念，民眾對于公民社會的理解和認同同樣取決于其本身所具有的社會觀念和教育水平，大學正是培養公民意識和公民社會意識的重要部門。

從公民社會的內涵講，大學是獨立于政治、經濟領域之外的“第三領域”，在公民社會的范疇之內，并且是公民社會的重鎮。大學在發揮公民社會的功能方面，具有無可替代的核心作用。首先，大學培養為“公共領域”服務的人才，為公民社會的意見表達功能提供人才、知識支持。公民要通過一定的渠道，借助一定的媒介來發表意見。但是，公民個人的力量是無法向社會充分表達自己的利益訴求，他們需要自己的“發言人”來代表他們的意見，并且能夠推動他們關心的事項進入公共議程之中。這些為公共領域服務的“發言人”敏銳、博學、洞觀世界，他們關心公共利益，具備社會領域和科學領域的專業知識，擁有公共參與意識，熟悉公共權力運作的程序——這就是大學教育的根本目的所在，為社會培養公共利益和公共參與的“意見領袖”和公共事務領導人。公民的話語權是公民資格的基本權利，然而在某些公共問題上，公民不單單需要具有表達意見的權利，同時也需要有形成獨立見解的能力。大學鍛煉和培育這樣的能力，這是大學重要的存在目的之一。大學不僅是傳授知識、傳承人類文化，更重要的是鍛煉、培育適應時代要求和社會發展的有社會責任感的杰出人才。作為合格的公民，有能力形成自己獨立的見解、洞悉社會現實。能夠針砭時弊，產生巨大的輿論影響，這也是公民社會的力量所在。其次，大學倡導公平、正義、民主等價值理念，為公民社會提供思想的源泉和不懈的精神支持。大學的本質屬性是非營利性，即大學是獨立于經濟利益、政治權力而存在的，不受經濟利益驅使，承擔起傳承人類文明、培育合格社會人的使命職責，為公民社會的發育和成熟提供知識和思想動力。因此，大學是公民社會的重要組成部分。再次，大學是堅守社會價值精神的陣地，倡導社會公平、正義、民主，大學就獲得了其內在的生命與品格。這正是公民社會所需要和倡導的。公民社會在追求民主的道路上不斷走向成熟，大學在孕育民主精神、培育公民意識的過程中發揮著舉足輕重的作用，大學是公民社會的重要陣地。中國的公民社會還處在起步階段，但它必然會日益成熟和發展起來，因為中國的制度化建設正在完善，政府也在向公民社會“放權讓利”，并且支持和鼓勵公民社會組織，這是社會發展的趨勢，公民社會必將成為與政府一樣平等身份的社會公共治理的主體。大學作為公民社會建構的重鎮，大學的精神和理念不應稀缺，大學應該發揮其核心作用，成為公民社會的維護者和代言人，為公民社會提供思想支持和人才保障。

(四)高校教育基金是中國大學現代化發展資金的主要來源

中國大學的現代化是指，中國大學在未來的發展過程中要實現真正成為獨立的“第三域”，為國家和社會的發展提供科技和智力支持。在未來，大學必然要脫離行政化的色彩，實現自身的獨立性和自主性，這種分離最主要的就是財政的分離。雖然政府依然會對大學進行資金的支持，但是這種資金支持在大學所需的資金中所占比例是非常低的。大學需要的資金更多地通過社會進行籌集，高校教育基金會就是大學發展資金籌集的主要渠道。大學的資金運作也要走向現代化，即不能簡單地量入為出，單純依靠政府和社會資金的捐助，教育基金本身所具有的保值和增值的作用也要充分發揮。

大學人格上的獨立必須以經濟上的獨立作為支撐，這就需要中國大學開始學習和掌握獨立的資金獲取渠道，高校教育基金會是比較成熟和有效的形式。也就是說，高校教育基金會必然將成為中國大學現代化發展的主要資金來源。這種現代化的過程就是中國大學轉型的過程。在這個過程中，中國大學首要的發展問題就是教育基金會的發展。

中國教育基金會當前存在諸多問題:首先，基金會的資金規模較小，捐贈收入占高校經費總量比例有待提高。在已成立的高校基金會中，除了北京大學、清華大學、暨南大學、廈門大學、浙江大學等少數高?；饡技絻|元以上的資金，大部分高?；饡馁Y金規模仍較小，捐贈收入尚未成為大學收入的重要組成部分。相比之下，在英美等國高校的社會捐贈約占學校經費的10%，日本公立高校的社會捐贈約占學?？偸杖氲?5%，私立學校則高達50%以上。哈佛、斯坦福等名校的年捐贈額甚至高達5億美元以上［10］。其次，基金會的管理模式以行政管理型為主，這不能完全適應市場需求。從表1中可見，表中15所高校的教育基金會中近一半屬行政管理型，即將基金會當作學校的一個職能部門來對待和管理。該模式的缺點是管理方式傳統僵化，不能充分調動基金會的積極性，存在開展工作不夠主動、辦事效率較低、管理方式不夠靈活等問題?；饡鳛楠毩⒌纳鐖F法人，應該建立適應市場經濟的現代管理制度，其資金的籌措、運作、管理等都應該依照市場規律獨立自主地進行。再次，基金的運作機制不健全，資金收益不高。上述高校除北京郵電大學、浙江大學等高校基金會聘請了專門人員和機構進行基金運作外，大部分高校教育基金會并不重視基金運作，投資規模較小，方式也較單一，甚至只限于銀行存款收益，沒有充分利用資本增值的特點，運作收益不明顯。而國外高校教育基金會通過專業化的管理和運作，年資金收益約在10%以上，甚至能達到20%～30%，有效地實現了基金的保值和增值。最后，基金會組織機構不健全，人員配備明顯不足。作為社團法人的高校教育基金會，應具備嚴密健全的組織機構，配備足夠的專業化管理人員。但目前中國高校教育基金會組織機構不夠規范、健全，工作人員特別是專職專業人員配備普遍不足，嚴重影響了基金會工作的開展和功能的發揮。

