新農(nóng)保可持續(xù)發(fā)展的激勵機制研究

張玉華

(湖北工業(yè)大學管理學院， 湖北 武漢 430068)

新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(簡稱新農(nóng)保)是以保障農(nóng)村居民年老時的基本生活為目的，建立個人繳費、集體補助、政府補貼相結(jié)合的籌資模式，養(yǎng)老待遇由社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合，與家庭養(yǎng)老、土地保障、社會救助等其他社會保障政策措施相配套，由政府組織實施的一項社會養(yǎng)老保險制度。與舊農(nóng)保一樣，在新農(nóng)保制度的實施中，農(nóng)民的長繳、多繳問題和基金的保值增值問題同樣存在，并將成為影響我國新農(nóng)保可持續(xù)發(fā)展無法回避的主要問題。要實現(xiàn)新農(nóng)保的可持續(xù)發(fā)展，養(yǎng)老金待遇水平必須要保證農(nóng)民老年基本生活需求。參保農(nóng)民續(xù)保率低和低繳費標準將降低養(yǎng)老金待遇保障水平，低保障水平會挫傷農(nóng)民長繳、多繳的積極性，會反作用于基金的籌集；基金保值增值與保障水平的高低變化呈正比例關系；這二者共同作用，影響新農(nóng)保的保障水平，成為影響新農(nóng)保可持續(xù)發(fā)展的重要障礙。本研究聚焦于新農(nóng)保激勵機制的設計，從制度的制定者、制度的指向?qū)ο蟆嵤┱呋拥慕嵌龋芯咳绾谓鉀Q農(nóng)民的長繳、多繳問題和基金保值增值問題，保障新農(nóng)保的可持續(xù)發(fā)展。

1 新農(nóng)保激勵機制是保障新農(nóng)保可持續(xù)發(fā)展的長效機制

新農(nóng)保激勵機制指將新農(nóng)保固化為一項長期的制度而設置的激勵主體、激勵對象、激勵行為和激勵方式等要素的總和，是保障新農(nóng)保可持續(xù)發(fā)展的長效機制。

新農(nóng)保激勵機制能調(diào)動農(nóng)民的參保意愿，激勵農(nóng)民長繳多繳。要解決農(nóng)民的長繳、多繳問題，調(diào)動農(nóng)民的參保意愿是關鍵。2007年，武漢大學社會保障研究中心在全國10個省份33個縣市的農(nóng)村地區(qū)進行了實地調(diào)研，采用二元邏輯斯蒂回歸模型和線性回歸模型在多個變量假設的基礎上對農(nóng)民的參保意愿進行了研究[1]。該研究的回歸結(jié)果中，家庭富裕程度、文化程度、養(yǎng)老預期、年齡分組、婚姻狀況、是否已參加養(yǎng)老保險6個變量通過檢驗，影響農(nóng)民的參保意愿。每個因素對農(nóng)民參保意愿的影響具體見表1。

表1 不同類型農(nóng)民參保意愿比較表

從表1中可看出，不同類型農(nóng)民的參保意愿是不同的，對于參保意愿不強的各種農(nóng)民群體，影響其參保意愿的因素是多樣的、復雜的。要保證農(nóng)民長繳、多繳，必須根據(jù)不同類型農(nóng)民的需要制定相應的激勵標準和激勵方式，從而達到激勵不同類型的農(nóng)民長繳多繳的效果，保障新農(nóng)保可持續(xù)發(fā)展。

新農(nóng)保激勵機制能推動基金管理方式改革，解決基金保值增值問題。新農(nóng)保要持續(xù)發(fā)展，必須解決基金的保值增值問題，發(fā)揮新農(nóng)保基金自身的資金增值功能，以應對未來支付風險和提高保障水平。要解決基金的保值增值問題，首先要改革現(xiàn)有基金管理方式，允許基金在存銀行和購買國債之外進行其他途徑的投資運營；其次要有一項激勵機制，切實保證基金保值增值管理方式的改革在各地能順利開展。在新農(nóng)保基金保值增值問題上，基金面臨保值增值和安全性之間平衡問題，即使制度允許其進行投資運營，許多地方政府會出于各種原因不想、不愿進行基金保值增值管理方式改革的探索。新農(nóng)保激勵機制能使激勵主體制定科學的激勵標準，應用合理的激勵手段，推動各地政府進行基金保值增值管理方式改革的探索，解決基金保值增值問題。

