城市商業銀行盈利能力分析

【摘要】本文以我國上市的3家城市商業銀行為研究對象，選取2009-2011年的財務數據；運用5個指標進行對比分析；提出了提高整體城市商業銀行盈利能力的建議。

【關鍵詞】城市商業銀行 盈利能力

一、引言

城市商業銀行是具有強烈的地方特色的中小型銀行，以地區經濟為依托，為該地區的經濟發展提供金融服務，業務具有集中性。近年來，城市商業銀行的競爭力不斷增強，使得其成為我國銀行業發展的重要力量。因此，對城市商業銀行盈利能力分析具有重要意義[1]。

二、商業銀行盈利能力概述

商業銀行是經營貨幣資金的特殊性的金融企業，其經營過程與盈利模式與一般企業存在明顯的差別，有其特殊性和復雜性。隨著銀行業的發展和競爭的加劇，商業銀行的業務范圍也逐漸廣泛，盈利能力的含義也有了重新界定。商業銀行盈利能力是指通過運用負債和權益資產進行投資獲得的利息收入及開展中間業務獲得的非利息收入的能力[2]。其中利息收入主要來源于存貸款利息差，是利潤的主要構成部分。非利息收入主要來源于銀行開展中間業務及提供廣泛金融服務，這將是未來商業銀行新的盈利增長點。

三、城市商業銀行盈利能力分析

由表1可以看出：南京銀行和寧波銀行的總資產收益率處于上升趨勢，北京銀行略顯下降，而且南京銀行具有領先地位；三家城市商業銀行的凈資產收益率整體上都在增加，而寧波銀行呈“U”形；三家城市商業銀行的加權每股收益都在增加。

由表2可以看出：在成本收入比方面，北京銀行在2010年上升了4%，2011年很快回落，寧波銀行一直處于下降趨勢，而南京銀行在2010年下降后，2011年上升了0.51%，說明北京銀行和南京銀行的成本管理水平有待提高；三家城市商業銀行在手續費及傭金凈收入占營業收入比方面存在差距，在2009-2011年間，北京銀行的占比是逐漸增加的；南京銀行的占比先減少后增加；寧波銀行占比大幅下降后又小幅上升。

綜上所述，近三年，三家城商行整體的盈利能力都有較大的提高。但是，其盈利能力具有差異性，如，有的城商行收入在增加，成本管理水平較差，而且非利息收入占營業收入之比沒有顯出較強的優勢。

四、有效對策和建議

（一）提高自身的風險管理水平，降低經營成本

商業銀行是經營貨幣資金的特殊企業，其經營風險要大于一般的企業。因此，第一，城市商業銀行在經營過程中應防范政策風險，避免風險造成成本的增加；第二，加強員工隊伍建設，提高員工的整體素質，從而使銀行有效的財務資源得到科學合理的運用，減少浪費。

（二）積極推進中間業務創新，提高核心競爭力

城市商業銀行僅依靠傳統的存貸利息收入很難在銀行業激烈的競爭中取得競爭優勢。城市商業銀行應不斷地優化業務結構，拓展中間業務的利潤來源，如提供賬戶服務，創新個人理財產品等增加手續費收入等。同時，城市商業銀行可根據自身服務的地域和對象來制定具有特色的經營模式、產品和服務，從而進一步提高盈利能力和核心競爭力[3]。

參考文獻

[1]丁滟湫，仇冬芳.基于因子分析的城市商業銀行經營績效評價[J].價值工程，2009（16）：55-56.

[2]王紅麗.我國商業銀行資本結構對盈利能力的影響研究[D].長春：吉林大學，2011.

[3]周毓萍，林曉清，王鵬.三大上市城市商業銀行盈利能力比較及南京銀行的對策建議[J].海南金融，2008（07）.

作者簡介：李曉燕（1987-），女，漢族，內蒙古巴彥那爾市人，先就讀于蘭州交通大學經濟管理學院，研究方向：財務管理與成本管理。

（編輯：陳岑）