政策性農業保險的風險應對分析

農業是國民經濟的基礎產業，其發展與整個社會經濟的穩定發展密切相關。我國自2004年進行政策性農業保險試點以來已經有所發展，但是問題也不少，在發展中暴露出了管理能力不足、信息不對稱、道德風險、償付能力等風險。針對這些問題，有必要對其進行深入研究分析，找到解決問題的辦法。

政策性農業保險中存在著多種問題，這些問題影響了農業與國民經濟的發展。基于此，本文從法律體系、農業保險政策、內控機制、外部監管、巨災風險分散機制等方面提出應對措施。

一、健全政策性農業保險的法律體系

法律規范是社會調整手段中的重要方式，它具有著其他社會規范所不可替代的作用，農業保險是社會事務中的一部分，同樣需要法律的約束來保護交易雙方的權益。但是農業保險又不同于社會保險與商業保險，目前還沒有適用于農業保險的法律法規。因此，為了保證農業保險體系的建立、農民的合法權益與業務協調等各種風險，應該制定專門的農業保險法規與實施細則。首先，要明確農業保險的性質與地位，加大政府的支持力度，建立農業保險的補償機制，提高農業保險的供給能力等，確保農業保險在發展農業生產、穩定農民生活乃至整個國民經濟中的地位；其次，明確政策性農業保險的實施范圍與運作方式；再次，保險費率形成機制、農業再保險機制等需要加以明確，還要規范農業保險的資金籌集方式、資金管理原則與政府支持方式等。

二、進一步完善政策性農業保險政策

目前我國的政策性農業保險還處在初級階段，經驗還不足，在選擇保險方式、政府支持方式、農業保險組織制度等方面仍有不少問題，面對這些問題，需要政府進一步完善政策性農業保險政策。第一，合理安排政府補貼，政策性農業保險需要政府財政給予補貼，通常包括保險費補貼與經營管理費補貼，政策性農業保險補貼需要在精確計算基礎上開展運行，確保賠款額與保費收入基本平衡，也就是說，政策性農業保險的賠付、管理費用與準備金之和要小于保費收入，以此實現可持續發展，保證償付能力；第二，農業保險與其他農業收入保障政策要相互協調，如國家對農業提供的有關補貼與優惠政策、農業信貸、農業保險中的附加農業義務等；第三，完善其他財稅支持政策，政策性農業保險風險高，難度大，需要政府的有力支持才能實現可持續發展。因此，有必要進一步加大對政策性農業保險稅收優惠政策支持，在免交農業保險業務營業稅的基礎上，免交農業保險盈利年份所得稅等，將這些所得用于虧損年份的專項資金，支持政策性農業保險，并給予涉農險等稅收優惠內容。

三、提高農業保險經營機構的經營管理能力

目前，我國的政策性農業保險在業務經營上還比較陌生，管理能力明顯不足，因此有必要進一步提高其經營管理能力，以便保證我國農業保險的順利發展。

選擇合理的可保風險。可保風險是被保險公司接受的風險，或轉嫁到保險公司的風險，這個可保風險就是危險，但是并不是任何危險都可以向保險公司轉嫁，也就是說這需要滿足一些條件：風險不是投機的；風險必須是偶然的、意外的；風險應該是大量標的均有遭受損失的可能性；風險應該是發生重大損失的可能性。

我國各地區農業風險差異很大，風險范圍與損失程度也有所不同，可見，農業保險需要做出風險劃分與費率區別，這可以說是正確確定調整保險費率的重要依據，也是體現保險風險一致性與防止選擇的必要措施。在進行嚴格風險區別時，還應該準確核定各地區保險標的的風險，按照各地區標準風險的大小及其損失程度制定出差別費率，防止農戶的逆向選擇。

農業保險還要考慮到農民的支付能力與政府的財政實力，在條件允許的時候要提高保證標準。目前，在保險標的的選擇上要選擇關系國計民生與農業和農村經濟社會發展有重要意義的如小麥水稻、棉花玉米、大豆油菜等種植業、養殖業、漁業等，在風險事故界定上，農作物以作物產量損失，飼養動物以死亡為風險事故，暫不合適將農戶收入損失作為風險事故，在保障水平上以部分保障方式為主，由保險人與被保險人共同承擔。

