國有商業銀行加強信貸風險管理的研究

國內外的宏觀經濟形勢在前幾年美國的“次貸危機”背景下發生了巨大的變化。在這次席卷全球的經濟危機下，我國的許多商業銀行面臨的信貸危機越來越嚴重。而在我國現有的經濟體制下，商業銀行的主要利益來源就是信貸業務，因此如何使信貸風險管理得以加強，進而能夠使得信貸資產業務得到長期健康穩定的發展，是當前銀行金融機構經營管理的重要出發點。基于此，指出現階段我國的一些商業銀行在信貸資產風險管理方面的問題并加以分析。在此基礎上，提出了如何在金融危機下治理我國信貸風險資產的一些規避方法。

在我國現在的經濟條件和全球性的金融危機背景下，會不可避免地存在著商業銀行信貸的風險，商業銀行應該思考的問題是檢討自我在以前的經營模式中在管理理念、方式、管理的條件和環境等等多方面存在的一些問題，進而提出切實有效的解決方法。

一、商業銀行信貸風險概述

商業銀行區分于其他行業最重要的特征之一就是商業銀行的信貸的產生，信貸資產也是民間間接參與融資的主要方式，能夠把居民手中的儲蓄變為商業化的投資。可以說，商業銀行的信貸業務對于整個世界經濟的發展起了很大的推動作用。我國的金融體制導致了現在不斷攀升的帶有一定隱蔽性的信貸風險，逐漸成為了我國商業銀行在經營管理方面最大的風險，這也給我國的國民經濟健康穩定快速發展埋下了很大的隱患。為了化解掉這個在我國經濟要害部門的致命風險，也為了規避類似1997年東南亞國家遭遇的在金融、經濟和整個社會方面的沉重打擊，政府嘗試了一系列的改革，但是收效甚微。信貸風險分為兩種，一種是存在于國有的商業銀行，這是由經濟轉軌和一些政策性因素導致的。另外一種是存在于股份制銀行中，這一部分是由于其缺乏規避工具、市場和長期貸款風險缺失所導致的。

二、我國國有商業銀行信貸風險管理存在的問題和形成原因

不可否認的是，隨著一些制度的不斷完善，我國的一些商業銀行雖然近年來在信貸資產風險管理方面有了很大的進步，但是許多方面仍然存在很大的問題。

（一）日趨激烈的銀行業競爭

近幾年來，原有的中小股份制銀行不斷地改革獲得發展，各種民營銀行的不斷崛起，許多非銀行金融機構得到了國家的大力扶持，以及現在國內市場上外資銀行的數量增加，必然導致銀行行業內的競爭程度的隨之提高。雖然競爭能夠使得銀行積極性和市場效率得以調動，但是我們也應該看到這樣造成了一些無序競爭，大大增加了同行業的內耗，也使得消費者的交易費用大大提高，整體的行業效率進而下降。在這樣的競爭中，銀行存貸款的利差面臨逐漸縮小的趨勢，傳統業務的競爭優勢逐步降低，銀行不得不重新開發高風險、高盈利的業務，加大了風險暴露。

（二）我國商業銀行信貸風險的外因和內因

1 外因。我國銀行信貸管理風險的外因主要有借貸企業的經營管理不善和其自身信用喪失。還有就是政府對銀行一些指令性貸款和金融政策的制約；除此以外還有一點就是關于銀行金融方面的法律法規的不健全。在我國現階段，超過70%的銀行貸款問題是由于企業的經營原因導致的，還有很多企業在會計報表上欺瞞，套取銀行貸款，并且拖欠甚至逃離現象時有發生，這直接導致了銀行信貸風險的產生。

2 內因。從我國現在大部分商業銀行的發展情況看來，企業信息不均衡、落后的銀行內部信用評級操作、不系統化的商業銀行風險管理和落后的風險量化管理等等都直接導致了我國現在商業銀行的一些信貸風險危機。在現代市場經濟體制下，基于經濟人的有限理性和機會主義行為傾向的經濟學基本假定，宏觀經濟運行的不確定性、信息的非均衡性、契約的不完全性以及委托一代理關系中矛盾沖突的客觀性，商業銀行在經營過程中發生債權被侵蝕，從而產生一部分不良資產的現象是一種常態，關鍵是這種常態不能超過一定的限度，否則就有產生金融危機的可能。