這些問題的根源就在于當前中國高校教育基金會的發展缺乏核心的內核精神的支持，即中國的大學與公民社會存在的關聯是非常微弱的。實現大學與公民社會的強關聯性，就在于高校教育教育金是否能夠將二者有效聯系起來。民間的籌資力量為大學教育基金會提供穩定而巨大的資金來源，借助民間組織的經驗來管理高校教育基金會，通過社會和市場的運作實現高校教育基金的保值和增值。這是未來中國大學教育基金會所要熟悉和掌握的必要經驗。唯有如此，才能夠實現中國大學的獨立性，加速中國大學的現代化過程。

三、對策及建議:以美國經驗為例

他山之石，可以攻玉。鑒于中國高校教育基金會還處在初始階段，學習、吸收和借鑒國外高校教育基金會的先進經驗是不可缺少的一個環節。在這里，筆者通過對美國高校教育基金會的分析，進一步探討中國高校教育基金會發展的方向和空間。

在美國，高校校長的“融資能力”和高校的“獲贈能力”已成為美國政府和社會評價高校綜合能力的重要指標。與華爾街上的其他商業基金會不同，美國高校教育基金會是非政府、非營利的公益性組織。因此，其對基金的運作并不以營利為目標，而是在“謹慎人”規則下，通過基金投資的回報，實現公益性目的。具體來說，可以借鑒以下做法:

第一，從資金管理機構來看，高校教育基金會可以由高校派出的投資委員會負責基金投資決策，或者委托外部投資公司經營，基金會內部設有相應的現金管理、信托管理、風險管理和投資管理部門，成立管理公司，對募集的款項進行經營。

第二，從資金使用機制來看，高校教育基金會可根據捐贈者意愿，結合學校情況決定資金使用途徑，但用于獎勵學生、教師以及投入科研的比例應當相對較高。美國最大的公共高等教育系統——加州大學伯克利分校在1994～2000年的“迎接新世紀”籌款運動中，明確表明籌措的款項用于基礎建設的僅占3.99%，大部分將用于獎勵學生、教師以及科學研究［11］。

第三，從資金募集機制來看，高?？稍O立專門的籌資辦公室，屬于獨立機構。如哈佛大學設立專門負責捐贈的部門——哈佛大學基金會、哈佛大學校友聯合會和學校開發辦公室，同時哈佛大學的14個學院也是募集資金、接受在線捐贈的重要載體［12］。

第四，從監督機制來看，高校教育基金會從審批成立到年度檢查等程序應實現制度化、規范化，其監督依賴行業自律與他律，一方面由內部制度約束，另一方面接受外部力量，尤其是行業組織的監督。

第五，從評估機制來看，高校教育基金會評估要呈現全方位和多層次，有自我評估、第三方評估，以及同行、媒體、公眾和政府對組織的評估等形式，且定量評估與定性評估相結合。如美國高校商務官協會作為第三方組織，曾評估了全美850所高校接受捐贈總額、資產配置和投資回報率等情況，并進行排名，其權威性得到普遍認可。

第六，從政策保障機制，政府對捐贈高校教育基金會的行為，應設置鼓勵性政策進行稅收減免和優惠。1974年美國《國會預算和公共資產管理法》對個人捐贈教育、學校部分不動產和個人教育消費實施稅收減免。美國政府在《個人所得稅法》中為捐贈制定了一系列的優惠政策刺激捐贈，如捐贈后剩余資產可降低個人所得稅，個人每年捐贈的可減稅慈善款可達其收入的50%等。另外，美國遺產稅的稅率非常高，如2001年聯邦政府對67.5萬美元至300萬美元之間的遺產征稅37.5%，對超過300萬美元的遺產征收的稅率高達55%，在客觀上刺激了民眾捐贈高校教育基金會的積極性［13］。

良性的高校教育基金會的發展離不開內部有效的管理機制和外部穩定、合理的政策制度環境。結合中國國情并借鑒國外成功經驗，是我們確定政策和制度的基本依據。具體來說，具有中國特色的高?；鸸芾硇枰皟韧饧嫘蕖保皹吮炯嬷巍薄?/p>

