關(guān)于國庫集中支付電子化管理的實(shí)踐與思考

近年來，隨著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，荊門市國庫集中支付任務(wù)越來越重，業(yè)務(wù)量和資金量以每年30%的速度遞增，傳統(tǒng)模式下資金清算的安全和效率問題隨之凸顯出來。2011年9月經(jīng)湖北省財(cái)政廳、人民銀行武漢分行批準(zhǔn)，我局開始進(jìn)行無紙化清算試點(diǎn)，力求改變長(zhǎng)久以來“跑銀行”的工作傳統(tǒng)。經(jīng)過一年的開發(fā)、測(cè)試，系統(tǒng)已于2012年8月1日正式上線，同年10月通過專家組驗(yàn)收并穩(wěn)定運(yùn)行至今，試點(diǎn)工作取得初步成效。

一、主要做法

在具體實(shí)施上，我們以無紙化清算為契機(jī)，通過制度創(chuàng)新，拉直預(yù)算單位、代理銀行、人行和財(cái)政間的清算流程，將相對(duì)獨(dú)立的分散控制，整合成一個(gè)完善的管理鏈條，在業(yè)務(wù)上做到環(huán)環(huán)相扣，以達(dá)到“資金安全、效率提升、成本降低”的目標(biāo)。

第一，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)。成立了由市財(cái)政局、市人行領(lǐng)導(dǎo)參加的“國庫無紙化清算系統(tǒng)試點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組”。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)由各業(yè)務(wù)部門、技術(shù)部門和系統(tǒng)開發(fā)單位參加的工作組，抽調(diào)相關(guān)人員成立專班，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)試點(diǎn)的各項(xiàng)工作，并制定了任務(wù)詳細(xì)分解表，切實(shí)做到任務(wù)明確到人，為無紙化的順利實(shí)施打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

第二，提供制度保障。我局會(huì)同市人行及時(shí)出臺(tái)了《市級(jí)財(cái)政資金電子安全支付業(yè)務(wù)管理暫行辦法》、《市直財(cái)政資金支付電子印章管理辦法》等一系列規(guī)章制度，為試點(diǎn)工作提供了制度保障。在清算流程上，實(shí)現(xiàn)了代理銀行提出申請(qǐng)、財(cái)政部門下達(dá)劃款指令、人行辦理資金劃撥的“一條線”清算模式；在法定憑證上，明確13種數(shù)據(jù)電文，具有與原件等同的法律效力，并由鐵皮柜改為“電子憑證庫”進(jìn)行保管；在安全機(jī)制上，明確了差錯(cuò)處理、應(yīng)急處理的方式、方法，以及相關(guān)崗位的職責(zé)和互為牽制的內(nèi)控要求。

第三，推進(jìn)系統(tǒng)建設(shè)。一是“織網(wǎng)”，在信息部門的配合下，克服諸多復(fù)雜的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，搭建起了一張聯(lián)通省財(cái)政廳、省人行、市財(cái)政、市人行以及四大商業(yè)銀行的網(wǎng)絡(luò)體系；二是互通，我局和市人行分別指派即懂業(yè)務(wù)又懂電腦的同志配合進(jìn)行軟件開發(fā)工作，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政的國庫集中支付系統(tǒng)與人行的TCBS系統(tǒng)的數(shù)據(jù)互聯(lián)互通；三是測(cè)試，出于安全和穩(wěn)妥的考慮，我局內(nèi)部先后組織了十余次的無紙化清算模擬測(cè)試，獲得認(rèn)可后，又進(jìn)行了為期三個(gè)月的無紙和有紙兩套清算業(yè)務(wù)流程并軌運(yùn)行，期間發(fā)現(xiàn)并解決各類細(xì)節(jié)操作問題127項(xiàng)，有力的保障了試點(diǎn)工作順利實(shí)施。

第四，開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。根據(jù)試點(diǎn)進(jìn)度，及時(shí)對(duì)局內(nèi)和代理銀行業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進(jìn)行“充電”，做到四個(gè)掌握。一是掌握新流程，了解支付清算和退款清算的環(huán)節(jié)與步驟；二是掌握新概念，主要是電子簽名、電子印章、電子憑證等新名詞的理解；三是掌握新操作，要求熟悉無紙化清算軟件的界面和功能模塊，能熟練進(jìn)行簽章、審核、打印等基本操作；四是掌握新職責(zé)，明確自身在清算中所處的環(huán)節(jié)，在內(nèi)控上做到扣得住，明確自身對(duì)USBKEY和密碼的責(zé)任意識(shí)，在安全上管得住。

第五，注重部門配合。無紙化清算是一項(xiàng)跨部門的系統(tǒng)工程，涉及財(cái)政、人行、代理銀行的諸多崗位，只有順利渡過“磨合期”，試點(diǎn)才算成功。

二、初步成效

近一年的運(yùn)行，已完成清算279次，匯總清算資金56億元，其中：涉及財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)17093筆，44.2億元，財(cái)政授權(quán)支付87611筆，11.8億元，退款清算業(yè)務(wù)1041筆，1.6億元，無一次延誤情況發(fā)生，處理差錯(cuò)率為零。

