有關外貿企業信用風險及其管理的研究

摘 要：隨著我國市場經濟的不斷發展，外貿企業之間的競爭日益激烈。很多外貿企業為了占據國外市場，會推出優惠的信用條件，以此作為增加客戶的手段，但其信用風險也會隨之增加。分析了導致外貿企業信用風險增加的原因，并提出對應管理措施。只有不斷降低信用風險，以此提高外貿企業的競爭力，才能使企業不斷擴大經營規模，促進企業的不斷發展。

關鍵詞：外貿企業；信用風險；原因；管理措施

中圖分類號：F272.35 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）35-0035-02

前言

據相關資料顯示，我國外貿企業在信用風險管理方面存在較多問題，如企業缺乏健全的信用風險管理制度，盲目追求商品出口量；在進行業務操作時未考慮客戶的實際情況，過于遷就客戶；選擇不合理的支付方式，不具備信用風險防范意識，因此增加了企業信用風險；或過于警惕，因害怕風險只接受單一的信用證交易模式，貿易模式缺乏靈活性，錯過貿易機會。因此，如何提高外貿企業的信用風險管理水平，已成為貿易企業面臨的重要課題。本文對貿易企業信用風險管理中存在的問題進行了分析，探討信用風險管理對應措施，以此作為外貿企業管理參考。

一、導致外貿企業信用風險增加的原因

由于外貿企業在信用風險管理方面，缺乏健全的管理制度及科學的管理方法，導致企業信用風險增加，逾期應收款項越來越多，賬款拖欠已成為嚴重影響企業發展的原因之一。賬款未能及時回收會導致企業資金流動困難，從而造成企業經濟虧損。企業信用風險管理問題主要表現在以下方面。

1.信用風險與規模擴展之間的矛盾

很多外貿企業忽視了經營過程中產生的信用風險，不具備防范意識，過分強調企業規模擴展，忽略了對于信用風險的管理[1]。企業在經營中會不可避免地出現信用風險與規模擴展的矛盾，企業往往會為了擴展規模，忽略信用風險管理，以此推動企業資金增長。由于信用風險管理缺陷，導致大量的拖欠款項產生，應收款項無法及時回收，造成企業庫存和壞賬積壓。

2.缺乏信用風險防范意識

大部分的外貿企業對于信用風險沒有防范意識，未能充分考慮風險與收益之間的關系，沒有意識到外貿企業的行業風險。外貿企業之間的競爭十分激烈，且資金密集、代理手續費用較低，但卻需要提供高達數十倍的信用擔保。另外，由于外貿企業面對的是國際市場，誘惑大，陷阱多，貿易交易存在較大的潛在風險。或外貿企業在進行合同簽訂時，并未建立完善的風險管理制度，沒有對客戶的資信進行審查，或沒有對客戶的信用限額進行設定，采用具有較高風險的貿易結算形式，這些都是導致企業信用風險增加的重要因素。

3.信用風險控制力度較低

由于外貿企業管理水平的限制，企業對于應收款項的控制力度較低，除了分析賬齡，并未有任何實質性進展。沒有根據法律規定，建立一個由財務部和業務部組成的催賬體系，在應收款項追蹤上，控制力度薄弱。例如，在售后沒有對對方進行監控，未能做到及時催收應收款；出現款項拖欠的情況后，未采取保全債權的措施。部分外貿企業已經意識到對于信用風險控制問題，提高了關于拖欠款項的控制力度，但并未及時遏制應收款先潛虧的現象，導致前清后欠、邊清邊欠的現象出現。

4.未建立信用風險考核制度或制度不夠完善

外貿企業沒有將應收款項回收作為業務人員的考核指標。很多企業將沒有回收的應收款項作為企業資產的一部分，沒有將款項回收與業務員業績掛鉤，導致業務員責任意識薄弱，款項催收難以落實，業務員工作責任心不強。在貿易交易過程中，從合同簽訂到貨款回收交易過程存在很大風險，但根據外貿企業應收款案例分析，大部分的信用風險問題的根本原因，無關客戶欺詐、客戶風險、市場競爭等因素，純粹是因為當事人缺乏責任心和職業道德所導致。

