我國核電保險自保模式發展研究

[摘 要] 核電保險是保障核電工業發展的重要手段之一。當前我國的核電風險主要由中國核保險共同體進行承保，這種傳統模式過于單一且存在多種問題，而自保模式在我國保險領域發展前景廣闊。因此，研究我國核電保險的自保模式具有重要的現實意義。本文在研究國際核電保險市場基礎上，分析了我國核電保險市場的現狀及傳統保險模式所存在的問題，探討了我國核電保險自保模式的可行性，并提出了相關的建議和對策。

[關鍵詞] 核電保險；自保模式；問題；建議

[中圖分類號] F840 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2013）17-0031-03

1 核電與核電保險

核電是以核能所釋放的能量進行發電的一種能源形式，經過幾十年的發展，核電已成為一種成熟能源。核電主要燃料是鈾，核燃料在反應堆內發生裂變并產生大量熱能，從而加熱水產生水蒸汽推動蒸汽輪機帶動發電機產生電能，這就是傳統的核電工作原理。而核電保險對推動核電工業的發展有著重要的保障與促進作用，它是以在建、營運中的商業核電站所面臨的風險為保險標的的保險。核電保險所承保的風險較高，雖風險發生率低但賠償限額高，一般由專門機構進行承保。核電保險常見的險種包括建筑安裝工程險、運輸險、第三者責任險、放射性污染險和核物質損失險等。由于核電自身具有高科技、高風險特點，這也決定了核電保險與其他工程保險有所區別。

2 國際核電保險市場研究

2.1 國際核電保險市場發展狀況

目前，國際核電保險市場綜合承保能力約為24億美元，核電保險模式主要有國際核保險共同體承保和核自保組織承保兩種形式。

國際核保險共同體由25個國家和地區的核保險共同體構成，包括英國、美國、德國、中國等國家的核保險共同體，約有400家保險集團和再保險公司承保核風險。近幾年國際核共體的綜合承保能力在16億美元左右，各國核共體按照統一的規章制度和國際分保原則，在世界范圍內分解核風險，具有國際分保和不用再保中介以保證低成本運作的特點。

國際核自保組織主要包括兩大核自保組織，分別是美國核電自保組織（NEIL）和歐洲核自保組織（EMANI），兩大自保組織年保費收入約為2.5億美元。美國核電自保組織（NEIL）成立于1973年，總部設在威靈頓市，主要對美國境內的商業核電站提供財產損失保險保障，目前承保了美國90%以上的核電保險項目。歐洲核自保組織（EMANI）成立于1978年，總部設在布魯塞爾，承保了比利時、法國、德國、芬蘭、意大利等國的核電站，并為這些國家的核電產業所面臨的風險提供保險。

2.2 國際核電保險市場經驗借鑒

2.2.1 設立核電專業自保組織

根據國際核電保險市場發展經驗，設立專業的核電自保組織有利于核電保險市場公平合理的競爭，發揮市場的有效性。同時，核共體和核電自保組織的市場競爭提高了保費報價的靈活性與透明度，進升了商業核電集團（公司）投保的積極性。因此，設立核電專業自保組織可以用相對靈活的方式進行承保，保障的核電項目更加多樣化。核電專業自保組織可以有效地降低投保人高額的保費支出，而且通過自留風險的模式可以加強核電風險的整合與管理，在核電集團（公司）內部提升風險管控能力、降低管理成本。

2.2.2 重視核第三者責任險的發展

核第三者責任險是指因核事故包括運輸中的核事故造成第三者財產損失或人身傷亡時，保險人應承擔賠償責任的一種保險。由于核風險會對第三者的人身、財產帶來巨大傷害和損失，國際上各國都非常重視關于核第三者責任險的立法和相關保障，基本上要求投保人必須強制性購買此險種或提供財務保證，如加拿大、韓國、日本等國家和地區都將核第三者責任險作為法定的強制險。目前，國內并沒有把核第三者責任險作為強制保險，且該險種占核共體所承保的業務險種比重較小。由于專業自保組織承保的險種業務多樣化，形式較為靈活，可根據實際狀況進行設置。因此，建立我國的核電專業自保組織可將核第三者責任險作為發展的主要險種之一，以推動核第三者責任險的發展。

2.2.3 政府對于核電保險的大力支持

核風險帶來的災難事故巨大，保險人需承擔巨額賠款，各國政府對于核電保險的承保和理賠問題非常重視，都給予了大力支持。首先，各國較為完善的立法體系對核物質損害的界定范圍、保險金額的標準以及責任限制等方面做了明確的規定，各國的核共體以及核自保組織均按法律法規嚴格執行實施；其次，對于核事故理賠，各國政府給予一定的財政補貼，并通過核風險準備金制度以保證事故理賠程序的正常運行；最后，各國與地區對于核電保險模式多樣化持鼓勵的態度，對合理的市場競爭是支持的。