第一，加強以財政稅收為杠桿的綜合配套制度建設。首先，希望國家可以考慮適時增設遺產稅、資源稅，逐步增大個人所得稅的累進稅率力度，調節社會的貧富差距，鼓勵遺產捐贈和個人收入捐贈;同時根據實際需要簡化稅前扣除的審批程序，切實為公益性捐助提供良好的政策環境。其次，應建立良性、合理的政府與大學的關系。政府在保障大學自主辦學權的前提下，對大學依法進行宏觀監督，做到政府代表國家有效行政，大學適度地面向社會自主辦學。最后，要完善大學評價與校長考核機制。借鑒美國經驗，可探索將“獲贈能力”納入大學綜合能力評價指標體系，將“平衡預算”、“融資能力”作為大學校長的考核指標之一。

第二，探索非公募基金會的市場化運作機制。首先，實現基金會管理的市場化運作。高校教育基金會管理應當盡力減少行政干擾，在結合自身條件的現實情況下，選擇適合市場經濟規律的管理模式，最大限度地發揮基金會在學校事業發展中的經濟杠桿作用。其次，完善基金會管理和工作人員的專業素質，配備職業化人才。國外大學基金會都是校董會直管，擁有大批精英的團隊，例如哈佛大學設立的學校發展部就有150多名專職人員從事社會捐贈管理工作。中國高校教育基金會可適當參照國外成功的管理模式進行機構設置和崗位培訓。再次，要充分利用各種方式，擴大非公募基金的籌資范圍和渠道。雖然中國高?；饡紝儆诜枪蓟饡?，不能面向公眾募捐，但在實踐中可以通過各種靈活的方式解決非公募基金會在范圍上的限制。比如香港大學基金會與電影公司合拍《色戒》，以張愛玲誕辰87周年的名義，募集了數額非常可觀的捐贈就是非公募基金進行靈活籌資的成功范例。又次，以專業性的投資、理財機構運作基金為基礎，拓展多元化的基金運作形式。國外大學基金規模龐大、實力雄厚的重要原因之一是捐贈和基金被作為具有高度金融價值的資源來開發而產生投資收入。國內外高?；饡晒Φ睦碡斀涷炛饕w現在以下方面:一是由理財公司和經理對資產進行評估，根據風險拆分為不同的投資方式，股市基金、債券及存款各占一定的比例，確保收益較高且本金安全;二是與企業進行合作，一般主要是校友企業或捐贈人企業，通過將捐贈款項轉化為企業的股本，從而保證長遠的收益。最后，基金會要重視校友資源的利用，發揮學校自身的傳統優勢和文化凝聚力。國外大學基金會成功之處在于與校友會工作密切配合，注重挖掘校友資源和關注潛在捐贈群體。國外的大學在公司制和市場化運作模式的基礎上，采用矩陣式(網絡狀)組織結構，非常重視院系、附屬單位的作用，加大校、院二級主體為校友服務的廣度和深度。唯有如此，方能夠充分激發基金會的原動力，特別是在基金會發展的初始階段，這一點尤為重要。

四、結 語

公民社會與大學制度是分不開的。從西方經濟來看，大學真正意義上的獨立就在于能夠掌握充足的資金，這就是高校教育基金會存在的目的，而這種獨立的資金大多又來源于公民社會(民間組織)的籌集。筆者認為，應借鑒和吸收美國高校教育基金會的成功經驗，探討中國高校教育基金會發展的方向和空間。

［1］袁貴仁.建立現代大學制度，推進高教改革和發展［J］.中國高等教育，2000(3):21-23.

［2］張應強，高桂娟.論現代大學制度建設的文化取向［J］.高等教育研究，2002，23(6):28-33.

［3］陳德敏，林 勇.初論建設有中國特色的現代大學制度［J］.中國高教研究，2001(3):5-6.

［4］郭敦榮.我國現代大學制度探析［J］.江蘇高教，2004(3):1-3.

［5］陶愛珠，趙文華，徐祖廣，等.加快建設中國現代大學制度［J］.同濟教育研究，2001(3):15-21.

［6］眭依凡.從宏觀和微觀結合上關注大學制度創新［J］.中國高等教育，2003(3):12-14.

［7］畢憲順.建立現代大學制度:高校管理體制改革的目標［J］.山東師范大學學報:人文社科版，2003，48(4):128-131.

［8］張祖英，許積年.對建立我國現代大學制度的探討［J］.清華大學學報:哲學社會科學版，2002，17(4):72-80.

［9］郭秀晶.我國高校教育基金會的現狀分析及發展路徑選擇［J］.天津大學學報:社會科學版，2009，11(5):234-238.

［10］羅公利，楊選良，李懷祖，等.社會捐贈與大學發展:中美大學社會捐贈的對比分析［J］.高等教育研究，2006，27(1):99-104.

［11］張 云.美國加州大學系統捐贈基金運作實踐及啟示［J］.比較教育研究，2004(6):46-51.

［12］胡 娟，張 偉.哈佛大學資金來源、籌資模式及啟示［J］.高等教育研究，2008(5):104-109.

［13］邢相勤，丁苗苗，劉 銳.中美高校教育基金會運行機制比較及思考［J］.中國地質大學學報:社會科學版，2011，11(5):109-113.