二、外貿企業信用風險管理措施

外貿企業應通過建立完善的信用政策，組建信用風險管理隊伍，對機構的業務活動進行協調和指導，充分掌握客戶資信，根據客戶實際情況，選擇合理的付款形式，并對款項回收、額度確認等進行有效的監控，確保應收款項可以及時回收。

1.對客戶資信進行調查掌握

為避免出現商業欺詐行為，應通過現代信息技術預防商業欺詐現象發生。外貿企業在提高業務能力的同時，應注重信息網絡體系的建立，保障信息來源渠道的真實性。交易時，在簽訂合同環節中，應通過情報和調查，預防商業欺詐行為出現。應充分掌握對方的資信能力、支付能力以及履約信用等，做到防患于未然，以免發生商業欺詐現象[2]。

2.加強合同管理

在簽訂合同時，雙方責任應明確界定，確保合同的一致性、準確性和嚴謹性。應加強合同和公章管理，避免出現空白合同或公章濫用的現象。同時，應抵制各種誘惑和陷阱，培養具有較高職業素質的談判代表，并要求談判代表要具備航運、經濟、法律方面的知識，做到廉潔奉公，并具備良好的工作能力和豐富的工作經驗。

3.加強拖欠款項催款力度

對于企業的掛賬、拖欠款項，應采取積極措施進行追收，并根據實際情況，采用合理的追收方式。可以自己追收，也可以通過第三方委托追收。對于規模較小的企業，可委托專業的追款公司進行催款，提高應收款項追款效率，以免造成不必要的時間浪費，分散擴展規模、開展業務的精力。

4.通過信用咨詢公司管理信用風險

對于一些中小型外貿企業，尤其是外貿領域涉及數量較多的私營外貿企業，可采用“外包”的方式，通過信用咨詢管理公司來管理信用風險[3]。專業的信用風險管理相對于企業自身的管理部門來說，更具優勢，除了可以提高管理效率外，還可以有效節約企業的財力、物力、人力等，建設企業管理費用，并且具有較高的靈活性，專業性強，快速有效。

5.吸取國外信用風險管理方法

我國外貿企業應建立完善的信用風險管理體系，對于國外一些先進的信用風險管理方法和手段，如國際保理、福費廷、出口信用保險、信用證等。我國部分外貿企業已開始應用，但并未普及，應用范圍仍有待擴大[4]。因此，應吸取國外外貿企業信用風險管理有效方式，提高我國外貿企業信用風險管理水平。

6.選擇合理的管理方式

在國際經濟市場的競爭下，應深入了解出口國的法律和規定，對于海關規定應充分掌握。同時，應對相關國家進口規定進行詳細分析，避開受到經濟危機影響的領域，如歐美某些領域市場。并對經濟危機影響較小的領域進行開拓，如歐洲市場、非洲市場、中東市場等，確保企業出口的正常運轉。另外，外貿企業也可以通過我國信保信用管理工具，如資信風險保障、咨詢建議、資信調查等，選擇合理的貨幣結算方式，有效避免市場風險，避免企業信用風險，以免出現經濟虧損，影響企業資金流動。應通過合理的企業信用風險管方式，不斷擴大企業經營規模，促進企業又好又快發展。

三、總結

由于經濟市場競爭力的影響，外貿企業應提高信用風險管理水平，不斷提高業務水平，擴大企業規模，實現良好的經濟收益。為了提高外貿企業國際市場競爭力，應采取有效的管理措施，降低信用風險，將信用風險管理理念貫徹到企業經營中，加強企業信用風險防范意識，吸收國外同行的信用管理方法，并根據企業的實際情況，建立完善的管理制度。在進行外貿交易時，應對對方的資信進行評估，并設定合理的信用限額。交易完成后，對應收款項進行追蹤回收，有效降低企業信用風險，從而達到促進企業發展的目的。

參考文獻：

[1] 楊美軍.外貿企業客戶信用風險及其管理研究[J].中國外資，2011，（8）：124-125.

[2] 苗映明.規避外貿信用風險的策略研究[J].武漢紡織大學學報，2011，（2）：216-217.

[3] 張京莉.淺析金融危機形勢下我國外貿企業的信用風險管理[J].河北金融，2010，（1）：162-163.

[4] 王偉翔.試論外貿企業信用風險及其管理[J].物流工程與管理，2010，（6）：368-369.

[責任編輯 王 莉]