企業(yè)法務(wù)與管理層是分權(quán)關(guān)系：專訪中國(guó)政法大學(xué)中國(guó)企業(yè)法務(wù)管理研究中心研究員唐功遠(yuǎn)

文 《法人》記者 馬麗

企業(yè)要把合規(guī)工作做好，一方面要建立一套真正合規(guī)的管理制度，培育企業(yè)的合規(guī)文化，讓合規(guī)成為一種自覺(jué)；另一方面要建立獨(dú)立的法律部門，對(duì)公司進(jìn)行監(jiān)管，一旦發(fā)現(xiàn)有人違反這個(gè)制度，就要嚴(yán)格的查處，不管違規(guī)者是多高的領(lǐng)導(dǎo)

國(guó)企高管有意犯罪，不獨(dú)中國(guó)有之，國(guó)外也不乏。誠(chéng)然，公司法務(wù)只對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的企業(yè)行為負(fù)責(zé)，對(duì)其個(gè)人行為操守?zé)o法負(fù)責(zé)。但是一個(gè)企業(yè)如果把合規(guī)工作做好，卻可以通過(guò)建立真正合規(guī)的規(guī)章制度、培育企業(yè)的合規(guī)文化降低企業(yè)高管犯罪的幾率，這種降低甚至是根本改變，因?yàn)楫?dāng)合規(guī)意識(shí)滲透到企業(yè)的每個(gè)角落和流程，企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)人的操守也會(huì)相應(yīng)提升。

從這個(gè)角度來(lái)看，法務(wù)人員在預(yù)防企業(yè)高管違規(guī)、違法乃至犯罪方面有很多的發(fā)揮空間。就此，中國(guó)政法大學(xué)中國(guó)企業(yè)法務(wù)管理研究中心研究員唐功遠(yuǎn)接受本刊專訪，介紹國(guó)際一流跨國(guó)公司在這方面的法務(wù)經(jīng)驗(yàn)。唐功遠(yuǎn)有著豐富外企法務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，在他看來(lái)，企業(yè)要把合規(guī)工作做好，除了要建立真正合規(guī)的規(guī)章制度、培育企業(yè)的合規(guī)文化外，還要建立獨(dú)立的法律部門，對(duì)公司進(jìn)行監(jiān)管，一旦發(fā)現(xiàn)有人違反這個(gè)制度，就要嚴(yán)格查處，不管違規(guī)者是多高的領(lǐng)導(dǎo)。

建章立制讓人人都懂合規(guī)

一般外資企業(yè)都有合規(guī)部門，有些企業(yè)合規(guī)部門直接設(shè)在法律部下，有些企業(yè)合規(guī)部門是獨(dú)立的，但即使是獨(dú)立的合規(guī)部門，原則上也要受法律部的指導(dǎo)。唐功遠(yuǎn)表示，“在跨國(guó)公司，不論是高管還是普通員工，其行為都要合規(guī)，不但要符合法律法規(guī)，還要符合企業(yè)的規(guī)章制度，”從這個(gè)意義上看，預(yù)防企業(yè)高管的違法犯罪行為屬于法務(wù)部的職責(zé)范圍。

央企中鐵建不久前曝出了八億招待費(fèi)的審計(jì)內(nèi)幕

跨國(guó)公司開(kāi)展合規(guī)工作的第一步是制定公司的政策，也就是企業(yè)的規(guī)章制度。它會(huì)嚴(yán)格要求包括高管在內(nèi)的任何一個(gè)員工都要合規(guī)，遵守公司的規(guī)章制度。為了達(dá)成這一目的，公司會(huì)將規(guī)章制度做成可操作的員工行為準(zhǔn)則，放到公司網(wǎng)站上，要求員工學(xué)習(xí)，并定期對(duì)員工進(jìn)行考試。考試通過(guò)了公司會(huì)給員工頒發(fā)一個(gè)證書，考核未通過(guò)的員工要繼續(xù)學(xué)習(xí)，直至考試通過(guò)。值得注意的是，這里所說(shuō)的員工包括高管在內(nèi)。

