用友ERP—U8條件下企業(yè)供應(yīng)鏈特殊業(yè)務(wù)處理

【摘要】供應(yīng)鏈管理越來越受到企業(yè)的重視，但在具體操作中，經(jīng)常會為一些特殊業(yè)務(wù)所困惑，本文結(jié)合實際情況，在用友ERP-U8的條件下對供應(yīng)鏈中的特殊業(yè)務(wù)處理進行了介紹，并提出了一些建議。

【關(guān)鍵詞】供應(yīng)鏈 特殊業(yè)務(wù)

一、企業(yè)供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)簡介

企業(yè)供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)是用友ERP-U8管理軟件的重要組成部分，它突破了會計核算軟件單一財務(wù)管理的局限，實現(xiàn)了從財務(wù)軟件到企業(yè)財務(wù)一體化全面管理，實現(xiàn)了物流、資金流管理的統(tǒng)一。

供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)包括采購管理、銷售管理、庫存管理和存貨管理等模塊，每一個模塊既可以單獨應(yīng)用，也可以與其他子系統(tǒng)聯(lián)合應(yīng)用。

（一）銷售商品

1.在銷售出庫系統(tǒng)中，企業(yè)向客戶出售商品，在銷售管理系統(tǒng)處理出貨業(yè)務(wù)，在庫存系統(tǒng)中處理出庫業(yè)務(wù)，然后再存貨核算系統(tǒng)中出憑證（借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品）。

2.銷售收款中，企業(yè)在銷售系統(tǒng)填制銷售發(fā)票，并辦理結(jié)算，在應(yīng)收系統(tǒng)中進行收款和憑證處理（借：銀行存款（應(yīng)收賬款） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），最后進入總賬系統(tǒng)進行審核和記賬。

（二）采購原材料

1.在采購入庫系統(tǒng)中，企業(yè)向供應(yīng)商采購原材料。在采購管理系統(tǒng)處理到貨業(yè)務(wù)，在庫存系統(tǒng)中處理入庫業(yè)務(wù)，然后再存貨核算系統(tǒng)中出憑證（借：原材料 貸：材料采購）。

2.采購付款中，企業(yè)在采購系統(tǒng)填制采購發(fā)票，并辦理結(jié)算。在應(yīng)付系統(tǒng)中進行付款和憑證處理（借：原材料 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款（應(yīng)付賬款）），最后進入總賬系統(tǒng)進行審核和記賬。在日常處理中，經(jīng)常會遇到特殊業(yè)務(wù)的處理，這樣涉及到現(xiàn)金折扣，代墊運費和銷售支出，現(xiàn)簡單列舉幾例。

二、銷售環(huán)節(jié)特殊業(yè)務(wù)處理

第一，10號銷售衣柜給集美家具城，5臺，售價500元一臺，開具專用發(fā)票，同時代墊運費500元。現(xiàn)結(jié)530元，其余用預(yù)收賬款來抵消。

【業(yè)務(wù)處理】

一是【基礎(chǔ)設(shè)置】-【費用項目】-增加代墊運費。

二是【銷售管理】-填制【出貨單】，【庫存管理系統(tǒng)】-生成【銷售出庫單】。

三是【銷售管理系統(tǒng)】-根據(jù)出貨單生產(chǎn)【銷售專用發(fā)票】，點擊現(xiàn)結(jié)530元，保存銷售發(fā)票，點擊【代墊】按鈕，填制代墊運費200元。

四是【應(yīng)收賬款系統(tǒng)】—【轉(zhuǎn)賬】—預(yù)收沖應(yīng)收——預(yù)收款——客戶名稱——過濾，錄入轉(zhuǎn)賬金額2395——應(yīng)收款——客戶名稱——過濾——對應(yīng)發(fā)票的轉(zhuǎn)賬金額錄入2395（5*500*1.17-現(xiàn)結(jié)530）確認。

五是【存貨核算系統(tǒng)】-【正常單據(jù)】記賬-【憑證制單】生成憑證。

六是【總賬】-【憑證】點擊審核和記賬。

第二，10號向城鄉(xiāng)超市銷售衣柜5臺，銷售報價500元，給予10%的折扣。開具專用發(fā)票，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費200元。

【業(yè)務(wù)處理】

一是【基礎(chǔ)設(shè)置】-【費用項目】-增加業(yè)務(wù)招待費。

二是【銷售管理】-填制【出貨單】，【庫存管理系統(tǒng)】-生成【銷售出庫單】。

三是【銷售管理系統(tǒng)】-根據(jù)出貨單生產(chǎn)【銷售專用發(fā)票】，同時在表體折扣率填90%，保存銷售發(fā)票，點擊【支出】按鈕，填制業(yè)務(wù)招待費200元，記為銷售費用。

四是【應(yīng)收賬款系統(tǒng)】-【應(yīng)收賬款審核】，點擊審核，點擊【憑證制單】生成憑證。

五是【存貨核算系統(tǒng)】-【正常單據(jù)】記賬-【憑證制單】生成憑證。

六是【總賬】-【憑證】點擊審核和記賬。

三、采購環(huán)節(jié)特殊業(yè)務(wù)處理

1.5號收到上地油漆廠采購專用發(fā)票一張，收到油漆20桶，單價15元，付款條件2/10，1/20，n/30。結(jié)算后確認應(yīng)付賬款。假定十天內(nèi)付款（假定8號付款）。

【業(yè)務(wù)處理】

一是【應(yīng)付賬款】-【選項設(shè)置】-顯示現(xiàn)金折扣。

二是【采購管理】-【到貨單】填制到貨信息，【庫存管理】-【采購入庫】自動生成入庫單。

三是【采購管理】-【采購專用發(fā)票】根據(jù)到貨單生產(chǎn)采購專用發(fā)票，一定要填列付款條件，點擊結(jié)算，與采購入庫單進行結(jié)算。

四是【應(yīng)付賬款】-【付款單】錄入金額（20*15*1.17*（1-0.02）=343.98），點擊核銷，在表體多列出兩項“可享受折扣”和“本次折扣”分別輸入7.02，點擊分攤和保存，然后【付款賬款】-【制單憑證】制單。

五是【存貨核算系統(tǒng)】-【正常單據(jù)記賬】-【制單憑證】。

六是【總賬】-【憑證】點擊審核和記賬。

四、相關(guān)建議

用友ERP-U8下的供應(yīng)鏈管理是企業(yè)信息管理的重要組成部分，他不僅突破了原來單純的財務(wù)管理系統(tǒng)，將企業(yè)的采購、銷售和庫存有機的統(tǒng)一起來，實現(xiàn)了企業(yè)的物流和資金流的統(tǒng)一，而且使企業(yè)的內(nèi)容控制水平大幅度的提高，合理保證財務(wù)報告的可靠性、經(jīng)營的效率和效果以及對法律法規(guī)的遵守。

要正確的處理供應(yīng)鏈中的特殊業(yè)務(wù)，必須要整體上加以把握，確實弄清他們的之間的關(guān)系，這樣就會達到事半功倍的效果。從全局著眼，整體把握，是準確處理供應(yīng)鏈特殊業(yè)務(wù)的關(guān)鍵和基礎(chǔ)。

參考文獻

[1]王新玲.《會計信息系統(tǒng)實驗教程》.清華大學(xué)出版社.

[2]張琳.《ERP供應(yīng)鏈管理實務(wù)》.清華大學(xué)出版社.