我國保險公司治理結構的現狀與問題分析

【摘要】完善保險公司治理結構是保險業進一步深化體制改革的迫切要求。本文對我國保險公司治理的現狀進行了分析，認為我國保險公司治理還存在很多問題和有待完善之處。基于我國保險公司治理中存在的問題和保險公司的特殊性，認為完善我國保險公司治理首先要構建適合我國國情的公司治理模式，文中構建兩種治理結構可供選擇。

【關鍵詞】保險公司 治理結構 金融中介

一、我國保險公司治理結構的發展現狀

保險公司治理的外部環境和條件不斷完善

1.保險法律法規不斷完善。2003年1月1日新《保險法》正式實施。2006年1月1日，新的《公司法》和《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）正式實施。涉及治理結構的多項專業性規章陸續頒布，保險公司治理結構存在的風險和問題越來越受到監管部門的高度關注。國際保險監督官協會和OECD等先后發布了一系列相關指導文件，并提出了治理結構、償付能力和市場行為三支柱的監管模式。

2.外部市場環境和條件不斷改善。隨著我國保險市場已經成為世界保險市場的一個重要組成部分，中資、外資、中外合資保險公司的不斷增多，競爭不斷加劇，投保人在進行投保時可選擇的產品已經比較多，產品市場的競爭也為保險公司治理結構的完善提供了壓力與動力，并創造了條件。同時，上市保險公司也可能被收購或者合并，這些都給保險公司董事會形成了壓力，同時形成了對高級管理層的外部約束機制。

二、我國保險公司治理結構存在問題分析

（一）沒有體現保險行業的特色，對被保險人的利益重視不夠

目前我國保險公司治理結構建設過分注重股東和經營者的利益，對被保險人的利益明顯不夠重視，沒有將其納入公司整體利益的范疇。目前，一些保險公司在治理結構建設中出現了較大的問題，個別股東追求短期利潤、急功近利，甚至極少數股東企圖用保險公司作為其在其他企業的融資平臺。

（二）董事會制度不健全

目前我國保險公司普遍建立了董事會制度，有的已經運作了較長的時間，但是仍有許多方面不完善：一是部分保險公司董事會機構不健全，沒有專門負責董事會事務的常設機構。二是部分保險公司董事長習慣于個人單一決策，不能保證董事會內部的制衡，使董事會真正履行對所有者的受托人的責任。我國很多保險公司的董事長與總經理由同一人擔任。

三、我國保險公司治理結構的完善

（一）明確界定保險公司的所有權

由于保險業的特殊性，被保險人的廣泛性和相對弱勢性，保險公司治理應該推行利益相關者理論，所以在保險公司破產的情況下，被保險人應優先于債券持有人擁有保險公司，在具體的執行過程中可以由保險監管者既保監會來托管，這與我國保護被保險人利益的宏觀政策是一致的。

保險公司的所有權在正常情況下為股東所有，但是當保險公司破產時，保險公司所有權的轉移次序依次為：職工、被保險人、債券持有人、優先股股東和普通股股東。

（二） 構建我國保險公司治理的組織架構

現構建兩種適合我國國情的保險公司治理的組織架構模式，對這兩種保險公司治理的組織架構模式進行說明：（1）都按《公司法》和《保險法》等法律法規的要求建立了股東大會、董事會、監事會和經理層的權利機構、決策機構、監督機構和執行機構相互制約，四位一體的組織架構。（2）在監事會下面設立董事提名委員會，對董事會成員進行提名。為什么要在監事會設立董事提名委員會呢？主要是我國現在的保險公司的董事會的獨立性不高，同時監事會也沒有很好的起到監督作用，如果由監事會來提名董事人選并通過股東大會來任免，這樣避免了由董事會下面的提名和薪酬委員會來提名和考核董事，這樣就避免了董事會提名和考核自己“既當運動員又當裁判”的弊端，從而加大董事會的獨立性；同時由于董事是監事會來提名和考核的，這樣就加大了監事會的權利，可以更好地發揮監督作用。（3）監事會指向董事會的箭頭表示監事會對董事會進行監督和提名董事。董事會的經營管理活動直接對股東會負責，并受監事會的監督，這樣就形成了一個權責明確、簡潔高效的組織系統。（4）充分考慮保險業的風險特性，在董事會下面設立產品精算委員會。（5）董事會下面的提名薪酬委員會只負責審查高管人員的選任制度、考核標準和薪酬激勵措施；對高管人員的人選進行審查并向董事會提出建議；對高管人員進行績效考核并向董事會提出意見。（6）雖然在這兩種模式的董事會下面都設立很多專業委員會，但是在具體的實行中，可以根據我國保險業的發展實踐和保險公司自身的情況，刪減一些委員會或者增加其他委員會。（7）這兩種模式的區別在于董事會下面專業委員會的設立，模式一把所有的委員會都設在董事會下面，直接對董事會負責；模式二在董事會下面設立了執行委員會，并且在其下面再設立專業委員會，并直接對其負責。這兩種模式沒有多大的區別，并且每一種模式都是動態的、可以調整的，保險公司可以根據自身的發展狀況來選擇運用哪種模式。

參考文獻

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作者簡介：何華（1984- ），女，漢族，陜西西安人，西安職業技術學院教師。

（編輯：陳岑）