唐功遠(yuǎn)介紹，跨國(guó)公司規(guī)章制度的內(nèi)容往往規(guī)定得比較詳細(xì)，不止是對(duì)法律法規(guī)原則性規(guī)定的直接轉(zhuǎn)述，而會(huì)具體到在業(yè)務(wù)行為中什么樣的行為可以做，什么樣的行為不能做。以行賄、受賄為例，規(guī)章制度會(huì)具體說(shuō)明什么級(jí)別的財(cái)物屬于行賄、受賄，什么樣的財(cái)物可以接受。由于各個(gè)國(guó)家的法律法規(guī)隨時(shí)在更新，所以跨國(guó)企業(yè)的規(guī)章制度也會(huì)相應(yīng)更新，這也意味著跨國(guó)公司的員工要及時(shí)學(xué)習(xí)更新后的規(guī)章制度。

除員工對(duì)規(guī)章制度的自主學(xué)習(xí)外，跨國(guó)公司還非常注重日常的合規(guī)教育，借助講座、培訓(xùn)等方式向員工灌輸合規(guī)理念。而一旦發(fā)現(xiàn)員工有違規(guī)行為，跨國(guó)公司采取的是零容忍態(tài)度。“只要你有違規(guī)行為，不管你是多大的官，只要發(fā)現(xiàn)了都要處罰，以示懲戒。”唐功遠(yuǎn)表示。至于違規(guī)行為的發(fā)現(xiàn)機(jī)制，包括審計(jì)部門審計(jì)的結(jié)果，以及來(lái)自公司內(nèi)外部的舉報(bào)等，一旦發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)部有違規(guī)現(xiàn)象，公司合規(guī)部門會(huì)立即進(jìn)行內(nèi)查。

獨(dú)立法務(wù)部監(jiān)督制衡管理層

如果涉嫌違規(guī)的是公司高管甚至是公司最高領(lǐng)導(dǎo)人，合規(guī)部門也有權(quán)進(jìn)行調(diào)查嗎？對(duì)此，唐功遠(yuǎn)給予了肯定的答案，跨國(guó)公司法務(wù)部以及合規(guī)部是獨(dú)立部門，直接受總部法律部領(lǐng)導(dǎo)，不受平行的管理層制約，這是法務(wù)部可以約束高管的關(guān)鍵。

微軟的法律事務(wù)部就是典型的獨(dú)立部門。它的兩個(gè)特點(diǎn)是垂直型管理和財(cái)務(wù)獨(dú)立。所謂垂直型管理指微軟位于全球的所有法律部員工都?xì)w美國(guó)法律總部直接領(lǐng)導(dǎo)；財(cái)務(wù)獨(dú)立則是法律部所有的費(fèi)用都由美國(guó)總部直接向全世界發(fā)放。這兩個(gè)制度是微軟法務(wù)人員能夠獨(dú)立發(fā)揮作用最的核心保證。

法務(wù)部獨(dú)立性體現(xiàn)在總法律顧問(wèn)的地位上。據(jù)唐功遠(yuǎn)介紹，大多數(shù)跨國(guó)公司的總法律顧問(wèn)屬于董事會(huì)成員，直接向公司董事長(zhǎng)或CEO匯報(bào)工作，理所當(dāng)然的，他們會(huì)參與企業(yè)的決策層會(huì)議（如果合規(guī)部門是獨(dú)立于法務(wù)部，合規(guī)部門的負(fù)責(zé)人也會(huì)參與決策），在參與決策過(guò)程中，總法律顧問(wèn)會(huì)提出合規(guī)要求、法律意見(jiàn)，這些要求和意見(jiàn)會(huì)實(shí)質(zhì)性影響決策結(jié)果，以保證公司決策層從制定制度上就是合規(guī)的。

與跨國(guó)公司相比，中國(guó)企業(yè)的總法律顧問(wèn)地位偏低。近期，由中國(guó)政法大學(xué)中國(guó)企業(yè)法務(wù)管理研究中心和貝克·麥堅(jiān)時(shí)國(guó)際律師事務(wù)所聯(lián)合發(fā)布的《中國(guó)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展報(bào)告》顯示，在100家被調(diào)查企業(yè)中，總法律顧問(wèn)享有重大決策投票權(quán)的，僅占39%；過(guò)半數(shù)企業(yè)的總法律顧問(wèn)沒(méi)有進(jìn)入企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子，而進(jìn)入領(lǐng)導(dǎo)班子的專職總法律顧問(wèn)僅有15個(gè)。