3 我國核電保險市場現狀與傳統保險模式問題分析

我國的核電風險主要由中國核保險共同體承保，目前承保了我國的14個核反應堆，國內業務承保能力約為28.2億元。中國核共體由24家成員公司構成，執行機構設在中國再保險（集團）股份有限公司，業務范圍包括核財產險業務和核第三者責任險業務等。通過集中我國境內的所有核承保能力，中國核共體與世界核共體承保、分保模式相接軌，從而為我國核電站提供保險服務。我國核共體最近幾年發展狀況見表1所示。

我國核電保險市場傳統保險模式即國內核電集團或核電項目直接向中國核共體投保，由中國核共體根據自身承保能力再向國際核共體或再保險公司分保。核電保險業務是通過中國核共體從國際核共體獲得支持，采用“一家投保、多家共保、對外分保”保險模式。雖然我國核電保險市場不斷發展與完善，但隨著保險需求的不斷提高，且沒有新的組織進入核電保險市場，這種傳統模式存在著以下問題：

一是保險模式單一，對國際市場依賴過高。核電保險承保金額較大，我國目前只有一種核共體承保模式，且其綜合承保能力有限，從而導致大部分保額流向國際保險市場，對于國際市場依賴度很高。通過表1分析可知，我國核電保險境內自留保費約占總保費收入的20%～40%，境外分保比例高達60%～80%，即國內承保業務主要依靠國際分保形式。這種模式已無法提供系統的風險管理，無法保證資源的高效利用，且增加了投保人的保險成本，無法有效地提高我國核電工業保險保障能力。

二是國際核電保險市場投保條件苛刻且保險費率較高。由于我國核電保險市場嚴重依賴國際市場，國際市場的每次波動都會對我國核電保險的發展帶來較大的影響。當前，國際核電保險市場承保能力和保險需求急劇下降，這種形勢的轉變直接提高了我國核電企業參保的門檻，投保條件日趨苛刻，并且國際市場保費報價強硬且不透明，保險費率逐年提高。這些狀況對于我國核電產業產生了不利影響，傳統保險模式下的核電企業在投保過程中始終處于被動地位。

三是我國核共體定位欠科學。保監會對核共體的定位是：核共體為非營利性、非經營性機構。然而，核共體的各成員均為商業保險公司，核電保險應作為成員公司的商業財險險種之一，因此沒有必要掩蓋其商業屬性。國際核電保險市場采用商業化運營模式，這種定位將使我國核共體在國際市場的談判中處于不利地位。同時，該定位不利于我國核電保險市場的良性發展，不利于有效地參與市場競爭，非營利性、非經營性是阻礙核電保險市場發展的一個瓶頸。

4 發展我國核電保險自保模式的分析研究

面對我國核電保險傳統模式所存在的問題以及發展新趨勢，核電保險的投保人與保險人都意識到風險管理與保險管理的重要性。本文通過借鑒國際核電保險市場發展的經驗，探求我國核電保險自保模式的可行性，以適應核電產業的高速發展。

4.1 自保與自保公司

自保即自我保險，是風險面臨者自留風險、自擔風險后果的一種財務型風險管理方法。自保公司又稱專屬保險公司，是指由非保險企業發起設立并擁有控制權的一種特殊保險公司。它一般由其母公司投資設立，并以母公司為被保險人，主要為母公司的某些風險提供保險保障服務。自保公司通常由母公司控制，經營業務受母公司直接影響，包括對母公司經營風險的承保、理賠和投資融資等。自保公司擁有承保特殊風險的優勢，即為一般保險公司無法承保且危害大的風險進行融資，同時為母公司自身提供方便高效的自我保險服務。

4.2 我國核電保險自保模式的可行性分析

雖然我國核電保險目前沒有自保模式的先例，但隨著核電保險業務規模的不斷擴張，保險需求量不斷增長，而且我國相關法律制度、核電產業的內部風險管理制度等不斷完善，使我國核電保險自保模式的發展具有可行性。