2 新農(nóng)保激勵機制設計的基本思路

2.1 創(chuàng)新激勵主體，篩選激勵對象

在新農(nóng)保激勵機制的設計中，針對農(nóng)民長繳多繳和基金保值增值，在制度的眾多參與者中，必須明確哪些是激勵者，哪些是被激勵者，因為在現(xiàn)行新農(nóng)保制度中，對于基金的保值增值并沒有明確激勵主體和激勵對象，且按照國發(fā)[32]號文，新農(nóng)保制度的參與者涉及多方面，并不是所有參與者在現(xiàn)階段都是制度激勵的對象。因此，新農(nóng)保激勵機制的設計，首先要創(chuàng)新激勵主體，篩選激勵對象，這是新農(nóng)保激勵機制發(fā)揮激勵作用的制度基礎。創(chuàng)新和篩選后的新農(nóng)保激勵主體和激勵對象設計見圖1。

圖 1 創(chuàng)新和篩選后的新農(nóng)保激勵主體和激勵對象設計

在圖1中，國務院成立的新農(nóng)保試點工作領導小組為一級激勵主體，各級人力資源與社會保障部門、各級新農(nóng)保基金管理委員會既是上一級組織的激勵對象又是下一級組織的激勵主體，農(nóng)民為激勵對象。在圖1中與國發(fā)[32]號文不同的是為了解決基金保值、增值問題，增設了各級新農(nóng)保基金管理委員會。圖1的設計可以有針對性地解決農(nóng)民的長繳、多繳和基金保值、增值問題。

2.2 以解決農(nóng)民的長繳多繳和基金保值增值問題為導向設計激勵標準

2.2.1界定各激勵對象的激勵行為在新農(nóng)保運行中、以影響新農(nóng)保可持續(xù)發(fā)展的主要因素為基礎，各激勵對象的激勵行為見表2。

我國參保農(nóng)民按年齡被劃分為不同年齡段。年齡段不同，其激勵行為不同。這是因為年齡是影響農(nóng)民參保意愿的因素之一，是影響農(nóng)民長繳、多繳的一個重要因素，不同年齡段農(nóng)民的繳費能力不同。同樣的利率水平、同樣的消費遞增水平下，我國20、30、40歲投保農(nóng)民的保費占純收入比不超過11%，40歲以上投保農(nóng)民保費占純收入比超過10%，說明這一部分農(nóng)民繳費能力較弱[2]。為保障新農(nóng)保可持續(xù)發(fā)展，應以40歲以下的農(nóng)民的長繳、多繳為重點激勵行為。另外一個原因是對制度設計缺陷的修訂。制度中規(guī)定：對選擇較高檔次標準繳費的，給予適當鼓勵。而對于不同繳費能力的群體，哪一檔繳費水平才是高標準是需要界定的，按繳費能力設計不同的激勵行為為地方政府給予鼓勵提供了參照。

表2 新農(nóng)保激勵機制各激勵對象激勵行為分析表

我國地方政府的激勵行為被分成兩類。第一類明確了作為新農(nóng)保工作行政主管部門的各級人力資源與社會保障部門的職責，圍繞農(nóng)民的長繳、多繳問題，增設了續(xù)保率、中青年農(nóng)民參保覆蓋率；第二類則圍繞基金保值增值問題，明確了新增設的各級新農(nóng)保基金管理委員會的職責。

2.2.2制定各激勵對象的激勵方式為了保障新農(nóng)保可持續(xù)發(fā)展，制定各激勵對象的激勵方式，需從驅(qū)動力和遏制力兩方面，分析影響各激勵對象激勵行為的因素(圖2)。

圖 2 新農(nóng)保各激勵對象激勵行為的主要驅(qū)動力與遏制力分析圖

我國新農(nóng)保激勵機制中各激勵對象的激勵方式具體如下。

1) 改進對農(nóng)民的激勵方式，以多元激勵組合調(diào)動農(nóng)民積極性。影響農(nóng)民激勵行為的驅(qū)動力有多種要素，每種要素對于不同類型農(nóng)民的激勵力是不同的，因此要激勵農(nóng)民長繳、多繳，應采取靈活多變、多元的激勵方式，根據(jù)不同類型農(nóng)民的需要采取相應的激勵手段。