（三）目前社會保障制度的落后和社會信用監督機制的不健全

商業銀行信貸風險擴大的一個重要因素是社會保障制度的落后，企業破產后救濟制度在我國沒有建立，使得商業銀行無法分散或者轉移其信貸風險。企業在發展的時候將自己所需資金的缺口直接扔給銀行，使銀行形成了一定的貸款風險壓力，并且使得資金損失增多。企業在發展自我利益的過程中利用我國信用監督機制的不健全來逃避貸款，許多法律法規和處置措施的不完善，逃債比加強管理具有更低的成本，使得大多數經營者直接選擇逃債，造成我國的社會信用不斷地滑坡最終流失的局面。

三、商業銀行加強信賃風險管理的對策

（一）積極改善宏觀經濟環境

改善宏觀經濟的時候，我們應該首先對政府的行為和其定位加以規范。給政府行為劃線，明確在經濟領域哪些應該是政府必須做的，哪些是必須回避的。在此基礎上，區別性地來對待一些基礎公益性產業和國家政府貸款，并且這些政府的投資由專門的金融機構來管理，不再與一些傳統商業性的金融機構業務混為一體，從而減少經融機構全部承擔著國家產業政策調整的成本，從根本上杜絕我國商業銀行的信貸風險。

我們應該注意在打擊商業銀行的逃債問題上采取強有力的措施，必要的時候應該充分結合現有的法院等司法力量，為全社會營造一種企業信用至上的信念和原則。要想使得商業銀行的日常活動秩序能夠加以規范合理，就必須加強國有銀行的現代化，對其進行產權劃分改革。同時，從長遠角度來看，只有完善企業和銀行質檢的金融交易借貸制的建設，才能徹底改變我國現在日益惡化的銀行和企業不良信用之間的關系。

（二）改善商業銀行的信貸和法律環境

首先，我們應該在全社會利用新聞媒體、網絡等的力量來加強全社會的監督管理作用。在我國的金融系統內定期將逃廢債的企業或者超過預定期限而不能還貸的企業予以披露。將企業經營管理人和法人代表的不守信成本進行及時公開公布，這也有助于全社會形成一種誠信的新理念。其次，要強化公司的法律意識和職業道德建設；一是要從《公司法》、《合同法》、《商業銀行法》等相關法律法規方面重新進行具體規定，使逃廢債務人須承擔的責任得以明確和延續；二是要加強對中介結構特別是會計師事務所和資產評估機構的規范管理，提高其執業人員的職業道德水平和執業水平。對違規情節惡劣的要加大懲戒力度；三是要提高企業財務會計人員的業務水平和職業道德水平，從而使企業提供的或經中介機構鑒定的財務會計報表能真實客觀地反映企業經營狀況和經營成果；四是要加強“三個代表”重要思想的理論學習和強化經理人職業道德建設，對企業高級經管人員和企業法定代表人的思想道德和職業道德素質的提高應更加重視。

（三）在商業銀行內部培育一種卓越的企業文化

從經濟學的角度來看，商業銀行嚴格定義上來說也屬于企業的管理方式，銀行企業若想使得銀行全體人員擁有共同的經營理念和價值觀，就應該從多方面加強自己的企業文化建設和管理上的商業化，從而可以使每個員工都追求銀行整體效益的最大化，大大降低信貸的風險。要通過各種渠道宣傳和闡述發展與質量、速度與效益、提高效率與風險控制、放權經營與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長遠利益等重大關系，形成統一“經營風險”的信貸觀念與文化。只有不折不扣地在銀行內部推行信貸體制改革，才能實現信貸體制改革原有的目標。只有正確的信貸政策引導，才能在銀行內部形成一種優秀的信貸文化。

四、結語

銀行的信貸風險是我國商業銀行是否能夠得到長期健康發展所必須重視的一方面。只有從多種角度分析、認識到現有商業化銀行信貸風險中的各種問題，進而施以相對應的政策才能最大程度地規避商業銀行的信貸風險，這對于我國的金融系統的穩定具有很大的意義。

（責任編輯：魯小萌）