從法律法規上看，2009年的新《保險法》已不再對保險公司的組織形式進行限制。新《保險法》第六條規定：保險業務由依照本法設立的保險公司以及法律、行政法規規定的其他保險組織經營，其他單位和個人不得經營保險業務。第一百八十三條規定：保險公司以外的其他依法設立的保險組織經營的商業保險業務，適用本法。從新的法律法規中可以看出，我國為專業自保公司的設立提供了法律基礎，為自保組織的立法與構建留下了發展空間，而中石油專屬財產保險股份有限公司的成立則是發展自保模式的范例。在這種法律因素的保障下，我國核電自保組織的設立必將為期不遠。

從經濟規模上看，中核、中廣核和中電投3家主要經營核電的企業每年利潤總額已達幾十億元的規模，運營、承建十幾座核電站，其均有一定規模的資金去組建核電專業自保組織。核電項目越多，資金積累越多，下屬自保組織的承保能力與抗風險能力越強。同時，我國核電保費規模已相當龐大。國內核電站投保的建工險、核物質損失險和第三者責任險等的保費規模累計約為25億元，根據我國核電產業的發展現狀，預計今后幾年核電保險的保額將近5 000億元，建工險保費約10億元，核物質損失險以及第三者責任險等的保費約4.2億元。因此，隨著我國核電保險保費、保額的大幅增長，需要新的保險組織豐富健全核電保險市場的發展模式。

從操作性上看，國際核電保險市場核自保組織的發展已相對成熟，發展模式可供借鑒。同時，核電企業的保險集團化管理，風險管理資源的有效整合，以及管理理念與制度的不斷完善均為建立自保組織做基礎準備；其次，母公司需進行資產與財務的評估分析以確保自保公司有效、安全運行；最后，在實施與運作階段，自保公司可根據自身特點設立相關職能部門，以保證日常運行管理工作。自保公司可在母公司實際需求下設計有關保險產品與險種，一次性或分期收取保費，并根據自身承保能力進行分保安排。

5 總結與建議

發展我國核電自保模式是推動我國核電保險市場健康發展的重要保證，可以有效地促進市場的良性競爭。核電企業通過組建核電專業自保組織，可先向下屬自保組織投保，自保組織根據自身規模和承保能力，自留一部分保額與風險，然后向我國核共體或國際核電保險市場分保；或直接通過自保組織和核共體的競價與保險產品設計方案的競爭選擇承保機構。本文對于發展我國核電保險自保模式提出以下建議：

第一，組建我國核電專業自保公司。該公司可由中核、中廣核和中電投3家企業共同出資組建，初期的注冊資本金不應低于2億元，可根據自身發展的需要進一步擴大資本金，增強承保能力。在自保公司的實際運作中需注意以下幾點：首先，嚴控內部經營風險。自保公司內部必須嚴密監控最低償付能力、財務穩定性、資金運用以及再保險比例等，引進專業自保管理模式，禁止灰色業務和不合法業務，禁止承保規定以外的業務，以保護被保險人的利益；其次，加強與核共體以及再保險公司的合作。由于自身承保能力有限，自保公司應合理設置自留風險與保費的比例，積極對外分保，加強與核共體以及再保險公司的合作關系，并向其分保較為優質的保險業務；再次，重視核第三者責任險的發展，核電災害事故對第三者生命財產的損害是巨大的，我國核電保險市場中核第三者責任險所占比重相對較小，而自保公司險種設置相對靈活，應重視該險種的發展；最后，完善核風險準備金制度，初期的自保公司資金規模是有限的，建立核風險準備金制度是對風險控制的有效補充，以保證事故發生時對被保險人的及時理賠。

第二，盡快完善法律，放寬相關管制。目前，我國仍沒有關于自保的法律及相關法律體系，保險監管部門應加快對于自保組織形式的立法，對自保公司的經營管理和監管等方面做出詳細規定，從法律層面上支持自保公司的發展，規范市場的法律環境。完善核損害賠償立法體系，明確核自保組織的賠償標準、賠償范圍與最高責任限額。同時，適度放寬對自保公司的管制及市場準入制度。在建立科學規范的市場機制基礎上，采取相對寬松的管理和準入制度，簡化核準程序，從而減少時間和資本成本，以鼓勵自保模式的發展。

第三，制定支持政策，減免相關稅費。首先，適當降低注冊資本要求，自保公司的最低注冊資本金要比一般商業保險公司低，同時，根據自保公司的資產規模、風險程度等調整最低注冊資本額度。其次，減免相關稅費，對核自保組織實施稅收優惠政策。如減免營業稅或增值稅，或降低稅率、延期納稅等，國家通過制定相關政策給予稅收優惠待遇，并參照國際核自保組織的發展模式，根據不同的自保業務設置靈活的稅收制度，制定出適合我國核電保險自保模式發展的稅收專門政策。

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