第一，監(jiān)督財政補貼是否及時到位。在新農(nóng)保制度實施過程中，新農(nóng)保與舊農(nóng)保一個明顯的區(qū)別是舊農(nóng)保的籌資方式主要由農(nóng)村居民個人繳納為主，集體繳納為輔，國家并不直接出資，而新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險采用“個人繳費、集體補助、政府補貼”的籌資原則,在具體實施中，中央財政對中西部地區(qū)按中央確定的基礎養(yǎng)老金標準55元/(人·月)給予全額補助，對東部地區(qū)給予50%的補助，地方政府可以根據(jù)實際情況提高基礎養(yǎng)老金標準，對于長期繳費的農(nóng)村居民，可適當加發(fā)基礎養(yǎng)老金，地方政府對參保人繳費給予補貼，補貼標準不低于30元/(人·年)，對選擇較高檔次標準繳費的，可給予適當鼓勵。這些改變，對于參保農(nóng)民特別是對40歲以上、繳費能力較弱的農(nóng)民，其物質(zhì)的激勵力是較強的，因此，要避免由于財政支持不能到位而打擊農(nóng)民的積極性，影響新農(nóng)保的可持續(xù)發(fā)展。

第二，創(chuàng)新繳費方式，采用躉繳與期繳相結(jié)合的繳費方式。要解決農(nóng)民長繳、多繳，除了各地根據(jù)具體情況提高繳費標準外，另一途徑是采用躉繳與期繳相結(jié)合的繳費方式。期繳即采取每年按期交付的期繳繳費方式，我國新農(nóng)保現(xiàn)行繳費方式即為期繳，標準為每年100、200、300、400、500元等5個檔次；躉交就是一次性付清所有保費。在繳費方式上采用躉交還是期繳可影響?zhàn)B老保險的保障水平，影響新農(nóng)保可持續(xù)發(fā)展。

新農(nóng)保養(yǎng)老金待遇由基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成，中央確定的基礎養(yǎng)老金標準為55元/(人·月)，個人賬戶養(yǎng)老金的月計發(fā)標準為個人賬戶全部儲存額除以139。個人賬戶儲存額包括個人繳費，集體補助及其他經(jīng)濟組織、社會公益組織、個人對參保人繳費的資助，地方政府對參保人的繳費補貼。假設一個農(nóng)民，年齡35歲，繳費25年，繳費標準為500元/年，地方政府補貼40元，個人賬戶儲存額目前參考中國人民銀行公布的金融機構(gòu)人民幣一年期存款利率3.25%計算。(假設暫不考慮其他經(jīng)濟組織、社會公益組織、個人對參保人繳費的資助，暫不考慮養(yǎng)老金待遇的調(diào)整和利率的調(diào)整)。該農(nóng)民年滿60周歲時以期繳方式和躉交繳費方式的年金終值和養(yǎng)老金領取待遇分別計算如下。

a)期繳 該農(nóng)民個人賬戶養(yǎng)老金按復利計算的年金終值

S=A+(1+i)+(1+i)2+(1+i)3+…+(1+i)n-1。

等式兩邊同時乘(1+i)，則

(1+i)S=A(1+i)+A(1+i)2+A(1+i)3+….+A(1+i)n。

b)躉繳 該農(nóng)民其個人賬戶養(yǎng)老金按復利計算的年金終值

S=p(1+i)25。

式中p仍以上面數(shù)據(jù)為基礎，每年投資500元，25年共計12 500元，地方財政補貼40元，25年共計1 000元，相當于一次性投入賬戶金額p為13 500元，年收益率參考中國人民銀行公布的金融機構(gòu)人民幣一年期存款利率計算i為3.25%,則該農(nóng)民年滿60周歲時其個人賬戶整個年金終值S=p(1+i)25=13 500(1+3.25%)25=30 031.95元；該農(nóng)民年滿60周歲時領取的養(yǎng)老金=55+30 031.95/139=271.06(元/月)。

由上述計算可見，同樣金額的資金采用躉交的保障水平要高于期繳的保障水平，有利于調(diào)動農(nóng)民長繳多繳的積極性。特別是對于50～60歲經(jīng)濟較富裕的農(nóng)民而言，他們有繳費能力并且即將領取養(yǎng)老金，躉交的激勵作用是很明顯的，并且可以起到一種示范作用。目前，我國農(nóng)村農(nóng)民的收入在不同區(qū)域、不同群體間存在較大差別，因此針對我國國情，可采用躉交與期繳相結(jié)合的繳費方式，以促進新農(nóng)保的可持續(xù)發(fā)展。