一是打造了全新的資金清算方式。徹底摒棄人工傳遞憑證，最大限度的加快財(cái)政資金支付到賬速度，具體在操作上實(shí)現(xiàn)三化。即：印章實(shí)現(xiàn)數(shù)字化；交換實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化；憑證實(shí)現(xiàn)電子化。

二是構(gòu)建了安全的資金清算體系。在技術(shù)規(guī)范上，數(shù)據(jù)加密、電子簽名等新技術(shù)的使用，確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不被非法訪問，保障了數(shù)據(jù)傳輸和交換過程的抗抵賴性和完整性；在業(yè)務(wù)操作上，系統(tǒng)對(duì)清算業(yè)務(wù)流程進(jìn)行剛性的約束，減少人為操作、人情操作的可能；在支付清算上，確保了國庫資金匯劃的安全性；在印鑒和憑證的使用保管上，數(shù)字印章避免了他人的偽造和冒用，電子憑證比紙質(zhì)憑證可保管期限更長(zhǎng)，也更利于查閱。

三是延長(zhǎng)了有限的資金匯劃時(shí)間。清算劃款指令可“全天候”在財(cái)政、人行、代理銀行間傳遞，無需花費(fèi)時(shí)間打印、核對(duì)清算憑證，將有限的人力從大量的體力勞動(dòng)中解放出來。節(jié)省了工作人員路途上耗費(fèi)的時(shí)間，人行國庫收到清算信息后可立即將款項(xiàng)劃撥到代理銀行，財(cái)政資金實(shí)現(xiàn)了零在途、零占?jí)海行岣呷诵小⒋磴y行業(yè)務(wù)辦理效率，當(dāng)天資金劃轉(zhuǎn)時(shí)限從上午11點(diǎn)延長(zhǎng)至下午4點(diǎn)，預(yù)算單位滿意度大幅提高。

四是節(jié)省了一定的行政運(yùn)行成本。財(cái)政、人行和代理銀行清算業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員，只需通過系統(tǒng)提供的支付清算電子信息，實(shí)時(shí)下載并處理相關(guān)業(yè)務(wù)，不受人工傳遞憑證的時(shí)間限制，不再需要安排專人專車，印制專用憑證進(jìn)行清算，財(cái)政和各代理銀行用于資金清算的行政成本大幅降低，有效緩解了國庫業(yè)務(wù)量日益增長(zhǎng)和人員不足之間的矛盾。同時(shí)由于清算及時(shí)，財(cái)政也可相應(yīng)減少因延誤而造成商業(yè)銀行墊付資金的利息支出。

三、幾點(diǎn)體會(huì)

1、決心是關(guān)鍵。作為全省的試點(diǎn)單位，第一個(gè)吃螃蟹的人，我們有“想做事、做成事”的決心。前期大量的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集、人員權(quán)限劃分、流程設(shè)計(jì)我們做到了“過得細(xì)”；系統(tǒng)的每一項(xiàng)功能、每一條流程都?xì)v經(jīng)數(shù)十次的模擬演練，我們做到了“耐得煩”；試點(diǎn)并非一帆風(fēng)順，我們也曾遇到過制度和技術(shù)上的難點(diǎn)，遇到過被他人誤解，我們做到了“挺得住”。

2、制度是基礎(chǔ)。無紙化是國庫業(yè)務(wù)觀念更新、管理進(jìn)步、技術(shù)提升的重要標(biāo)志，涉及法律、管理等多方面內(nèi)容。在試點(diǎn)過程中我們始終把制度建設(shè)放在工作的首位。在實(shí)際操作上力求把握兩條原則：一是法律允許。以《電子簽名法》為依據(jù)，通過出臺(tái)多項(xiàng)制度，約定了清算各方的職責(zé)義務(wù)、業(yè)務(wù)范圍和安全機(jī)制，做到有法可依；二是安全第一。及時(shí)修訂了收付中心內(nèi)控制度，制定差錯(cuò)和應(yīng)急處理流程，在軟件上重注強(qiáng)調(diào)“雁過留痕”的功能體現(xiàn)，盡可能保障信息安全。

3、管理是核心。“三分技術(shù)、七分管理”，無紙化有較強(qiáng)的技術(shù)含量，但我們深刻的認(rèn)識(shí)到其核心和實(shí)質(zhì)是國庫管理上的變革，所謂“牽一發(fā)而動(dòng)全身”，國庫業(yè)務(wù)審核方式、憑證管理方式、印鑒管理方式等都將隨之變化，我們將對(duì)現(xiàn)有的國庫管理進(jìn)行重新審視，逐步建立起動(dòng)態(tài)校驗(yàn)、電子驗(yàn)章、自動(dòng)對(duì)賬、全程跟蹤的新型業(yè)務(wù)管理方式，進(jìn)一步提高財(cái)政資金運(yùn)行效率。

無紙化清算不僅是技術(shù)上的變革，更是管理上的革命，為創(chuàng)新財(cái)政國庫管理制度改革提供了更廣闊的空間。隨著國庫單一賬戶體系的建立和完善，財(cái)政直接支付憑證、授權(quán)支付憑證都將采用電子簽名技術(shù)，實(shí)現(xiàn)國庫集中支付的全面無紙化。

（作者單位：湖北省荊門市國庫集中收付中心）