唐功遠(yuǎn)認(rèn)為，獨(dú)立的法務(wù)部門和管理層實(shí)際上是一種分權(quán)，有分權(quán)才有制衡。他說(shuō)：“在跨國(guó)公司從事法務(wù)工作多年，雖然沒(méi)有遇到過(guò)公司總部一號(hào)人物被法務(wù)部門查處的情況，但是非洲、亞洲、拉丁美洲等世界各地子公司負(fù)責(zé)人被查處的情況屢見(jiàn)不鮮。”

培養(yǎng)合規(guī)文化讓合規(guī)成為自覺(jué)

近年來(lái)，國(guó)內(nèi)央企法制建設(shè)隨著國(guó)資委三個(gè)“三年目標(biāo)”的推進(jìn)已經(jīng)取得了巨大進(jìn)步，從規(guī)章制度的完善，到總法律顧問(wèn)的配備，再到法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的建立，但是總體上，央企法務(wù)的功能發(fā)揮與國(guó)際一流跨國(guó)公司相比還是有差距。

在國(guó)內(nèi)企業(yè)，制度通常被視為用來(lái)約束員工的，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人往往是制度的破壞者，所以才會(huì)有為數(shù)眾多的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人違規(guī)甚至違法犯罪的事件出現(xiàn)。根據(jù)《法人》雜志與北京師范大學(xué)刑事司法學(xué)院2013年初發(fā)布的《2012企業(yè)家犯罪媒體案例分析報(bào)告》，2012年僅被媒體公開(kāi)報(bào)道的涉及企業(yè)家犯罪的案件就有245例。外國(guó)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人違法犯罪者當(dāng)然也不乏有之，比如安然、環(huán)球電訊、世界通信、施樂(lè)等一批企業(yè)巨擘財(cái)務(wù)造假事件中落馬的企業(yè)管理者。但是單純從數(shù)量上看，中國(guó)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人違法犯罪的數(shù)量更讓人憂心。

在合規(guī)文化培養(yǎng)上，跨國(guó)公司的經(jīng)驗(yàn)值得國(guó)內(nèi)企業(yè)借鑒。這甚至是決定一個(gè)企業(yè)的規(guī)章制度能否得到從上至下的尊重和執(zhí)行的關(guān)鍵。唐功遠(yuǎn)也非常強(qiáng)調(diào)合規(guī)文化在企業(yè)合規(guī)工作中的重要作用，“培養(yǎng)合規(guī)文化，可以從最基本點(diǎn)杜絕犯罪的發(fā)生。它能夠讓員工把合規(guī)內(nèi)化為員工自然而然的自發(fā)、自覺(jué)的行為。”

合規(guī)文化的巨大作用，唐功遠(yuǎn)在其服務(wù)的一家老牌跨國(guó)公司每時(shí)每刻都能感受到。他半開(kāi)玩笑地說(shuō)，“在我所服務(wù)的公司，公司法律顧問(wèn)（即公司法務(wù)）不是擔(dān)心老板不找我，業(yè)務(wù)部門不找我，而是擔(dān)心這不是我的工作怎么也找我？”這句話的背后反映的恰恰是老板和業(yè)務(wù)人員對(duì)合規(guī)部門的信任，這種信任不是規(guī)章制度能夠強(qiáng)迫出來(lái)的，而是合規(guī)文化日積月累的熏陶以后形成的習(xí)慣。

工作中，唐功遠(yuǎn)有個(gè)有趣的經(jīng)歷，他服務(wù)的公司有意簽下一筆非常大的訂單，對(duì)于上市企業(yè)來(lái)說(shuō)，大訂單對(duì)企業(yè)的業(yè)績(jī)非常重要，因此這個(gè)合同也被公司老板看得很重。但是因?yàn)榉刹烤秃贤瑮l款提出的意見(jiàn)客戶不接受，這個(gè)合同是否能簽下來(lái)還有疑問(wèn)。面對(duì)這種情形，老板第一個(gè)反應(yīng)不是拒絕法律部的意見(jiàn)，而是讓唐功遠(yuǎn)直接到自己旁邊辦公，等候客戶的電話，隱含的意思是，萬(wàn)一客戶不接受條款而拒絕簽約，法律顧問(wèn)要想辦法幫公司把合同簽回來(lái)。

事情的結(jié)局是合同順利簽下。對(duì)于一個(gè)老板來(lái)說(shuō)，如果他把合規(guī)視為像吃飯、睡覺(jué)一樣自然的事情，他愿意鋌而走險(xiǎn)違法犯罪的可能性又能有多大呢？