第三，積極探索政策扶持的激勵方式。在新農(nóng)保制度的實施中，影響農(nóng)民激勵行為的驅(qū)動力有多種要素，除了上述涉及的財政補貼、通過繳費方式的改革提高替代率之外，政策扶持、政策優(yōu)惠的激勵作用也是應該重視的。如：新疆呼圖壁縣農(nóng)村社會養(yǎng)老保險辦公室在新農(nóng)保實施過程中通過政策扶持、優(yōu)惠方式，極大地調(diào)動了農(nóng)民參保的積極性，推動了新農(nóng)保的可持續(xù)發(fā)展。其具體做法是：對已參加農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的農(nóng)民，在生產(chǎn)生活等方面需要資金時，可用自己或借用他人社會養(yǎng)老保險繳費證(簡稱“社保證”)作為抵押，依據(jù)一定簡易程序到指定銀行辦理委托貸款，是以政策優(yōu)惠激勵農(nóng)民長繳多繳的典型事例[3]。各地在新農(nóng)保的實施過程中，應根據(jù)本地情況，根據(jù)不同類型農(nóng)民的需求，積極探索政策扶持、政策優(yōu)惠激勵方式，以激勵農(nóng)民參保、長繳多繳的積極性，推出新農(nóng)保可持續(xù)發(fā)展。

2)加強對地方政府基金保值增值探索行為的激勵。農(nóng)民的長繳、多繳和基金保值增值是影響我國新農(nóng)保可持續(xù)發(fā)展的主要原因，我國新農(nóng)保對參保居民實行屬地管理，地方政府的管理行為直接關系到新農(nóng)保制度的可持續(xù)發(fā)展，特別是地方政府基金保值增值探索行為將直接關系到農(nóng)民保障水平的高低。以上述計算為例，如果s=p(1+i)25中的i能通過投資運營增加到6%，則該農(nóng)民年滿60周歲時領取的養(yǎng)老金=55+13500(1+6%)25/139=471.84(元/月)。因此，在新農(nóng)保制度實施過程中，首先應加強對地方政府激勵行為的激勵，尤其是應加強對地方政府基金保值增值探索行為的激勵。激勵途徑可從二個方面入手。一是靈活運用物質(zhì)激勵和榮譽激勵。物質(zhì)激勵即運用物質(zhì)的手段使激勵對象受激勵，如發(fā)放獎金、加工資等；榮譽激勵屬于精神激勵，如嘉獎、表揚、認可等。它雖然不能給激勵對象帶來及時的收益，但它可以影響激勵對象，讓他們感覺到自己的作為可以為其發(fā)展前途贏得空間。二是個人激勵與集體激勵并重。個人激勵能直接激勵組織個人的行為，但同時也要注重集體激勵的作用，把集體激勵與個人激勵結(jié)合運用。

2.3 注重激勵程序設計，加強激勵過程組織

激勵程序是激勵機制發(fā)揮功能的運作過程。對激勵程序重視程度的高低，決定激勵機制效力的強弱。新農(nóng)保激勵程序由導向環(huán)節(jié)和監(jiān)測反饋環(huán)節(jié)組成。

2.3.1導向環(huán)節(jié)導向環(huán)節(jié)是將新農(nóng)保激勵機制內(nèi)容廣為宣傳的過程。通過分析新農(nóng)保實施中存在的問題和制度缺陷設計了新農(nóng)保激勵機制，這些新設計的內(nèi)容必須被各參與者了解、理解才能發(fā)揮其激勵效力，應采取一切可能的方式向社會成員廣為宣傳。

2.3.2監(jiān)測與反饋環(huán)節(jié)即根據(jù)激勵機制設計的激勵標準對激勵對象的行為方式進行跟蹤檢測的過程，旨在分析激勵機制激勵效力的強弱，及時發(fā)現(xiàn)激勵機制設計中未曾預見到的問題，并提出修正意見。新農(nóng)保制度的實施是一個動態(tài)過程，其運行會隨著外在環(huán)境的變化，出現(xiàn)很多新情況、新問題，影響到激勵機制的效力，必須對激勵對象的行為方式進行監(jiān)測和反饋，根據(jù)新形勢對激勵機制的設計提出修正意見。

[參考文獻]

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