國外未來養老金形式的發展趨勢及其啟示

一、我國養老金制度存在的缺陷

（一）養老保險覆蓋范圍小

我國正處于社會主義初級階段，國家財務和社會財力分布不均。與國際社會發達國家相比，我國養老金的覆蓋范圍是遠遠不夠的。目前，我國養老金所包含的范圍只有公有制企業員工、事業單位員工等。同時，城市享有養老金的老年人口又遠遠多于農村。農村約有70%的老年人享受不到養老金提供的保證。此外，即使是在城市，也有大約30%的老年人享受不到養老金。由此可見，我國養老制度的覆蓋范圍是非常有限的，不能夠做到保障大部分老年人的生活。

（二）養老金運作問題

以前我國養老金的繳納方式是現收現付的模式；后來，我國進行養老保險制度的改革，將現收現付制度與基金累計方式相結合。這樣就造成了這樣的局面：國家要負擔老年人的養老金，又要給現在正在交錢的年輕職工提供他們未來的養老金。但是國家籌集到的資金是有限的，不能同時滿足這兩種需要。于是，相關部門不得不把還在工作的員工的養老金從其賬戶當中暫時性的挪用，等到其退休時再放回。這樣的養老金運作方式存在著一定的風險，也是養老金制度不完善的一個表現方式。

（三）養老金收支不平衡

我國采取現收現取和基金積累兩種養老金的籌集方式。隨著人民生活的提高，人們平均壽命也在逐漸增加，男女領取養老金的年限也在不斷增加。可是，籌集的養老金卻不足以用來支付，造成養老保險金嚴重的比例失調。

（四）機關事業單位人員不在范圍

國家機關、事業單位的工作人員雖然也領養老金，但是他們的養老金不屬于社會養老保險金的范疇，而是政府付款。雖然這樣減少了社會養老金的壓力，但是導致了政府財政負擔的加重，不利于國家整體養老金的統一管理。同時，也有可能造成不公平現象出現，極易引發問題。

二、各國養老金制度改革和發展趨勢

（一）國外養老金制度基本概況

1.美國

美國的養老金保障制度由普遍養老金、私人養老金和個人儲蓄養老金三方面組成。普遍養老金是在工作中，公司和員工共同繳納的，是美國為其公民提供的一種退休保障；私人養老金是由公司或企業單獨發起的一種養老金計劃；個人儲蓄養老金則是由個人存入，建立在個人退休賬戶里的。美國的養老金制度不像我國由中央政府統一管理，相反，其養老金的開支由中央和地方共同承擔。這樣既降低了政府的風險，也減少了在發放中貪污浪費現象。

2.北歐國家

北歐的國家是眾所周知的世界上福利待遇最好的國家。以瑞典為例，其養老金由基本年金和附加年金組成，加在一起約為退休前工資的70%。其資金來自于企業、中央和地方政府。企業占40%，中央、地方各占24%和28%，個人付出的非常少。

3.德國

德國的養老金由法定養老保險、企業補充養老保險和私人養老保險組成，類似于美國。德國的養老金主要是為了保障退休者及其配偶在退休后的基本生活。德國在1957年之后采取的是現收現付的方式，這樣就避免了在我國出現的需要儲備大量資金的問題。有一點值得提出的是，德國的公務員不參加養老保險，其養老金是財政預算安排，最高不得超過退休前最后一個月工資的75%。

（二）未來養老金形式的變化

1.提前退休

以智利為例，智利規定只要企業職工的養老金賬戶上有足夠的資金，個人可以申請提前退休。相關數據也顯示，在該政策出臺后，選擇提前退休的人數也在逐年增多。我國企業的內退類似于該形式。但同時員工如果達到退休年齡了，也可以選擇繼續工作。有的人希望提前退休，可以早點自由做自己喜歡的事情，也有的人喜愛工作，希望退休后繼續工作。這樣，滿足不同人的不同需要。

2.個人管理自己賬戶

員工個人可以管理自己的賬戶是指員工可以根據自己個人能力選擇不同的養老金投資方式。不僅可以自己選擇不同方案，更可以減少管理成本，增加投資回報。同時，員工可以根據自己的狀況，不斷調整適合自己的養老金方案。

3.發放方式

養老金的發放將由生命年金、計劃提取兩種方式組成。生命年金是指員工用賬戶上的資金購買公司的年金，保險公司提供其生命年金；計劃提取指個人可以從自己的賬戶上把養老金提取出來用。當日內，也可以把兩種發放方式結合起來使用。

4.參加別國養老計劃

隨著全球化一體化的加強，國際資本市場的資金流通，未來很可能形成的一種趨勢就是一國的人員有可能去購買其他國家的養老金，放棄自己政府的保障而同意參加別國的養老金計劃。

三、國外養老金管理對我國的啟示

（一）多渠道籌資

美國采取的是中央和地方政府共同籌資，這樣可以降低風險，也減少了成本。同樣，我國也可以考慮借鑒采取此種方法。我國可以考慮根據個體的不同需求采取不同額籌資方法以及籌資金額。例如，個人經濟貧困者，政府和企業需要考慮給與多一些的幫助和支持。而個人經濟能力較好者，政府可以考慮減少部分支持而用于給與那些更需要幫助的人。

（二）擴大養老金服務范圍

通過研究美國、德國以及歐洲國家的養老金制度我們可以發現，在這些國家當中，老年人退休后的生活是得到了國家和企業很好的保證。而在我國，農村的大部分老年人和城市小部分老年人都不在養老金的保障范圍內，這樣不僅給家庭造成了負擔，也給整個國家的長期穩定發展帶來了后顧之憂。我國要爭取擴大養老金的服務對象和服務范圍，讓人民真正做到老有所養，老有所依。

（三）加強引導宣傳

隨著社會經濟的不斷發展，我國有相當一批人已經富起來了。近年來，也有越來越多的企業家、明星投身公益事業。我們可以通過輿論和媒體的引導，鼓勵大家關注養老這個話題，參與到自己籌集或者其他幫助老年人的活動項目當中去。通過自己身的努力減少國家和政府的開支。同時，媒體輿論引導的正能量有助于形成良好的社會風氣。

正如前面所提到的，我國老齡化的趨勢越來越明顯，今后，將成為老齡化速度最快的國家之一。老年人口的安穩與否，是一個國家的民生問題，涉及到一個國家的長治久安和繁榮昌盛。通過對我國養老金制度的現狀分析和學習其他發達國家的經驗，我們既不能完全依靠國家養老，也不能把養老的責任完全推給各個家庭。我們應該借鑒學習國外成功的案例和經驗，結合國家和家庭的實際情況，具體問題具體分析，不斷改善我國目前的養老金制度。

（作者單位：內蒙古師范大學公共管理學院 ）

責任編輯：曉途