農村信用社體制改革的進一步探索

【摘要】農村信用社（以下簡稱農信社）是農村金融的一個極其重要組成部分，但是當前農信社趨于 “官辦化”、 “商業(yè)化”，失去了為農村經(jīng)濟發(fā)展提供金融支持的初衷。本文依據(jù)我國農村經(jīng)濟的發(fā)展特點和現(xiàn)實狀況，提出以合作制為主導的“農官商”三合一的股份合作制的體制改革，充分發(fā)揮其合作金融對農村經(jīng)濟發(fā)展的影響作用，促進農村經(jīng)濟發(fā)展。

【關鍵詞】農村信用社 體制改革 股份合作制

一、農信社現(xiàn)狀

1.歷史包袱嚴重

在農信社發(fā)展過程中，由于各種政策因素和客觀原因，使得過去農信社的資金大量流失，嚴重虧損，再加上資金逐步轉向非農產業(yè)，向商業(yè)化流動，農村資金嚴重不足，阻礙農村經(jīng)濟發(fā)展。

2.運行出現(xiàn)矛盾

農信社目的就是以合作金融為中心，以合作為原則為“三農”的發(fā)展提供資金扶持，不以盈利為目的。然而，農信社卻承擔與商業(yè)銀行相同的賦稅負擔，沒有足夠的優(yōu)惠政策來為農信社發(fā)展提供保障。致使農信社成為一個虛有其名的商業(yè)化了的商業(yè)銀行，違背了其農村金融合作的初衷。

3.監(jiān)督管理不暢

管理機構設置參差不齊，從省到各縣市農信社行業(yè)管理機構設置多樣，重復、空白監(jiān)管，導致運行不暢，程序復雜，無法充分發(fā)揮農信社支持農村經(jīng)濟的整體優(yōu)勢。

4.性質名不副實

目前，農信社是一個沒有所有者的合作制，因此，農民不承認信用社是自己的組織；政府不承認它是官辦的金融組織；信用社職工也不承認信用社是農民的組織，其民主管理有名無實，法人治理結構極不健全。

二、當前農信社改革狀況

1.省聯(lián)社模式

中央政府把對農信社的管理權下放到省級政府，由省級政府來進行管理。這一模式存在巨大問題。第一，中央將管理權交給省級政府，勢必要讓省政府來負擔沉重的歷史包袱，償還巨大的債務；第二，省聯(lián)社的大多數(shù)服務都是有償?shù)?，這違背了農村合作金融的根本意愿，沒有以非盈利性中心；第三，在一些經(jīng)濟相當發(fā)達省份的農村信用社組建為農村商業(yè)銀行后，存在脫離省聯(lián)社管理的可能；最后，省聯(lián)社模式是以省政府為最大股東，其行政色彩較強，也就是說趨向了“官辦化”。

2.股份制模式

股份制模式是以追求利潤最大化為目標。這一模式也存在很大缺陷，第一，從其目的來看，股份制模式的實質是實行“商業(yè)化”，完全背離了農村合作金融的初衷。第二，股份制產權制度建設對資本、資產及其運營等方面都有較高要求，在短時期內，農信社難以真正達到。第三，股份制模式屬于企業(yè)組織形式，那么銀監(jiān)會勢必要對此進行嚴格監(jiān)管，反而增加對農信社的束縛。第四，股份制模式的銀行最終還要繳稅，這進一步減少可用資金，影響其發(fā)展。

3.股份合作制

股份合作制是目前認為相對較好的一種方式，但是，由于處于起步期，當前的股份合作制也有其弊端。第一，目前的股份合作是由農民組成，資金來源窄，不能有效地滿足農業(yè)發(fā)展需求；第二，難以從根本上解決所有者缺位問題。股金歸全體社員（股東）所有，股權分散，農信社所有權難以真正體現(xiàn)；第三，制度上延續(xù)了“入社自愿，退社自由”的原則，資格股可以自由入退股，缺乏強有力的管理。

三、對農信社改革的進一步探索

1.“農官商”三合一體制

“農官商”三合一指農民自愿以其資金入股，政府實行資金補助并實施監(jiān)督管理，中小企業(yè)投資入股，不以盈利為目的的股份合作體制。董事會、股東代表大會等機構高層設置不以股份大小來決定，而是實行三分制，即農民、政府、中小企業(yè)者各占三分之一，權利分散，民主管理，以“一人一票”制代替“一股一票”制。

2.以合作金融為原則，以服務“三農”為中心

“農官商”三合一模式的農信社以合作金融為原則，明晰產權為農民所有，防止“官辦化”、“商業(yè)化”。農民自愿加入，平等享受權利與義務；以服務“三農”為中心，農信社資金主要用于農民、農村、農業(yè)方面，加大對三農的支持力度，以合作來帶動農村經(jīng)濟的發(fā)展。

3.加強政府監(jiān)督管理職能

明確政府在“農官商”三合一模式下監(jiān)督和管理的主要職責，化解權利，防范政府權力過大而導致農信社“官辦化”。由于政府人員素質較高，監(jiān)督管理能力強，也有一套完善的監(jiān)督管理體制，使其運行流暢。設計、執(zhí)行必要的內部控制，并采取相應的措施來防止呆賬和壞賬的發(fā)生，提高資金流動的周轉率和使用效率，進一步發(fā)揮農信社對農村發(fā)展的支持力度，促進農村經(jīng)濟的發(fā)展。

4.引導中小企業(yè)入股

中小企業(yè)相對農民、政府而言，有較多的流動資金，其入股將會為農信社提供更大的資金保障，減小政府壓力。同時，由于目前大型銀行對城鄉(xiāng)中小企業(yè)的不信任和利潤小的原因，中小企業(yè)出現(xiàn)融資難的問題。中小企業(yè)可以借助對農信社的投資入股，享受一定的優(yōu)惠服務，保證其資金的問題。這樣既能促進農信社安全有效的生存下去，也能進一步照顧中小企業(yè)的發(fā)展。

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作者簡介：余小龍（1992-），四川省成都市人，現(xiàn)就讀于四川農業(yè)大學。

（編輯：龍大為）