四、完善經營機構內控機制

內控機制是農業保險公司的自律行為，是公司的工作目標，防范風險，是對內部各種業務活動進行制度化與管理化的機制。建立保險公司內部控制機制就是在于建立公司內部相互制衡機制與自我約束意識，這樣有利于及時發現并防范經營風險，提高公司的核心競爭力。可以說，健全的內部控制制度是保險公司有效運行的重要制度保證，它有利于維持良好的財務狀況與完成公司的既定目標，也是衡量保險公司經營管理水平的重要尺度。第一，建立農業風險預警系統。農業風險檢測是農業保險經營的基礎，這可以控制減少農業風險損失，降低保險經營成本，而且對保險技術的運用發揮有著直接影響，第二，重視授權工作并嚴格權限管理，對于日產管理工作中的核保權、核賠權、核單權等權限管理要做好，如此可以增加管理工作中的準確度，防止責任不清或權力過于集中。第三，采取內部審核與公正的外部審核相結合的方式監督檢查。設立獨立的稽核部門，直接對公司董事會負責，可定期不定期地對下屬單位的內控制度執行情況進行隨機查詢，重點是權限的控制和執行情況，包括制度建設是否完備，財務制度和會計規則是否有效執行等。

五、完善外部監管機制

農業保險的有效監管可以保護投保人的合法權益，確保農業保險的有序運行，可見，應該對農業保險的特殊情況進行考慮，對現有的監管機制進行完善。

1 成立隸屬于中國保監會的專門農業保險監管部門，由專門的農業保險監管部門負責全國農業保險制度的設計、規劃和監管。其具體職能可包括：負責監管農業保險的險種與費率；審查和批準保險機構經營政策性農業保險業務的資格，并向經營機構發放經營補貼；監管農業保險公司的財務安全等。農業保險監管機構可設中央和省兩級，分別隸屬于中國保監會和各省保監局，各省保監局設立的省級農業保險監管機構負責農業保險的宣傳、推廣、組織工作，對于地方性農業保險的險種設置、費率厘定實施監督與管理職權。

2 對農業保險和商業保險分賬管理進行嚴格監管，商業性保險公司經營政策性農業保險的，在財務上應實行單獨管理、單獨核算。政策性農業保險的保費收入只用于政策性農業保險的賠款支出，當年有盈余，滾存下年，作為今后的賠款積累。政策性農險的節余不參加保險公司的利潤分配，虧損也是在政策性農業保險里反映解決，不由保險公司商業利潤彌補。

六、建立巨災風險分散機制

農業巨災風險通常涉及面積大，但是如果在全國范圍內建立農業保險基金保障便可以減少農業巨災風險的相關性。農業巨災風險保障基金的使用可以通過政府批準加入基金組織的保險公司出面承保，并負責日常的經營、理賠、精算等工作。

政策性農業保險再保險機制也是風險機制的重要組成部分。再保險是在保險人原有合同的基礎上，將自己承擔的風險責任向其他保險人進行投保。再保險是各個國家規避農業風險的常用做法，其目的就是對于那些農業保險失效之后在投保人之外的組合分散保險。再保險可以說是保險的保險，是一種有效的分散方式，它可以提高保險公司的管理水平，擴展保險公司的業務范圍，提高風險保障能力等。由于農業保險的特殊性與復雜性，再保險機制的建立對于農業保險業務的穩定發展至關重要。農業保險的再保險機制有：常規風險保障、巨災風險保障、比例再保險和非比例再保險相結合與國家財政、稅收支持，政府扶持必不可少。

政策性農業保險的風險應對措施除了以上對策之外，還可以在增強農戶的投保意識、開展誠信教育、鼓勵其他人員或機構參與農業保險等方面作出努力。

（責任編輯：魯小萌）